|
|
證券代碼:002008 證券簡稱:大族激光
深圳市大族激光科技股份有限公司截至2007年12月31日止年度的審計(jì)報(bào)告
深南財(cái)審報(bào)字（2008）第CA068號深圳市大族激光科技股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的深圳市大族激光科技股份有限公司（以下簡稱大族激光公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2007年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表、2007年度的合并及母公司利潤表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是大族激光公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，大族激光公司上述財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了大族激光公司2007年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2007年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
深圳南方民和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會(huì)計(jì)師
有限責(zé)任公司 田景亮
中國注冊會(huì)計(jì)師
李巧儀
中國.深圳 2008年2月16日
資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：深圳市大族激光科技股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目
合并 母公司 合并 母公司
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 429,404,455.10 293,428,101.50 157,806,445.56 76,494,029.36
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 6,026,415.05 4,149,415.05 11,859,746.53 2,119,882.62
應(yīng)收賬款 519,929,474.74 377,780,514.86 332,708,227.91 244,061,085.58
預(yù)付款項(xiàng) 65,793,615.16 34,804,722.47 13,843,089.43 8,576,091.60
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 2,491,752.98
其他應(yīng)收款 51,935,365.26 33,590,253.93 28,573,509.67 33,558,060.66
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 640,146,303.47 425,506,143.70 356,849,292.75 241,741,571.55
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資
產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 354,390.04 241,824.92
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,713,235,628.78 1,171,750,904.49 901,994,701.89 606,792,546.29
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 8,273,876.27
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 121,755,938.89 385,542,415.74 140,852,021.00
投資性房地產(chǎn) 53,075,250.84 48,284,010.71
固定資產(chǎn) 297,142,563.67 186,118,824.31 165,661,421.00 102,368,846.82
在建工程 22,778,756.29 18,820,003.70 3,407,769.22 1,767,255.24
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 69,928,782.63 27,147,704.42 53,773,240.93 16,137,377.66
開發(fā)支出 22,471,786.89 18,505,953.87
商譽(yù) 13,032,374.31 1,905,897.13
長期待攤費(fèi)用 1,993,396.81 1,432,435.54 541,825.07 541,825.07
遞延所得稅資產(chǎn) 5,228,663.68 4,252,550.22 4,257,099.58 3,458,876.74
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 615,681,390.28 641,819,887.80 277,831,263.64 265,126,202.53
資產(chǎn)總計(jì) 2,328,917,019.06 1,813,570,792.29 1,179,825,965.53 871,918,748.82
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 680,055,573.00 484,500,000.00 307,236,673.56 210,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 61,247,840.37 56,521,838.65 24,841,386.03 18,227,653.39
應(yīng)付賬款 304,570,019.60 214,852,619.93 119,256,094.34 89,476,996.82
預(yù)收款項(xiàng) 56,631,706.90 43,779,738.81 34,988,632.37 25,371,435.55
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 47,136,100.89 36,063,182.33 38,838,513.94 26,313,021.58
應(yīng)交稅費(fèi) 14,735,314.39 15,027,159.31 3,646,090.01 3,912,111.47
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 277,430.44 277,430.44
其他應(yīng)付款 53,320,505.57 29,311,001.19 38,973,517.64 6,364,333.71
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)
債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,217,974,491.16 880,055,540.22 568,058,338.33 379,665,552.52
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 30,000,000.00
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款 352,158.86
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債 1,999,064.34 1,970,963.48
其他非流動(dòng)負(fù)債 8,600,000.00 4,400,000.00 8,490,000.00 8,490,000.00
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 10,951,223.20 6,370,963.48 38,490,000.00 8,490,000.00
負(fù)債合計(jì) 1,228,925,714.36 886,426,503.70 606,548,338.33 388,155,552.52
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 380,079,000.00 380,079,000.00 240,786,000.00 240,786,000.00
資本公積 322,292,993.78 321,384,952.48 82,664,120.61 82,520,752.48
減：庫存股
盈余公積 49,620,762.71 49,620,762.71 35,874,793.48 35,874,793.48
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 229,236,252.45 176,059,573.40 147,015,196.42 124,581,650.34
外幣報(bào)表折算差額 -1,421,201.47 -41,259.87
歸屬于母公司所有者權(quán)益
979,807,807.47 927,144,288.59 506,298,850.64 483,763,196.30
合計(jì)
少數(shù)股東權(quán)益 120,183,497.23 66,978,776.56
所有者權(quán)益合計(jì) 1,099,991,304.70 927,144,288.59 573,277,627.20 483,763,196.30
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,328,917,019.06 1,813,570,792.29 1,179,825,965.53 871,918,748.82法定代表人：高云峰 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：周輝強(qiáng) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：周小東
利潤及利潤分配表編制單位：深圳市大族激光科技股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項(xiàng)目
合并 母公司 合并 母公司
一、營業(yè)總收入 1,485,555,393.76 1,025,011,268.60 854,094,005.93 613,329,986.01
其中：營業(yè)收入 1,485,555,393.76 1,025,011,268.60 854,094,005.93 613,329,986.01
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 1,324,599,881.46 927,112,902.52 785,408,496.22 564,758,053.54
其中：營業(yè)成本 855,541,079.42 584,698,956.82 518,284,176.58 349,036,134.48
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈
額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
營業(yè)稅金及附加 4,532,945.49 2,371,842.61 1,961,331.25 1,306,296.16
銷售費(fèi)用 240,563,308.23 188,699,921.94 139,500,535.44 119,845,729.32
管理費(fèi)用 183,175,044.27 126,760,265.23 105,828,023.27 82,831,073.25
財(cái)務(wù)費(fèi)用 29,958,198.77 16,743,723.87 12,604,335.07 7,683,524.93
資產(chǎn)減值損失 10,829,305.28 7,838,192.05 7,230,094.61 4,055,295.40
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失
以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號
846,438.89 5,783,049.72 0.00 0.00
填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合
846,438.89 846,438.89
營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填
列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填
161,801,951.19 103,681,415.80 68,685,509.71 48,571,932.47
列）
加：營業(yè)外收入 53,118,709.89 48,122,080.58 29,171,245.66 28,120,752.70
減：營業(yè)外支出 1,394,024.17 511,135.94 781,393.46 775,891.75
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 227,917.95 36,464.26 82,024.19 74,633.95
四、利潤總額（虧損總額以“-”
213,526,636.91 151,292,360.44 97,075,361.91 75,916,793.42
號填列）
減：所得稅費(fèi)用 16,179,013.61 13,832,668.15 5,028,004.49 3,009,864.09
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填
197,347,623.30 137,459,692.29 92,047,357.42 72,906,929.33
列）
歸屬于母公司所有者的凈
168,202,825.26 137,459,692.29 90,641,774.33 72,906,929.33
利潤
少數(shù)股東損益 29,144,798.04 1,405,583.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.45 0.37 0.25 0.20
（二）稀釋每股收益 0.45 0.37 0.25 0.20
法定代表人：高云峰 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：周輝強(qiáng) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：周小東
6
現(xiàn)金流量表編制單位：深圳市大族激光科技股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項(xiàng)目
合并 母公司 合并 母公司
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
1,498,450,129.23 1,032,702,302.90 838,957,640.52 598,152,444.39
現(xiàn)金
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)
凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金
凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得
的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加
額
處置交易性金融資產(chǎn)凈增
加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的
現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 51,614,475.92 44,092,335.26 38,290,735.33 28,362,891.86
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)
31,927,539.11 54,125,707.92 11,678,960.34 14,141,264.89
的現(xiàn)金
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,581,992,144.26 1,130,920,346.08 888,927,336.19 640,656,601.14
購買商品、接受勞務(wù)支付的
1,010,679,889.14 679,625,768.52 576,287,976.16 397,916,155.42
現(xiàn)金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)
凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)
的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的
現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支
242,813,791.70 177,387,636.93 145,140,754.30 124,353,315.06
付的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 98,856,094.74 57,787,391.58 60,559,229.90 38,418,065.88
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)
200,864,254.88 158,745,636.53 99,173,820.49 81,792,737.96
的現(xiàn)金
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,553,214,030.46 1,073,546,433.56 881,161,780.85 642,480,274.32
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金
28,778,113.80 57,373,912.52 7,765,555.34 -1,823,673.18
流量凈額
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
850,760.00 66,060.00 49,905.50 45,100.00
其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單
位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)
3,229,599.24 0.00 0.00 0.00
的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4,080,359.24 66,060.00 49,905.50 45,100.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
230,008,388.50 162,602,997.99 72,993,400.53 38,038,192.88
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 146,458,077.47 241,330,098.00 5,600,000.00 55,500,000.00
7
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單
位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)
的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 376,466,465.97 403,933,095.99 78,593,400.53 93,538,192.88
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金
-372,386,106.73 -403,867,035.99 -78,543,495.03 -93,493,092.88
流量凈額
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流
量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 341,177,910.79 330,698,900.00 4,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東
12,279,010.79 0.00 4,000,000.00 0.00
投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 847,473,628.27 605,000,000.00 332,276,547.68 260,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)
3,538,000.00 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,192,189,539.06 936,198,900.00 337,276,547.68 261,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 523,741,274.13 330,500,000.00 180,734,428.80 137,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息
50,539,990.99 41,108,523.96 52,457,905.64 48,132,720.69
支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股
520,000.00 0.00
東的股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)
1,047,792.96 1,047,792.96 591,400.00 591,400.00
的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 575,329,058.08 372,656,316.92 233,783,734.44 185,724,120.69
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金
616,860,480.98 563,542,583.08 103,492,813.24 75,275,879.31
流量凈額
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)
-1,654,478.51 -115,387.47 -11,027.71 2,372.78
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 271,598,009.54 216,934,072.14 32,703,845.84 -20,038,513.97
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
157,806,445.56 76,494,029.36 125,102,599.72 96,532,543.33
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 429,404,455.10 293,428,101.50 157,806,445.56 76,494,029.36法定代表人：高云峰 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：周輝強(qiáng) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：周小東
8
所有者權(quán)益變動(dòng)表編制單位：深圳市大族激光科技股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者 所有者
項(xiàng)目 實(shí)收資 少數(shù)股 實(shí)收資 少數(shù)股
資本公減：庫存盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合 資本公減：庫存盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
本（或股 其他 東權(quán)益 本（或股 其他 東權(quán)益
積 股 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 計(jì) 積 股 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 計(jì)
本） 本）
240,786, 82,664,1 35,874,7 147,015, -41,259. 66,978,7 573,277, 160,524, 155,782, 28,338,4 101,666, -29,062. 22,532,1 468,814,一、上年年末余額
000.00 20.61 93.48 196.42 87 76.56 627.20 000.00 752.48 65.42 579.73 28 10.23 845.58
4,465,43 4,465,43 245,635. 2,128,53 -2,798,9 -424,74
加：會(huì)計(jì)政策變更 0.00 0.00
0.10 0.10 13 5.29 16.76 6.34
前期差錯(cuò)更正
240,786, 82,664,1 35,874,7 147,015, -41,259. 71,444,2 577,743, 160,524, 155,782, 28,584,1 103,795, -29,062. 19,733,1 468,390,二、本年年初余額
000.00 20.61 93.48 196.42 87 06.66 057.30 000.00 752.48 00.55 115.02 28 93.47 099.24三、本年增減變動(dòng)金額（減139,293, 239,628, 13,745,9 82,221,0-1,379,9 48,739,2 522,248, 80,262,0-73,118, 7,290,69 43,220,0-12,197. 47,245,5 104,887,少以“-”號填列） 000.00 873.17 69.23 56.03 41.60 90.57 247.40 00.00 631.87 2.93 81.40 59 83.09 527.96
168,202, 29,144,7 197,347, 90,641,7 1,405,58 92,047,3
（一）凈利潤
825.26 98.04 623.30 74.33 3.09 57.42
（二）直接計(jì)入所有者權(quán) 764,673. -1,379,9 -615,26 7,143,36 -12,197. 7,131,17益的利得和損失 17 41.60 8.43 8.13 59 0.54
1．可供出售金融資產(chǎn)公 763,777. 763,777.允價(jià)值變動(dòng)凈額 92 92
2．權(quán)益法下被投資單位
895.25 895.25其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響
3．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響
-1,379,9 -1,379,9 7,143,36 -12,197. 7,131,17
4．其他 41.60 41.60 8.13 59 0.54
764,673. 168,202, -1,379,9 29,144,7 196,732, 7,143,36 90,641,7-12,197. 1,405,58 99,178,5
上述（一）和（二）小計(jì)
17 825.26 41.60 98.04 354.87 8.13 74.33 59 3.09 27.96
（三）所有者投入和減少18,900,0 311,100, 21,760,0 351,760, 45,840,0 45,840,0資本 00.00 000.00 00.00 000.00 00.00 00.00
18,900,0 311,100, 21,760,0 351,760, 45,840,0 45,840,0
1.所有者投入資本
00.00 000.00 00.00 000.00 00.00 00.00
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他
48,157,2 13,745,9 -85,981, -2,165,5-26,244, 7,290,69 -47,421, -40,131,
（四）利潤分配
00.00 69.23 769.23 07.47 107.47 2.93 692.93 000.00
9
13,745,9 -13,745, 7,290,69 -7,290,6
1．提取盈余公積 0.00
69.23 969.23 2.93 92.93
48,157,2 -72,235, -2,165,5-26,244, -40,131, -40,131,
2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
00.00 800.00 07.47 107.47 000.00 000.00
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)72,235,8-72,235, 80,262,0-80,262,轉(zhuǎn) 00.00 800.00 00.00 000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本 72,235,8-72,235, 80,262,0-80,262,（或股本） 00.00 800.00 00.00 000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
380,079, 322,292, 49,620,7 229,236, -1,421,2 120,183, 1,099,99 240,786, 82,664,1 35,874,7 147,015, -41,259. 66,978,7 573,277,四、本期期末余額
000.00 993.78 62.71 252.45 01.47 497.23 1,304.70 000.00 20.61 93.48 196.42 87 76.56 627.20法定代表人：高云峰 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：周輝強(qiáng) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：周小東
10
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元一、公司基本情況
深圳市大族激光科技股份有限公司（以下簡稱“本公司”）系經(jīng)深圳市人民政府深府股
[2001] 42號文批復(fù)，由深圳市大族激光科技有限公司（以下簡稱“變更前公司”）整體變
更設(shè)立的股份有限公司，整體變更基準(zhǔn)日為2001年6月30日，變更前公司的債權(quán)、債
務(wù)及相關(guān)權(quán)益由本公司承繼。
本公司已于2001年9月28日辦理了整體變更相關(guān)的公司變更登記，已領(lǐng)取深司字N49220
號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號4403011017153，經(jīng)營期限52年，經(jīng)營范圍：激光及相關(guān)
產(chǎn)品、機(jī)電一體化設(shè)備的技術(shù)開發(fā)、銷售；生產(chǎn)激光雕刻機(jī)、激光焊接機(jī)、激光器及相
關(guān)元件（不含限制項(xiàng)目）；國內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)（不含專營、專控、專賣商品）；興辦
實(shí)業(yè)（具體項(xiàng)目另行申報(bào)）；進(jìn)出口業(yè)務(wù)（具體按深貿(mào)進(jìn)準(zhǔn)字第[2001] 0176號文辦）。
本公司設(shè)立時(shí)注冊資本為5001萬元， 2003年3月3日召開的2002年度股東大會(huì)決議，
本公司各股東以2002年12月31日經(jīng)審計(jì)的未分配利潤3000.60萬元轉(zhuǎn)增股本。本次轉(zhuǎn)
增股本完成后，本公司股本及注冊資本為8001.6萬元。
根據(jù)本公司2003年股東大會(huì)授權(quán)，本公司2004年度6月8日第一屆董事會(huì)第十九次會(huì)
議決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2004]69號文批準(zhǔn)，本公司于2004年
6月11日向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股 2,700萬股，發(fā)行后股本總額為 10,701.60萬股
(每股人民幣1元)。上述增資業(yè)經(jīng)深圳南方民和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司“深南驗(yàn)字
[2004]第072號”驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。
2005年5月10日，本公司2004年股東大會(huì)通過決議，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股，轉(zhuǎn)
增后公司股本16,052.4萬股。
2006年5月9日，本公司2005年股東大會(huì)通過決議，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股，轉(zhuǎn)
增后公司股本24,078.6萬股。
2007年4月24日，本公司2006年度股東大會(huì)通過決議，向全體股東每10股分配股票股
11
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
利2股、轉(zhuǎn)增3股，分配和轉(zhuǎn)增后36,117.9萬股。
2007年5月21日，本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)（證監(jiān)發(fā)行字[2007] 113號），
非公開發(fā)行股票不超過3000萬股。2007年6月5日，本公司實(shí)際非公開發(fā)行1890萬股，
發(fā)行完成后，公司股本38,007.9萬股。
本公司屬大型光機(jī)電一體化設(shè)備制造行業(yè)下的激光加工設(shè)備制造行業(yè)，主要生產(chǎn)激光信
息標(biāo)記設(shè)備、激光焊接機(jī)、激光切割機(jī)及相關(guān)軟件。
本公司實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)概況列示如下：
分支機(jī)構(gòu)名稱 注冊地點(diǎn) 負(fù)責(zé)人 經(jīng) 營 范 圍
激光及相關(guān)產(chǎn)品、機(jī)電一體化設(shè)備的技術(shù)開發(fā)；
深圳市大族激光科技股 銷售百貨、五金交電、化工、計(jì)算機(jī)軟硬件及
北京 張建群
份有限公司北京分公司 外圍設(shè)備、電子元器件、機(jī)械電器設(shè)備、建筑
材料（未取得專項(xiàng)許可的項(xiàng)目除外）。
深圳市大族激光科技股 激光及相關(guān)產(chǎn)品、機(jī)電一體化設(shè)備的銷售及售
上海 張建群
份有限公司上海分公司 后服務(wù)。
深圳市大族激光科技股
溫州 聶維 激光雕刻機(jī)、激光焊接機(jī)的銷售。
份有限公司溫州分公司
深圳市大族激光科技股
廣州 黃祥虎 激光及相關(guān)產(chǎn)品，機(jī)電一體化設(shè)備的售后服務(wù)。
份有限公司廣州分公司
深圳市大族激光科技股
寧波 尹建剛 激光、機(jī)電一體化設(shè)備的售后服務(wù)。
份有限公司寧波分公司
深圳市大族激光科技股 激光及相關(guān)產(chǎn)品、機(jī)電一體化設(shè)備的售后服務(wù)。
東莞 黃雙紅
份有限公司東莞分公司 （涉及許可證的，憑許可證經(jīng)營）
本財(cái)務(wù)報(bào)告，于2008年2月16日由本公司董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制基準(zhǔn)
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
根據(jù)財(cái)政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中國證監(jiān)會(huì)2007年2月2日發(fā)布
的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（2007年修
訂）》（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007]9號）以及2007年2月15日中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《公開發(fā)行證券的
公司信息披露規(guī)范問答第7號--新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披
露》（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007] 10號）等相關(guān)文件的規(guī)定，本財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)：以2007年1
月1日為執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系的首次執(zhí)行日，確認(rèn)2007年1月1日的資產(chǎn)負(fù)債表期初
數(shù)，并以此為基礎(chǔ)，分析《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號--首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至
12
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
第十九條以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)解釋，對上年同期利潤表和可比期初資產(chǎn)負(fù)債表的影
響，按照追溯調(diào)整的原則，編制調(diào)整后的利潤表和可比期初資產(chǎn)負(fù)債表，并將調(diào)整后的
利潤表作為可比期間的利潤表進(jìn)行列報(bào)。
有關(guān)調(diào)整情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)告附注十五首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。三、公司遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的2007年年度財(cái)務(wù)報(bào)告符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)
財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
1. 會(huì)計(jì)制度
本公司自2007年1月1日執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
2. 會(huì)計(jì)年度
會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。
3. 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)量屬性
會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。
會(huì)計(jì)計(jì)量屬性主要包括：歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值，對會(huì)計(jì)
要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采用歷史成本，在保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，
根據(jù)各項(xiàng)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則具體規(guī)定，采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量。
5. 外幣業(yè)務(wù)核算方法
會(huì)計(jì)年度內(nèi)涉及外幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的即期匯率折合人民幣記賬。
13
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用即期匯率折算，折算差額計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成
本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用交易發(fā)生時(shí)的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金
額。
與購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣借款產(chǎn)生的匯兌差額，按借款費(fèi)用的原
則處理。6. 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。7. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的的核算
分 類
本公司的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類如下：交易性金融資產(chǎn)和金融負(fù)債、持有至到期投資、
應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)、其他金融負(fù)債。
交易性金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
交易性金融資產(chǎn)和金融負(fù)債初始確認(rèn)采用公允價(jià)值計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
支付的價(jià)款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息，單
獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。企業(yè)在持有交易性金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投
資收益。
資產(chǎn)負(fù)債表日，采用公允價(jià)值計(jì)量交易性金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益。
處置該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額的差額確認(rèn)為投資收益，并
調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
持有至到期投資
持有至到期投資按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額，支付的價(jià)
款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。
持有至到期投資在持有期間按攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。
14
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元實(shí)際利率應(yīng)在取得投資時(shí)確定，在持有該投資期間保持不變，實(shí)際利率與票面利率差別不大的，可以采用票面利率作為實(shí)際利率。處置持有至到期投資，將取得價(jià)款與該投資賬面余額之間的差額計(jì)入投資收益。有客觀證據(jù)表明持有至到期投資發(fā)生了減值的，應(yīng)計(jì)算該投資的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，該現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)按與債務(wù)人之間的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)收款項(xiàng)按攤余成本計(jì)量。處置或收回應(yīng)收款項(xiàng)，將取得的價(jià)款與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。對于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試。有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對于非重大的應(yīng)收款項(xiàng)按賬齡劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在資產(chǎn)負(fù)債表日的一定比例計(jì)算確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，該計(jì)提比例如下：賬 齡 計(jì)提比例（%）1年以內(nèi) 31-2年 102-3年 303年以上 50對應(yīng)收票據(jù)和預(yù)付賬款，本公司單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。可供出售金融資產(chǎn)持有期間的利息和現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量，且公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積。
15
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
如果可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，且預(yù)期這種下降屬于非暫時(shí)性的，
可以認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，在確認(rèn)減值損失時(shí)，將原計(jì)入所有者權(quán)益的
公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，計(jì)入減值損失。
對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后期間公允價(jià)值已上升且客觀上與原減
值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原減值損失應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益，但可供出
售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
處置可供出售金融資產(chǎn)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損
益；同時(shí)將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累積額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)
入投資損益。
其他金融負(fù)債
其他金融負(fù)債按公允價(jià)值和交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額，采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)
量。8. 存貨的核算方法
存貨分為原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、委外加工物資、低值易耗品等。
存貨的采購與加工入庫按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。購入時(shí)，按購買價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)
費(fèi)、包裝費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)等費(fèi)用及運(yùn)輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費(fèi)用和按規(guī)定應(yīng)
計(jì)入成本的稅金及其他費(fèi)用作為存貨的采購成本。存貨的加工成本，包括直接人工及按
照一定方法分配的制造費(fèi)用。存貨的發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用一
次轉(zhuǎn)銷法。
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并按單個(gè)存貨項(xiàng)目確定存貨的可
變現(xiàn)凈值。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。
以后期間存貨價(jià)值恢復(fù)的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)
入當(dāng)期損益。
存貨發(fā)生盤虧、毀損時(shí)，將處置收入扣除賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
16
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元9. 長期股權(quán)投資核算方法
長期股權(quán)投資分類
長期股權(quán)投資分為：對子公司長期股權(quán)投資、對合營企業(yè)長期股權(quán)投資、對聯(lián)營企業(yè)長
期股權(quán)投資、對被投資單位不具有共同控制、重大影響，且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公
允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資。
對子公司長期股權(quán)投資
對同一控制企業(yè)合并形成的對子公司股權(quán)投資，以合并日子公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值的
份額作為初始投資成本。各項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用直接計(jì)入損益。長期股權(quán)初始投資成本與支付對
價(jià)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對非同一控制企業(yè)合并形成的對子公司長期股權(quán)投資，以支付合并對價(jià)的公允價(jià)值和各
項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用之和作為初始投資成本，初始投資成本與合并對價(jià)賬面價(jià)值之間的差
額，計(jì)入當(dāng)期損益。初始投資成本大于取得的子公司的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額，
在本公司單個(gè)報(bào)表中仍列入長期股權(quán)投資，在本公司合并報(bào)表中列入商譽(yù)。初始投資成
本小于取得的子公司的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，經(jīng)過復(fù)核后，其差額在本公司合并
報(bào)表中計(jì)入當(dāng)期損益。
商譽(yù)不進(jìn)行攤銷，但至少于每年年終進(jìn)行減值測試。進(jìn)行減值測試應(yīng)當(dāng)結(jié)合與其相關(guān)的
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組合。商譽(yù)減值準(zhǔn)備一旦計(jì)提，不予轉(zhuǎn)回。
本公司單個(gè)報(bào)表，對子公司長期股權(quán)投資采用成本法核算。本公司編制合并報(bào)表時(shí)，將
子公司的報(bào)表納入合并范圍。
資產(chǎn)負(fù)債表日，若對子公司長期股權(quán)投資存在減值跡象，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額，可收
回金額低于賬面價(jià)值的，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。在以后期間，該等減值準(zhǔn)備不
予轉(zhuǎn)回。
處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得的價(jià)款之間的差額，計(jì)入投資收益。
對合營企業(yè)長期股權(quán)投資和對聯(lián)營企業(yè)長期股權(quán)投資
17
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元對合營企業(yè)長期股權(quán)投資以取得投資而支付對價(jià)的公允價(jià)值和相關(guān)費(fèi)用之和，作為初始投資成本。以非貨幣資產(chǎn)交換方式取得的對合營企業(yè)長期股權(quán)投資，如果該項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)的公允價(jià)值均能可靠計(jì)量，則以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本，換出資產(chǎn)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益；若非貨幣資產(chǎn)交換不同時(shí)具備上述兩個(gè)條件，則按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本。以債務(wù)重組方式取得的對合營企業(yè)長期股權(quán)投資，按取得的股權(quán)的公允價(jià)值作為初試投資成本，初始投資成本與債權(quán)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。對合營企業(yè)長期股權(quán)投資采用權(quán)益法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。在確定合營企業(yè)凈損益時(shí)，應(yīng)以本公司取得該項(xiàng)投資時(shí)合營企業(yè)各項(xiàng)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)。合營企業(yè)與本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間不一致的，按本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益。合營企業(yè)發(fā)生虧損，以對合營企業(yè)長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對合營企業(yè)凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，但本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)除外。資產(chǎn)負(fù)債表日，若對合營企業(yè)長期股權(quán)投資存在減值跡象，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額，可收回金額低于賬面價(jià)值的，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。在以后期間，該等減值準(zhǔn)備不予轉(zhuǎn)回。處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得的價(jià)款之間的差額，計(jì)入投資收益。因合營企業(yè)凈損益以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。對聯(lián)營企業(yè)長期股權(quán)投資按對合營企業(yè)長期股權(quán)投資一致的原則處理。對被投資單位不具有共同控制、重大影響，且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資對被投資單位不具有共同控制、重大影響，且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資（以下簡稱“其他股權(quán)投資”）按對合營企業(yè)長期股權(quán)投資一致
18
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
的方法確認(rèn)初始投資。
其他長期股權(quán)投資按成本法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
其他股權(quán)投資發(fā)生減值時(shí)，按類似的金融資產(chǎn)的市場收益率對未來現(xiàn)金流量確定的現(xiàn)值
與投資的賬面價(jià)值之間的差額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。該等減值在以后期間不
予轉(zhuǎn)回。
處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得的價(jià)款之間的差額，計(jì)入投資收益。10.投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)
同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為投資性房地產(chǎn)：1、持有目的是賺取租金或資本增值，或
者兩者兼有之；2、能夠單獨(dú)計(jì)量和出售；3、與該投資性房地產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能
流入企業(yè)；4、該投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
投資性房地產(chǎn)的初始計(jì)量
本公司投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
以非貨幣資產(chǎn)交換方式取得的投資性房地產(chǎn)，如果該項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)和
換出資產(chǎn)的公允價(jià)值均能可靠計(jì)量，則以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資
成本，換出資產(chǎn)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益；若非貨幣資產(chǎn)交換不
同時(shí)具備上述兩個(gè)條件，則按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本。
以債務(wù)重組方式取得的投資性房地產(chǎn)，按取得的投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值作為初始投資
成本，初始投資成本與債權(quán)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
在資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表日，本公司采用成本模式按固定資產(chǎn)相同的方法對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后
續(xù)計(jì)量。
19
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換與處置
有確鑿證據(jù)表明房地產(chǎn)用途發(fā)生改變，應(yīng)將投資性房地產(chǎn)與其他資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，以轉(zhuǎn)換
前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。
投資性房地產(chǎn)被處置時(shí)，以處置收入扣除賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。11.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊方法
固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用壽命超過1年為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的房屋、
建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具等有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)的分類
本公司的固定資產(chǎn)分為：房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、其他設(shè)備。
固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
固定資產(chǎn)在取得時(shí)，按取得時(shí)的成本入賬。取得時(shí)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和
保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。購買價(jià)款超過
正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為
基礎(chǔ)確定，現(xiàn)值與實(shí)際支付價(jià)款之間的差額，除按借款費(fèi)用原則應(yīng)予以資本化以外，在
信用期內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和估計(jì)的使用年限扣除殘
值（原值的4%）確定其折舊率，年分類折舊率如下：
資產(chǎn)類別 使用年限 年折舊率（%）
房屋建筑物 40年 2.4
20
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
機(jī)器設(shè)備 5-10年 9.6-19.2
運(yùn)輸設(shè)備 5年 19.2
電子設(shè)備 5年 19.2
其他設(shè)備 5年 19.2
固定資產(chǎn)后續(xù)支出
固定資產(chǎn)后續(xù)支出在同時(shí)符合：1）與該支出有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；2）該后
續(xù)支出的成本能可靠地計(jì)量，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，如有替換部分，應(yīng)扣除其賬面價(jià)值，
不符合上述條件的固定資產(chǎn)后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出，予以資本化，作為長期待攤費(fèi)用，在合
理的期間內(nèi)攤銷。
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
資產(chǎn)負(fù)債表日，固定資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額。可收回金額按資產(chǎn)的
公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的高者確定。估計(jì)可收
回金額，應(yīng)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，若難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，應(yīng)以該項(xiàng)
資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。減值準(zhǔn)備一旦計(jì)提，不得轉(zhuǎn)回。12.在建工程
在建工程包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程、大修
理工程等，并按實(shí)際發(fā)生的支出確定工程成本。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按
實(shí)際發(fā)生的全部支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對長期停建并計(jì)劃在3年內(nèi)不會(huì)重新開工等預(yù)計(jì)發(fā)生減值的在建工程，
對可收回金額低于賬面價(jià)值的部分計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。13.借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法：
資本化的條件
借款費(fèi)用包括借款賬面發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)
21
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
生的匯兌差額。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)
才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。在同時(shí)具備
下列三個(gè)條件時(shí)，借款費(fèi)用予以資本化：
- 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
- 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
- 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始。
其他的借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)費(fèi)用。
資本化金額的確定
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利
息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得收
益后的金額確定。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用一般借款的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出
超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一
般借款應(yīng)予以資本化的利息金額。資本化率應(yīng)當(dāng)根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
暫停資本化
若固定資產(chǎn)的購建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，且時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，則暫停借款費(fèi)用的資
本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建活動(dòng)重新開始。如果中斷是該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)
定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費(fèi)用不應(yīng)暫停資本化。
停止資本化
當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化，以后發(fā)生的借
款費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)費(fèi)用。14.無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷方法
22
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等。
無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)
無形資產(chǎn)在取得時(shí)，按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
土地使用權(quán)按照實(shí)際支付的價(jià)款，作為無形資產(chǎn)核算，按可使用年限平均攤銷。
無形資產(chǎn)攤銷
自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。無形資
產(chǎn)的攤銷方法按以下原則確定：
a. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命期限內(nèi)，采用與該無形資產(chǎn)有關(guān)經(jīng)濟(jì)利益的
預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式一致的方法攤銷，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；
b. 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷。
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)進(jìn)行減值測試。對使用壽命有限的無
形資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日，存在減值跡象，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額。可收回金額按資產(chǎn)
的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的高者確定。估計(jì)可
收回金額，應(yīng)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，若難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，應(yīng)以該
項(xiàng)資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。減值準(zhǔn)備一旦計(jì)提，不得轉(zhuǎn)回。15.研究開發(fā)費(fèi)核算方法
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足以下條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
- 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
23
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
- 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
- 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式,包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或
無形資產(chǎn)自身存在市場,無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用使用的,應(yīng)當(dāng)證明其有用性；
- 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源及其他資源的支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使
用或出售該無形資產(chǎn)。
- 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠計(jì)量。16.其他資產(chǎn)核算方法
開辦費(fèi)：在公司開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益。
長期待攤費(fèi)用：在受益期內(nèi)平均攤銷。17.預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
- 該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
- 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
- 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
企業(yè)的虧損合同和承擔(dān)的重組義務(wù)符合上述條件的，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
預(yù)計(jì)負(fù)債的金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范
圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金
額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
- 或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
- 或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)模瑒t補(bǔ)償金額只有在基本
24
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。18.收入確認(rèn)原則
商品銷售：已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，不再對該商品實(shí)施繼續(xù)管
理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；相關(guān)的收入和相關(guān)的已發(fā)生
或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。合同或協(xié)議金額的收取采用
遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定收入金額，與合
同協(xié)議之間的差額采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。
讓渡本企業(yè)的資產(chǎn)的使用權(quán)而發(fā)生的收入：按有關(guān)合同、協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)
算確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。19.政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為
企業(yè)所有者投入的資本。本公司政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政
府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)
期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，
并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益，用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，
直接計(jì)入當(dāng)期損益。20.所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
本公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)
存在差異的，按照規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
25
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元21.企業(yè)合并
本公司企業(yè)合并分為：同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
同一控制下企業(yè)合并是指參與合并的企業(yè)合并前后均受同一方或相同的多方最終控制
且該控制并非暫時(shí)性的。本公司對同一控制下的企業(yè)合并采用權(quán)益結(jié)合法處理。
非同一控制下企業(yè)合并是指參與合并的企業(yè)合并前后不受同一方或相同的多方最終控
制，即同一控制下企業(yè)合并之外的其他企業(yè)合并。本公司對非同一控制下企業(yè)合并采用
購買法處理。22.合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
合并會(huì)計(jì)報(bào)表原則
對本公司所有子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。
合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法
以母公司及納入合并范圍的各子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表為合并依據(jù)，合并時(shí)將母公司與各子公
司相互間的重要投資、往來、存貨購銷等內(nèi)部交易及其未實(shí)現(xiàn)利潤抵銷后逐項(xiàng)合并，并
計(jì)算少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益。
少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(bào)
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)
股東損益”項(xiàng)目列示。
子公司所有者權(quán)益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下
以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。
超額虧損的處理
子公司少數(shù)股東當(dāng)期虧損超過少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額時(shí)，
26
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
如果子公司章程或協(xié)議規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔(dān)，并且少數(shù)股東有能力予以彌補(bǔ)的，該
超額虧損應(yīng)當(dāng)沖減該少數(shù)股東權(quán)益。否則該超額虧損均應(yīng)沖減母公司所有者權(quán)益，子公
司在以后期間實(shí)現(xiàn)的利潤，在彌補(bǔ)了由母公司所有者權(quán)益所承擔(dān)的屬于少數(shù)股東損失之
前，應(yīng)全部歸屬于母公司所有者權(quán)益。
當(dāng)期增加減少子公司的合并報(bào)表處理
因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報(bào)告期末的收
入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司
自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。
在報(bào)告期內(nèi)，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。
23.首次執(zhí)行日的確定
根據(jù)財(cái)政部第33號令以及證監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露工作
的通知》（證監(jiān)發(fā)（２００６）１３６號）的規(guī)定，本公司確定2007年1月1日作為首
次執(zhí)行日。五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明
本公司在編制2007年年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號——首次執(zhí)行企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，追溯調(diào)整的事項(xiàng)如下：
1）、所得稅；
2）、少數(shù)股東權(quán)益（損益）列報(bào)；
3）、長期股權(quán)投資差額攤銷。
同時(shí)，本公司按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》要求的格式編制比較報(bào)表。
該等追溯調(diào)整對本期財(cái)務(wù)報(bào)告的影響詳見附注十五。
27
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
2006年12月31日
項(xiàng) 目
歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益
1、所得稅 3,965,259.98 291,839.60 4,257,099.58
2、少數(shù)股東權(quán)益列報(bào) -- -- 66,682,459.64
3、長期股權(quán)投資差額攤銷 298,531.24 4,477.32 303,008.56
合 計(jì) 4,263,791.22 296,316.92 71,242,567.78
本公司在報(bào)告期內(nèi)無會(huì)計(jì)估計(jì)變更和重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。六、稅項(xiàng)
1、本公司及子公司適用的主要稅種和稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅 率
增值稅 產(chǎn)品或勞務(wù)銷售收入 17%、6%、0%
營業(yè)稅 勞務(wù)收入 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 1%、5%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%、4%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 7.5%、15%、33%
1999年9月28日經(jīng)深圳市國家稅務(wù)局福田征收分局認(rèn)定本公司為增值稅一般納稅人，
適用增值稅率17%。本公司出口產(chǎn)品的增值稅率為0%，下屬北京分公司、上海分公司、
溫州分公司、廣州分公司、寧波分公司、東莞分公司及本公司之子公司深圳市大族醫(yī)療
設(shè)備有限公司為小規(guī)模納稅人，適用增值稅率為6%。上述分公司在所在地申報(bào)繳納所
得稅，所得稅稅率為33%。
2、本公司及子公司享受的所得稅稅收優(yōu)惠政策、批文及期限
（1） 本公司及控股子公司深圳市大族數(shù)控科技有限公司（簡稱"大族數(shù)控"）設(shè)立在深
圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)，適用15%的所得稅稅率。根據(jù)深圳市人民政府深府[1988]232號文的有關(guān)
規(guī)定，從事生產(chǎn)性行業(yè)的特區(qū)企業(yè)，經(jīng)營期在10年以上的，從開始獲利的年度起，第
28
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元一、第二年免繳企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。經(jīng)深圳市地方稅務(wù)局2000年11月29日深地稅二函[2000]152號文認(rèn)定，本公司享受上述稅收優(yōu)惠政策。本公司1999年為第一個(gè)獲利年度，至2003年度已享受完該稅收優(yōu)惠政策。本公司之子公司大族數(shù)控經(jīng)深圳市南山區(qū)國家稅務(wù)局2003年9月29日深國稅南[2003] 125號文認(rèn)定,也享受上述優(yōu)惠。大族數(shù)控于2002年成立，2004年開始盈利，2004年度和2005年度享受免繳企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，自2006年起開始享受減半征收企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。（2）本公司2004年被深圳市科技局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，經(jīng)深圳市地方稅務(wù)局第二檢查分局2004年8月10日深地稅二函[2004] 320號文批準(zhǔn)，準(zhǔn)予本公司自2004年至2006年減半繳納企業(yè)所得稅。2007年本公司按照15%的所得稅稅率計(jì)繳所得稅。（3）根據(jù)國務(wù)院2000年6月24日國發(fā)[2000] 18號關(guān)于“鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路企業(yè)發(fā)展的若干政策”的精神，2001年1月18日深圳市信息化建設(shè)委員會(huì)辦公室、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)布“深信委辦通[2001] 4號”文，認(rèn)定本公司為深圳市首批軟件企業(yè)，2001年11月27日深圳市六個(gè)部門（信息化辦公室、發(fā)展計(jì)劃局、科學(xué)技術(shù)局、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局）聯(lián)合發(fā)布“深信委辦通[2001] 19號”文，本公司的七種軟件產(chǎn)品被認(rèn)定為深圳市第四批軟件產(chǎn)品。本公司銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，2010年前按17%的法定稅率計(jì)繳增值稅，對實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分即征即退。（4）2001年2月12日深圳市貿(mào)易發(fā)展局以深貿(mào)進(jìn)準(zhǔn)字[2001]0176號文認(rèn)定本公司為中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)，本公司產(chǎn)品出口享受增值稅“免、抵、退”的稅收優(yōu)惠政策。（5）根據(jù)南昌市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)國家稅務(wù)局2007年12月21日高國稅減審相關(guān)文件，2007年江西大族電源科技有限公司（以下簡稱“江西大族”）企業(yè)所得稅減按15％征收。（6）、本公司之子公司南京通快激光設(shè)備有限公司為設(shè)立在南京市江寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，適用15％的所得稅稅率。
29
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元（7）、本公司之子公司深圳市大族精密機(jī)電有限公司為設(shè)立在深圳市經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)性企業(yè)，經(jīng)深圳市南山國家稅務(wù)局深國稅南[2007]0075號文批準(zhǔn)，同意其從獲利年度起，第1年至第2年的經(jīng)營所得免征所得稅，第3年至第5年減半征收所得稅。2007年為公司的獲利年度，免征所得稅。（8）、本公司之子公司遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司為設(shè)立在遼寧省鼓勵(lì)沿海發(fā)展重點(diǎn)區(qū)域的高新技術(shù)企業(yè)，根據(jù)遼寧省地稅局遼地稅發(fā)〔2006〕153號文及遼寧省人民政府遼政發(fā)〔2006〕3號文自獲利年度起免征所得稅兩年。2007年為獲利年度。（9）、本公司子公司大族數(shù)控之子公司廣州市大族高精電機(jī)有限公司為設(shè)立在國家高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的新辦高新技術(shù)企業(yè)，根據(jù)廣州市國家稅務(wù)局穗國稅函[2007] 59號文批復(fù)，同意其從獲利年度起，第1年至第2年的經(jīng)營所得免征所得稅，免稅期滿后減按15%稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策。2007年為公司的獲利年度，免征所得稅。（10）、本公司之子公司深圳市電腦制版設(shè)備有限公司為設(shè)立在深圳市經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)性企業(yè)，經(jīng)深圳市南山國家稅務(wù)局深國稅南[2007] 0164號文批準(zhǔn)，同意其從獲利年度起，第1年至第2年的經(jīng)營所得免征所得稅，第3年至第5年減半征收所得稅。目前公司虧損。（11）、本公司子公司遼寧冠華印刷科技股份有限公司之子公司營口三鑫印機(jī)有限公司（以下簡稱“三鑫印機(jī)”）屬于中外合資經(jīng)營企業(yè)，2005年11月3日被遼寧省對外貿(mào)易廳評為《外商投資先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)》，從2006年至2008年連續(xù)三年減半征收企業(yè)所得稅。2006年三鑫印機(jī)公司吸收合并營口三鑫現(xiàn)代辦公設(shè)備有限公司（以下簡稱“三鑫現(xiàn)代”）后，因三鑫現(xiàn)代未享有稅收優(yōu)惠政策，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)合并、分立、股權(quán)重組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等重組業(yè)務(wù)所得稅額處理的暫行規(guī)定》國稅發(fā)『1997』71號文
30
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元規(guī)定，按34％計(jì)算三鑫現(xiàn)代公司應(yīng)納稅所得額繳納所得稅，稅率為27％；按66％計(jì)算三鑫印機(jī)公司應(yīng)納稅所得額繳納所得稅，稅率為13.5％。（12）、本公司子公司大族數(shù)控之子公司深圳市大族光電設(shè)備有限公司為設(shè)立在深圳市經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)性企業(yè)，2007年享受15％的所得稅優(yōu)惠稅率。（13）、本公司子公司深圳市大族醫(yī)療設(shè)備有限公司之子公司合肥科瑞達(dá)激光設(shè)備有限公司為設(shè)立在合肥市高新區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)，2007年、2008年享受15％的所得稅優(yōu)惠稅率。本公司及本公司子公司于2007年度的所得稅稅率如下：公 司 名 稱 稅率 備 注深圳市大族激光科技股份有限公司 15%深圳市大族電腦制版設(shè)備有限公司 15% 目前虧損, 從獲利年度起兩免三減半大族激光國際公司 0% 目前虧損南京通快激光設(shè)備有限公司 15%深圳市大族精密機(jī)電有限公司 0% 兩免三減半的免征期深圳市大族數(shù)控科技有限公司 7.5% 兩免三減半的減半期江西大族電源科技有限公司 15%廣州市大族高精電機(jī)有限公司 0% 兩免的免征期深圳市大族醫(yī)療設(shè)備有限公司 15% 目前虧損深圳市大族軟件技術(shù)有限公司 15% 目前虧損遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司 0% 兩免三減半的免征期營口大族冠華輕印機(jī)有限公司 33%營口冠華普潤特機(jī)械貿(mào)易有限公司 33%
31
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
深圳市大族光電設(shè)備有限公司 15％ 目前虧損
營口三鑫印機(jī)有限公司 18.09% 詳見上述說明
合肥科瑞達(dá)激光設(shè)備有限公司 15％
武漢金石凱激光技術(shù)有限公司 33％
青島易捷送激光加工有限公司 33% 處于籌建期
大族激光（香港）有限公司 17.50% 目前虧損
寧波大族德潤數(shù)碼印刷版材科技有限公司 33%
蘇州市大族激光科技有限公司 15% 目前虧損七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司
公 司 名 稱 注冊地法人代表 注冊資本實(shí)際投資額 持股比例 主營業(yè)務(wù)
南京通快激光設(shè)備有限公司 南京 陳海清 1600萬元 1444.49萬元 90.29% *1
江西大族電源科技有限公司 南昌 周朝明 3260萬元 2220萬元 68.10% *2
營口大族冠華輕印機(jī)有限公司 營口 劉學(xué)智 50萬元 50萬元 100% *3
營口冠華普潤特機(jī)械貿(mào)易有限公司 營口 劉學(xué)智 100萬元 60萬元 60.00% *4
營口三鑫印機(jī)有限公司 營口 鄭偉 1170萬元2482.79萬元 74% *5
武漢金石凱激光技術(shù)有限公司 武漢 陳清明 8000萬元 4250萬元 53.13% *6
合肥科瑞達(dá)激光設(shè)備有限公司 合肥 黃恒 600萬元 1145萬元 70% *7
*1大功率軸向快速流向二氧化碳激光器、數(shù)控機(jī)床的生產(chǎn)和銷售。
*2各種電源的生產(chǎn)銷售。
*3印刷設(shè)備及相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售。
*4辦公機(jī)械及配套產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售。
*5生產(chǎn)各種型號膠印機(jī)及配件。
*6激光、光電子技術(shù)及產(chǎn)品的開發(fā)、技術(shù)服務(wù)。
*7激光設(shè)備及相關(guān)光機(jī)電產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。
32
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元2. 通過新設(shè)方式取得的子公司
公 司 名 稱 注冊地 法人代表 注冊資本 實(shí)際投資額持股比例 主營業(yè)務(wù)
深圳市大族電腦制版設(shè)備有限公司 深圳 胡湘衡 500萬元 482萬元 96.40% *1
大族激光國際公司 美國 周復(fù)正 25萬美元 33萬美元 100% *2
深圳市大族精密機(jī)電有限公司 深圳 高云峰 600萬元 408萬元 68.00% *3
深圳市大族數(shù)控科技有限公司 深圳 高云峰 10000萬元 9910萬元 99.1% *4
深圳市大族醫(yī)療設(shè)備有限公司 深圳 高云峰 1500萬元 1482.3萬元 98.82% *5
廣州市大族高精電機(jī)有限公司 廣州 楊朝輝 4000萬元 2040萬元 51.00% *6
深圳市大族軟件技術(shù)有限公司 深圳 高云峰 2000萬元 500萬元 99.85% *7
遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司 營口 周廣英 10000萬元 5200萬元 51.96% *8
大族激光（香港）有限公司 香港 高云峰 3000萬港元 3000萬港元 100% *9
蘇州市大族激光科技有限公司 蘇州 高云峰 13000萬元 2600萬元 99.91% *10
青島易捷送激光加工有限公司 山東青島 聶維 2000萬元 2000萬元 100% *11
寧波大族德潤數(shù)碼印刷版材科技有限公司 浙江余姚 尹建剛 6300萬元 1260萬元 51% *12
深圳市大族光電設(shè)備有限公司 深圳 楊朝輝 1700萬元 500萬元 52.94% *13
*1數(shù)字化電腦制版設(shè)備、軟件的生產(chǎn)和銷售。
*2激光產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。
*3直線電機(jī)、半導(dǎo)體生產(chǎn)加工設(shè)備的生產(chǎn)和銷售。
*4機(jī)械鉆孔機(jī)的生產(chǎn)和銷售。
*5醫(yī)用激光儀器設(shè)備的生產(chǎn)和銷售。
*6電主軸及相關(guān)零配件的銷售。
*7軟件開發(fā)和銷售。
*8印刷設(shè)備的生產(chǎn)和銷售。
*9激光產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)、銷售和進(jìn)出口貿(mào)易。
*10數(shù)控設(shè)備、激光及其相關(guān)產(chǎn)品、機(jī)電一體化設(shè)備及高新技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。
*11提供與激光及鈑金加工相關(guān)的服務(wù)及信息咨詢業(yè)務(wù)
*12印刷版材、印刷材料的研發(fā)、制造、加工及銷售；印刷技術(shù)咨詢服務(wù)；自營和代理貨
物和技術(shù)的進(jìn)出口等。
33
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
*13分光機(jī)、裝帶機(jī)、固晶機(jī)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售；計(jì)算機(jī)軟硬件的技術(shù)開發(fā)和銷售。3. 報(bào)告期內(nèi)合并范圍變化及相關(guān)單位有關(guān)情況
在本報(bào)告期內(nèi)，本公司子公司遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司通過非同一控制方式
合并了營口大族冠華輕印機(jī)有限公司和營口冠華普潤特機(jī)械貿(mào)易有限公司（有關(guān)情況見
本部分之“4、報(bào)告期內(nèi)合并范圍及取得有關(guān)投資的情況”），企業(yè)合并日為2007年2月
28日，有關(guān)企業(yè)合并日財(cái)務(wù)情況情況如下：
營口大族冠華輕印機(jī)有限公司 營口冠華普潤特機(jī)械貿(mào)易有限公司
項(xiàng) 目
2007.02.28 2006.12.31 2007.02.28 2006.12.31
總資產(chǎn) 4,032,238.23 2,173,139.33 2,189,063.99 2,787,292.48
總負(fù)債 3,512,177.76 1,642,378.73 1,039,351.33 1,836,774.78
凈資產(chǎn) 520,060.47 530,760.60 1,149,712.66 950,517.70
項(xiàng) 目 2007.01.01—2007.02.28 2007.01.01—2007.02.28
營業(yè)收入 1,836,675.05 1,817,566.61
凈利潤 (10,700.13) 1,512,257.34
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 95,729.40 8,186.67
現(xiàn)金凈流量 77,482.12 (403,987.16)
在本報(bào)告期內(nèi)，本公司子公司遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司通過非同一控制方式
合并了營口三鑫印機(jī)有限公司（有關(guān)情況見本部分之“4、報(bào)告期內(nèi)合并范圍及取得有
關(guān)投資的情況”），企業(yè)合并日為2007年10月31日，有關(guān)企業(yè)合并日財(cái)務(wù)情況如下：
營口三鑫印機(jī)有限公司
項(xiàng) 目
2007.10.31 2006.12.31
總資產(chǎn) 60,614,191.18 49,557,047.19
總負(fù)債 36,244,025.45 27,165,446.59
凈資產(chǎn) 24,370,165.73 22,391,600.60
項(xiàng) 目 2007.01.01—2007.10.31
營業(yè)收入 38,377,131.42
凈利潤 1,978,565.13
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 (1,483,485.49)
34
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
在本報(bào)告期內(nèi)，本公司子公司深圳市大族醫(yī)療設(shè)備有限公司通過非同一控制方式合并了
合肥科瑞達(dá)激光設(shè)備有限公司（有關(guān)情況見本部分之“4、報(bào)告期內(nèi)合并范圍及取得有
關(guān)投資的情況”），企業(yè)合并日為2007年7月31日，有關(guān)企業(yè)合并日財(cái)務(wù)情況情況如下：
合肥科瑞達(dá)激光設(shè)備有限公司
項(xiàng) 目
2007.07.31 2006.12.31
總資產(chǎn) 8,256,197.74 7,239,900.79
總負(fù)債 3,908,741.30 3,446,362.17
凈資產(chǎn) 4,347,456.44 3,793,538.62
項(xiàng) 目 2007.01.01—2007.07.31
營業(yè)收入 5,275,726.37
凈利潤 553,917.82
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 (547.017.97)4. 報(bào)告期內(nèi)合并范圍及取得有關(guān)投資的情況
是否合并
公司名稱 備 注
2007年 2006年
深圳市大族電腦制版設(shè)備有限公司 是 是
大族激光國際公司 是 是
南京通快激光設(shè)備有限公司 是 是
深圳市大族精密機(jī)電有限公司 是 是
深圳市大族數(shù)控科技有限公司 是 是
江西大族電源科技有限公司 是 是
廣州市大族高精電機(jī)有限公司 是 是
深圳市大族醫(yī)療設(shè)備有限公司 是 是
深圳市大族軟件技術(shù)有限公司 是 是
遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司 是 是
營口大族冠華輕印機(jī)有限公司 是 否 *1
營口冠華普潤特機(jī)械貿(mào)易有限公司 是 否 *2
大族激光（香港）有限公司 是 否 *3
蘇州市大族激光科技有限公司 是 否 *4
青島易捷送激光加工有限公司 否 否 *5
35
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
寧波大族德潤數(shù)碼印刷版材科技有限公司 是 否 *6
營口三鑫印機(jī)有限公司 是 否 *7
武漢金石凱激光技術(shù)有限公司 否 否 *8
合肥科瑞達(dá)激光設(shè)備有限公司 是 否 *9
深圳市大族光電設(shè)備有限公司 是 否 *10*1 2007年2月24日，遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司與營口冠華膠印機(jī)有限公司持股會(huì)、劉學(xué)智簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定營口冠華膠印機(jī)有限公司持股會(huì)、劉學(xué)智將其持有的營口冠華創(chuàng)業(yè)印刷器材有限公司的全部股權(quán)以人民幣50萬元轉(zhuǎn)讓給遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司，上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓于2007年2月27日辦理工商變更登記，同時(shí)公司名稱變更為營口大族冠華輕印機(jī)有限公司。本公司確定股權(quán)企業(yè)合并日為2007年2月28日。*2 2007年1月30日，遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司與劉學(xué)智簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定劉學(xué)智將其持有的營口冠華普潤特機(jī)械貿(mào)易有限公司60%的股權(quán)以人民幣60萬元轉(zhuǎn)讓給遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司，上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓已于2007年2月26日辦理工商變更登記。本公司確定股權(quán)企業(yè)合并日為2007年2月28日。*3 經(jīng)中華人民共和國商務(wù)部批復(fù)同意（【2007】商合境外投資證字第000258號），2007年3月21日本公司在香港注冊成立大族激光（香港）有限公司，本公司持有其100％股權(quán)，該公司于2007年8月開始開展業(yè)務(wù)，故自2007年8月起將其納入合并報(bào)表范圍。*4 2007年8月22日，本公司董事會(huì)第29次會(huì)議通過了由本公司及子公司大族數(shù)控共同投資成立蘇州市大族激光科技有限公司（以下簡稱“蘇州大族”）的議案，于2007年11月8日成立蘇州大族，注冊資本為13000萬元，本公司應(yīng)出資為11700萬元，持股90％，大族數(shù)控應(yīng)出資1300萬元，持股10％，至2007年12月31日，根據(jù)雙方約定的章程本公司已出資2600萬，大族數(shù)控尚未出資。本公司從2007年11月起將蘇州大族納入合并報(bào)表范圍。*5 青島易捷送激光加工有限公司2007年12月投資，為本公司的全資子公司，目前正在籌建期，該公司已于2008年1月21日成立，本公司本期未將其納入合并范圍。*6 2007年11月2日，本公司和余姚市寶馬印刷器材有限公司（以下簡稱“寶馬印材”）共同組建寧波大族德潤數(shù)碼印刷版材科技有限公司（以下簡稱“大族德潤”），雙方約定
36
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
大族德潤注冊資本為6300萬元，本公司出資3213萬元，持股51％，分兩期在5個(gè)月內(nèi)
以人民幣繳足，本公司第一期出資1260萬元已經(jīng)繳足；寶馬印材以其經(jīng)評估的土地使用
權(quán)及房屋建筑物出資3087萬元，在公司注冊之日起5個(gè)月內(nèi)繳足。本公司從2007年12
月將大族德潤納入報(bào)表合并范圍。
*7 2007年10月至2007年12月，本公司之子公司遼寧大族冠華印刷科技股份有限公
司與鄭偉，李玉祥，鄭洪臣簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，以2482.79萬元收購營口三鑫印機(jī)有限
公司74%的股權(quán)，本公司從2007年11月將其納入報(bào)表合并范圍。同時(shí)，在與鄭洪臣的
股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中雙方約定股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的余款800.90萬元的支付情況以營口三鑫印機(jī)有限
公司2007年7月31日的應(yīng)收帳款余額1486萬元在2009年6月30日之前的回收情況為
前提，雙方約定若該應(yīng)收賬款回收金額達(dá)到或超過1263萬元，則800.90萬元全額支付，
若該應(yīng)收賬款回收金額低于1263萬元，則800.90萬元按照實(shí)際回收的應(yīng)收賬款占應(yīng)收
賬款總額1486萬元的比例予以支付。
*8 2007年11月15日，本公司與于江、于長海、于云河及陳紹云簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，
以1250萬收購武漢金石凱激光技術(shù)有限公司25％的股權(quán)，同時(shí)又與于江、陳清明、陳
紹云等共15名股東約定對金石凱增資3000萬元，增資后本公司持有金石凱公司53.13%
的股權(quán)，截止2007年12月31日增資的股權(quán)變更尚未完成，本公司2007年未將其納入
合并范圍。
*9 2007年6月25日，本公司之子公司深圳市大族醫(yī)療設(shè)備有限公司（以下簡稱“大
族醫(yī)療”）與安徽能發(fā)電力燃料有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，以530萬收購合肥科瑞達(dá)
激光設(shè)備有限公司（以下簡稱“科瑞達(dá)公司”）55％的股權(quán)，股權(quán)變更在2007年7月31
日完成，同時(shí)大族醫(yī)療在2007年8月以615萬元對科瑞達(dá)公司進(jìn)行增資，增資后大族醫(yī)
療持有科瑞達(dá)公司70％的股權(quán)。本公司確定股權(quán)合并日為2007年7月31日。
*10 2007年9月10日，本公司之子公司大族數(shù)控與本公司聯(lián)營企業(yè)深圳市國冶星光電
子有限公司共同成立深圳市大族光電設(shè)備有限公司，其中大族數(shù)控出資900萬，持股
52.9412%，分兩期出資，至2007年12月31日止大族數(shù)控已出資500萬；深圳市國冶星
光電子有限公司出資800萬，持股47.0588%。本公司從2007年9月將深圳市大族光電設(shè)
備有限公司納入報(bào)表合并范圍。八、會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
37
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
2007.12.31 2006.12.31
種 類
原幣金額 匯率 折人民幣 原幣金額 匯率 折人民幣
現(xiàn) 金 RMB1,837,807.84 1,837,807.84 RMB1,344,962.81 1,344,962.81
JPY56,191.62 0.06406 3,599.86 -- --
小 計(jì) 1,841,407.70 1,344,962.81
銀行存款 RMB369,180,830.82 369,180,830.82 RMB144,470,691.02 144,470,691.02
HKD6,012,632.84 0.93638 5,630,109.14 HKD1,316,779.23 1.0047 1,322,924.95
USD3,477,487.21 7.30399 25,399,517.56 USD901,484.65 7.81 7,039,423.07
-- -- EUR22,348.87 10.31 230,360.98
-- -- GBP21,420 15.29 327,473.24
小 計(jì) 400,210,457.52 153,390,873.26
其他貨幣資金 RMB27,352,589.88 27,352,589.88 RMB3,070,609.49 3,070,609.49
合 計(jì) 429,404,455.10 157,806,445.56
期末貨幣資金增加27,160萬元，增幅172%，主要系本公司2007年6月非公開發(fā)行1,890
萬股，募集資金33,000萬元，尚未使用完所致。
其他貨幣資金主要是信用證保證金和匯票承兌保證金。2、應(yīng)收票據(jù)
票據(jù)種類 2007.12.31 2006.12.31
銀行承兌匯票 5,826,415.05 2,957,545.62
商業(yè)承兌匯票 200,000.00 8,902,200.91
合 計(jì) 6,026,415.05 11,859,746.53
應(yīng)收票據(jù)期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
期末應(yīng)收票據(jù)減少583萬元，減幅49.19%，主要原因是本期采用商業(yè)匯票付款的客戶減少
所致。
應(yīng)收票據(jù)余額中無用于貼現(xiàn)的商業(yè)匯票。3、應(yīng)收賬款賬齡 2007.12.31 2006.12.31
38
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
比例 比例
金 額 壞賬準(zhǔn)備 凈 額 金 額
(%) (%) 壞賬準(zhǔn)備 凈 額1年以內(nèi) 479,306,790.19 87.53 14,819,546.70 464,487,243.49 301,983,138.75 85.93 9,246,899.80 292,736,238.951-2年 47,751,926.48 8.72 4,794,341.36 42,957,585.12 34,131,195.62 9.71 3,413,119.56 30,718,076.062-3年 10,360,819.44 1.89 2,955,821.73 7,404,997.71 7,999,040.52 2.28 2,399,712.15 5,599,328.373年以上 10,158,886.83 1.86 5,079,238.41 5,079,648.42 7,308,759.07 2.08 3,654,174.54 3,654,584.53合計(jì) 547,578,422.94 100 27,648,948.20 519,929,474.74 351,422,133.96 100 18,713,906.05 332,708,227.91
本期應(yīng)收賬款增加19,616萬元，增幅55.82%，主要原因是本年度銷售規(guī)模擴(kuò)大（較上年
同期增幅73.93％）所致。
應(yīng)收賬款期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
期末應(yīng)收賬款中前五名欠款單位欠款合計(jì)7,060萬元，占應(yīng)收賬款總額的12.89%。
4、其他應(yīng)收款
2007.12.31 2006.12.31賬 齡
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈 額 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈 額1年以內(nèi) 42,347,757.93 76.78 1,357,711.67 40,990,046.26 24,300,382.01 81.57 665,618.99 23,634,763.021-2年 8,556,325.61 15.51 451,198.24 8,105,127.37 5,429,899.91 18.22 540,672.50 4,889,227.412-3年 4,178,479.24 7.58 1,377,479.54 2,800,999.70 8,980.00 0.03 1,854.00 7,126.003年以上 70,154.86 0.13 30,962.93 39,191.93 52,206.48 0.18 9,813.24 42,393.24合 計(jì) 55,152,717.64 100.00 3,217,352.38 51,935,365.26 29,791,468.40 100 1,217,958.73 28,573,509.67
本期其他應(yīng)收款增加2,536萬元，增幅85%，主要原因系本年?duì)I業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，備用金及往
來款增加所致。
其他應(yīng)收款期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
期末其他應(yīng)收款中前五名欠款單位欠款合計(jì)1,348萬元，占其他應(yīng)收款總額的24.44%。
5、預(yù)付賬款
39
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
2007.12.31 2006.12.31
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內(nèi) 63,775,998.14 96.93 13,843,089.43 100.00
1-2年 2,017,617.02 3.07 -- --
合 計(jì) 65,793,615.16 100.00 13,843,089.43 100.00
本期預(yù)付賬款增加5,195萬元，增幅375.28%，主要原因是本年度銷售大幅增長，產(chǎn)銷量
增加，采購量增加所致。1-2年的預(yù)付款為正在結(jié)算中的預(yù)付貨款。
預(yù)付賬款期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
期末預(yù)付賬款中前五名欠款單位欠款合計(jì)2,614萬元，占預(yù)付賬款總額的39.73%。6、存貨
2007.12.31 2006.12.31
項(xiàng)目
金 額 跌價(jià)準(zhǔn)備 金 額 跌價(jià)準(zhǔn)備
原材料 215,438,731.65 -- 156,998,130.29 --
在產(chǎn)品 140,972,961.14 -- 94,699,847.49 --
自制半成品 79,490,945.98 -- -- --
產(chǎn)成品 158,497,031.82 -- 97,378,766.32 --
其中：樣機(jī) 32,727,347.77 -- 26,981,400.47 --
委托加工物資 19,489,850.21 -- 2,995,931.09 --
委托代銷商品 10,019,836.27 -- -- --
發(fā)出商品 14,699,122.29 -- 4,112,804.42 --
低值易耗品 1,537,824.11 -- 663,813.14 --
合 計(jì) 640,146,303.47 -- 356,849,292.75 --
期末存貨增加28,330萬元，增幅79.39%，主要系公司本年生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，銷售量增加，
40
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
同時(shí)在2007年產(chǎn)品品種增加，生產(chǎn)線拉長，存貨儲(chǔ)備量相應(yīng)增加所致。7、其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋租賃費(fèi) 241,824.92 -- 241,824.92 --
養(yǎng)路費(fèi) 15,480.00 -- 15,480.00 --
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 90,834.63 -- 90,834.63 --
車輛保險(xiǎn)費(fèi) 5,250.49 -- 5,250.49 --
其 他 1,000.00 -- 1,000.00 --
合 計(jì) 354,390.04 -- 354,390.04 --8、可供出售的金融資產(chǎn)
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31
初始成本 7,510,098.35 --
公允價(jià)值變動(dòng)損益 763,777.92 --
公允價(jià)值 8,273,876.27 --
該權(quán)益工具為本公司子公司大族激光（香港）有限公司于2007年5月購入PA Power
Automation Aktiengsellschaft（以下簡稱“PA公司”）定向增發(fā)的股票，占PA公司總股本
的9.09%，該公司股票在德國法蘭克福證券交易所上市交易。PA公司與本公司合作設(shè)立
深圳大族彼岸數(shù)字控制軟件技術(shù)有限公司，有關(guān)情況詳見長期股權(quán)投資注釋。9、長期股權(quán)投資
項(xiàng) 目 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
長期股權(quán)投資 -- 121,755,938.89 -- 121,755,938.89
減：長期投資減值準(zhǔn)備 -- -- -- --
41
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
長期投資凈額 -- 121,755,938.89
長期投資期末明細(xì)情況如下：
投 資 金 額 減值
被投資單位名稱 投資比例
2007.12.31 準(zhǔn)備
初始投資額 本年權(quán)益調(diào)整 累計(jì)權(quán)益調(diào)整
深圳市國冶星光電子有限公司 30.0322% 20,000,000.00 2,251,608.90 2,251,608.90 22,251,608.90 --
武漢金石凱激光技術(shù)有限公司*3 53.13% 42,500,000.00 -- --42,500,000.00 --
青島易捷送激光加工有限公司*2 100% 20,000,000.00 -- --20,000,000.00 --
深圳市泰德激光科技有限公司 16.90% 7,500,500.00 -- --7,500,500.00 --
深圳大族彼岸數(shù)字控制
75% 30,909,000.00 (1,405,170.01) (1,405,170.01) 29,503,829.99--
軟件技術(shù)有限公司*1
合 計(jì) 120,909,500.00 846,438.89 846,438.89 121,755,938.89 --
*1 深圳大族彼岸數(shù)字控制軟件技術(shù)有限公司系本公司和PA Power Automation
Aktiengsellschaft（以下簡稱“PA公司”）共同設(shè)立的中外合作經(jīng)營企業(yè)，雙方在章程中
約定董事會(huì)由5名董事組成，本公司委派3名，PA公司委派2名，董事會(huì)的任何決定均
須全體董事以超過2/3（不包括2/3）的多數(shù)投票贊成方可作出，同時(shí)約定雙方按50%：
50%進(jìn)行利潤分配，本公司雖持股75％，并不具有控制權(quán)，故不將其認(rèn)定為子公司，因
此采用權(quán)益法核算，未將其納入合并報(bào)表范圍。
*2 青島易捷送激光加工有限公司目前尚未開展經(jīng)營活動(dòng)，本公司本期未將其納入合并
報(bào)表范圍，詳見附注七。
*3 武漢金石凱激光技術(shù)有限公司增資工商變更登記在2008年1月2日完成，本期未將
其納入合并范圍，詳見附注七。
上述投資項(xiàng)目投資收益的匯回?zé)o重大限制。10、投資性房地產(chǎn)
42
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
原 值
—房屋建筑物 48,540,583.35 6,462,537.09 -- 55,003,120.44
累計(jì)折舊
—房屋建筑物 256,572.64 1,671,296.96 -- 1,927,869.60
投資性房地產(chǎn)賬面凈值
—房屋建筑物 48,284,010.71 53,075,250.84
期末數(shù)為本公司之子公司大族數(shù)控用于出租的數(shù)控中心大樓。11、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)類別 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
原 值
房屋建筑物 105,065,467.39 21,764,697.63 -- 126,830,165.02
機(jī)器設(shè)備 89,711,691.81 113,565,144.85 4,667,924.76 198,608,911.90
運(yùn)輸設(shè)備 13,525,557.33 6,595,723.75 1,128,123.45 18,993,157.63
電子設(shè)備 21,726,034.30 16,891,723.13 1,383,982.61 37,233,774.82
其他設(shè)備 2,448,993.71 10,546,657.66 17,402.00 12,978,249.37
合 計(jì) 232,477,744.54 169,363,947.02 7,197,432.82 394,644,258.74
累計(jì)折舊
房屋建筑物 11,751,357.30 8,300,469.68 -- 20,051,826.98
機(jī)器設(shè)備 38,520,100.81 13,007,365.92 4,420,064.92 47,107,401.81
運(yùn)輸設(shè)備 6,427,598.84 3,296,834.41 657,499.98 9,066,933.27
電子設(shè)備 8,796,145.17 4,683,095.88 791,688.75 12,687,552.30
其他設(shè)備 1,321,121.42 7,271,116.33 4,257.04 8,587,980.71
合 計(jì) 66,816,323.54 36,558,882.22 5,873,510.69 97,501,695.07
43
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元凈 值 165,661,421.00 297,142,563.67減：固定資產(chǎn)
-- -- -- --
減值準(zhǔn)備凈 額 165,661,421.00 297,142,563.67期末固定資產(chǎn)不存在賬面價(jià)值低于可收回金額的情況，故無需計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。期末固定資產(chǎn)原值增加16,217萬元，增幅69.76%，主要原因是本年產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大，生產(chǎn)設(shè)備增加所致，其中母公司本年增加機(jī)器設(shè)備8,046萬元。同時(shí)，增加合并單位營口三鑫公司，增加固定資產(chǎn)3,015萬元。截止2007年12月31日，本公司固定資產(chǎn)中資產(chǎn)抵押情況詳見附注八、18。
44
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元12、 在建工程
本期轉(zhuǎn)入 其 他 資金 工程投入占
工程名稱 預(yù)算數(shù) 2006.12.31 本期增加額 2007.12.31
固定資產(chǎn) 減少額 來源 預(yù)算比例%
自制模具 -- 42,902.26 2,190.25 -- -- 45,092.51 自籌 --
9.75
大族中心工程 18,000萬 1,767,255.24 15,776,722.46 -- -- 17,543,977.70 自籌
0.11
福永產(chǎn)業(yè)園工程 69,990萬 -- 799,243.00 -- -- 799,243.00 自籌
大族激光切割機(jī)床中試基地 -- -- 476,783.00 -- -- 476,783.00 募集資金 --
營口廠房改建工程 -- 1,597,611.72 2,203,421.36 -- -- 3,801,033.08 自籌 --
廣州大族自建房 -- -- 112,627.00 -- -- 112,627.00 自籌 --
合 計(jì) 3,407,769.22 19,370,987.07 -- 22,778,756.29
減：在建工程
-- -- -- -- -- --
減值準(zhǔn)備
凈 額 3,407,769.22 22,778,756.29
45
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元13、無形資產(chǎn)
項(xiàng)目 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
原 價(jià)
產(chǎn)品專利權(quán) 7,681,077.13 -- -- 7,681,077.13
軟件著作權(quán) 3,400,309.58 2,783,787.54 -- 6,184,097.12
專有技術(shù) 16,350,000.00 3,803,929.19 -- 20,153,929.19
土地使用權(quán) 34,026,913.30 15,693,556.50 -- 49,720,469.80
合 計(jì) 61,458,300.01 22,281,273.23 -- 83,739,573.24
累計(jì)攤銷
產(chǎn)品專利權(quán) 1,448,396.40 1,168,633.63 -- 2,617,030.03
軟件著作權(quán) 634,466.57 870,866.00 -- 1,505,332.57
專有技術(shù) 4,028,070.60 2,472,848.70 -- 6,500,919.30
土地使用權(quán) 1,574,125.51 1,613,383.20 -- 3,187,508.71
合 計(jì) 7,685,059.08 6,125,731.53 -- 13,810,790.61
凈 值 53,773,240.93 69,928,782.63
減：無形資產(chǎn)
-- -- -- --
減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)賬面價(jià)值 53,773,240.93 69,928,782.63
期末無形資產(chǎn)不存在賬面價(jià)值低于可收回金額的情況，故無需計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
期末無形資產(chǎn)原值增加2,228萬元，增幅36.25%，主要原因是本公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，于
2007年新增土地使用權(quán)所致。
截止2007年12月31日，本公司無形資產(chǎn)中資產(chǎn)抵押情況詳見附注八、18。14、開發(fā)支出
項(xiàng)目 2007.12.31 2006.12.31
項(xiàng)目開發(fā)支出 22,471,786.89 --
期末數(shù)為本公司執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)的內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的資本化支出，截至
2007年12月31日止，相關(guān)開發(fā)項(xiàng)目尚未完成。上述余額中包括尚未消耗的材料683萬元
（按原會(huì)計(jì)制度該部分未消耗掉的材料亦不計(jì)入損益）以及人工費(fèi)等其他項(xiàng)目共計(jì)1564
萬元。
46
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號——首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，研究開發(fā)費(fèi)的會(huì)計(jì)政策變
更采用未來適用法，此項(xiàng)變更增加2007年度利潤1785.75萬元【含已轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)的221.75
萬元（已扣減當(dāng)期攤銷數(shù)9.25萬元）】。15、商譽(yù)
截至2007年12月31日止商譽(yù)1303萬元，系本公司并購子公司及收購少數(shù)股東所持有
部分股權(quán)產(chǎn)生。有關(guān)情況如下：
單位名稱 2007.12.31 2006.12.31
江西大族電源科技有限公司 1,850,693.60 1,850,693.60
南京通快激光設(shè)備有限公司 31,192.19 31,192.19
深圳市大族醫(yī)療設(shè)備有限公司 63,771.22 24,011.34
合肥科瑞達(dá)激光設(shè)備有限公司 4,224,256.82 --
營口三鑫印機(jī)有限公司 6,862,460.48 --
合計(jì) 13,032,374.31 1,905,897.1316、長期待攤費(fèi)用
原 始 本 期 本 期 累 計(jì) 剩余攤
項(xiàng) 目 2006.12.31 2007.12.31
發(fā)生額 增加額 攤銷額 攤銷額 銷年限
裝修費(fèi) 2,774,825.65 541,825.07 2,037,121.19 585,549.45 781,428.84 1,993,396.81 0.08-517、遞延所得稅資產(chǎn)
類 別 可抵扣暫時(shí)性差異內(nèi)容 2007.12.31 2006.12.31
遞延所得稅資產(chǎn) 壞賬準(zhǔn)備 3,683,628.10 2,283,109.11
累計(jì)折舊 1,265,239.38 477,104.44
預(yù)估費(fèi)用 29,216.25 1,184,693.76
開辦費(fèi) 979.52 59,981.18
5年內(nèi)可彌補(bǔ)虧損 249,600.43 252,211.09
合 計(jì) 5,228,663.68 4,257,099.5818、 所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)
47
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
資產(chǎn)類別 期初賬面價(jià)值 本期增加 本期減少 期末賬面價(jià)值
用于擔(dān)保的資產(chǎn)
固定資產(chǎn) 61,710,844.69 45,013,901.67 2,274,773.95 104,449,972.41
投資性房地產(chǎn) 48,284,010.71 -- 48,284,010.71 --
無形資產(chǎn)—土地使用權(quán) 18,017,926.39 4,134,473.09 -- 22,152,399.48
合 計(jì) 128,012,781.79 49,148,374.76 50,558,784.66 126,602,371.89
本公司所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)均是用于本公司貸款擔(dān)保的資產(chǎn)，該等資產(chǎn)為本公司截至
2007年12月31日止的10,100萬元借款提供抵押擔(dān)保。19、 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本期減少
項(xiàng) 目 2007. 1.1 本期增加 2007.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
壞賬準(zhǔn)備 19,931,864.78 11,088,879.82 154,444.02 -- 30,866,300.5820、短期借款
借款條件 2007.12.31 2006.12.31
信用借款 10,000,000.00
抵押借款 101,000,000.00 216,000,000.00
保證借款 579,055,573.00 81,236,673.56
合 計(jì) 680,055,573.00 307,236,673.56
上述借款中無逾期未償還的借款。
短期借款年末增加37,282萬元，增幅121%，主要原因是本公司營業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，增加了信
貸資金。
股東擔(dān)保情況見附注十。21、應(yīng)付票據(jù)
期末應(yīng)付票據(jù)增加3,641萬元，增幅146%，系本年度銷售規(guī)模擴(kuò)大，采購增加，本公司
使用票據(jù)結(jié)算增加所致。22、應(yīng)付帳款
期末應(yīng)付帳款增加18,531萬元，增幅155%，系本年度生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，采購規(guī)模擴(kuò)大及供
應(yīng)商信用條件放寬所致。23、預(yù)收賬款
期末預(yù)收賬款增加2,164萬元，增幅62%，系本年度銷售規(guī)模擴(kuò)大所致。
48
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
預(yù)收賬款期末余額中無持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款。24、應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng) 目 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
1、工資獎(jiǎng)金補(bǔ)貼津貼 14,834,970.50 250,511,559.68 230,625,340.46 34,721,189.72
2、職工福利費(fèi) 12,267,665.43 9,076,642.32 21,344,307.75 --
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 496,562.94 24,520,532.40 23,836,758.52 1,180,336.82
4、住房公積金 -- 938,009.73 161,317.92 776,691.81
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 11,239,315.07 2,913,519.20 3,694,951.73 10,457,882.54
6、非貨幣性福利 -- 17,000.00 17,000.00 --
合 計(jì) 38,838,513.94 287,977,263.33 279,679,676.38 47,136,100.8925、應(yīng)付股利
應(yīng)付投資者名稱 2007.12.31 2006.12.31
江西高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)
69,357.61 69,357.61
投資股份有限公司
江西鴻遠(yuǎn)實(shí)業(yè)有限公司 110,972.18 110,972.18
謝偉民 97,100.65 97,100.65
合 計(jì) 277,430.44 277,430.4426、應(yīng)交稅費(fèi)
稅 種 稅 率 2007.12.31 2006.12.31
增值稅 17%、6% 4,310,173.84 1,097,156.23
城市維護(hù)建設(shè)稅 1%、5% 324,076.93 209,800.05
企業(yè)所得稅 7.5%、33%、15% 7,095,794.75 1,788,478.35
代扣代繳個(gè)人所得稅 1,913,471.56 44,168.62
營業(yè)稅 5% 54,424.06 34,749.74
教育費(fèi)附加 3%、4% 315,397.48 471,737.02
價(jià)格調(diào)控基金 395,708.52 --
土地資源稅 218,256.29 --
印花稅 108,010.96 --
合 計(jì) 14,735,314.39 3,646,090.01
有關(guān)稅項(xiàng)的減免情況參見附注六說明。27、其他應(yīng)付款
其他應(yīng)付款年末增加1,435萬元，增幅36.81%，主要系本期合并營口三鑫印機(jī)有限公司增
49
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
加其他應(yīng)付款1,433萬元。
其他應(yīng)付款期末余額中，無持本公司5%以上(含5%)股份的股東單位的欠款。
其他應(yīng)付款期末余額中無賬齡超過3年的大額款項(xiàng)。28、長期借款
借款條件 2007.12.31 2006.12.31 借 款 期 限
抵 押借款 -- 30,000,000.00 2006.3.22-2009.3.21
本公司之子公司大族數(shù)控建設(shè)大族數(shù)控激光生產(chǎn)基地的專項(xiàng)借款，本期提前歸還。29、長期應(yīng)付款
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31
設(shè)備租賃款 352,158.86 --
本公司之子公司遼寧大族未付的設(shè)備融資租賃款，付款期兩年。詳見附注十四。30、遞延所得稅負(fù)債
類 別 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異內(nèi)容 2007.12.31 2006.12.31
遞延所得稅負(fù)債 開發(fā)支出 1,999,064.34 --31、其他非流動(dòng)負(fù)債
類 別 內(nèi) 容 2007.12.31 2006.12.31
政府補(bǔ)助 專項(xiàng)資金 8,600,000.00 8,490,000.00
上述專項(xiàng)資金，其中：（1）1,000,000.00元系廣東省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、廣東省財(cái)政廳以
“粵經(jīng)貿(mào)技術(shù)[2004]664號”文《關(guān)于下達(dá)2004年省財(cái)政企業(yè)挖潛改造資金重點(diǎn)技術(shù)改造
項(xiàng)目第三批裝備制造業(yè)專項(xiàng)計(jì)劃的通知》，安排用于新型大功率半導(dǎo)體激光側(cè)面泵浦固體
激光器泵浦腔項(xiàng)目的專項(xiàng)資金；（2）3,000,000.00元系深圳市貿(mào)易工業(yè)局、深圳市財(cái)政局
以“深貿(mào)工技字[2006]84號”文《關(guān)于下達(dá)2006年度企業(yè)技術(shù)中心建設(shè)資助資金計(jì)劃的
通知》，安排用于購置光纖熔接耦合器、光纖鍍膜機(jī)、光功率計(jì)、顯微鏡、數(shù)字示波器、
光學(xué)平臺(tái)、光譜儀、M2測試儀、干涉儀、金相分析儀、激光光斑分析儀、仿真器、內(nèi)窺
鏡、干擾模擬器、高頻噪聲模擬器等開發(fā)檢測設(shè)備、設(shè)施項(xiàng)目的專項(xiàng)資金；（3）200,000.00
50
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
元系廣東省科學(xué)技術(shù)廳“粵科計(jì)字[2006]158號”文安排用于端面泵浦全固態(tài)紅綠藍(lán)三基
色激光器研發(fā)的專項(xiàng)資金；（4）4,000,000.00元系廣東省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、廣東省財(cái)政廳
安排用于電子生產(chǎn)專用設(shè)備關(guān)鍵技術(shù)產(chǎn)業(yè)化（PCB激光鉆孔機(jī)）項(xiàng)目的專項(xiàng)資金；（5）
200,000.00 元系深圳市南山科技局根據(jù)科 2006(26)號合同安排用于鎖模激光器的專項(xiàng)資
金。（6）200,000.00元系安徽省合肥市財(cái)政局支付給本公司子公司大族醫(yī)療之子公司合肥
科瑞達(dá)激光設(shè)備有限公司的省級創(chuàng)新基金。32、股本
本 期 增（減）變 動(dòng)項(xiàng) 目 期初余額 公積金
增發(fā) 配股 送股 其他 期末余額
轉(zhuǎn) 股一.有限售條件股份1.國家持股 11,261,592 -- -- 2,252,319 3,378,477 (2,720,864) 14,171,5242.境內(nèi)法人持股 56,225,421 18,900,000 -- 11,245,084 16,867,626 (39,651,952) 63,586,1793．境內(nèi)自然人持股 46,044,315 -- -- 9,208,863 13,813,295 -- 69,066,4734.基金、產(chǎn)品及其他 -- -- -- -- -- 15,000,000 15,000,000有限售條件股份合計(jì) 113,531,328 18,900,000 -- 22,706,266 34,059,398 (27,372,816) 161,824,176二.無限售條件股份境內(nèi)上市的人民幣普
127,254,672 -- -- 25,450,934 38,176,402 27,372,816 218,254,824通股無限售條件股份合計(jì) 127,254,672 -- -- 25,450,934 38,176,402 27,372,816 218,254,824三.股份總數(shù) 240,786,000 18,900,000 -- 48,157,200 72,235,800 -- 380,079,000
本公司股份增加系根據(jù)2007年4月24日股東大會(huì)決議，向全體股東每10股分配股票股
利2股、轉(zhuǎn)增3股，合計(jì)增加12,039.3萬股。
2007年5月21日，本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)（證監(jiān)發(fā)行字[2007]113號），
非公開發(fā)行股票不超過3000萬股。2007年6月5日，本公司實(shí)際非公開發(fā)行1890萬股，
增加股本1890萬股。33、資本公積
項(xiàng) 目 2006.12.31 本期增加 本期減少*1 2007.12.31
股本溢價(jià) 75,520,752.48 311,100,000.00*2 72,235,800.00 314,384,952.48
其 他 7,143,368.13 764,673.17*3 -- 7,908,041.30
合 計(jì) 82,664,120.61 311,864,673.17 72,235,800.00 322,292,993.78
51
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
*1資本公積減少系根據(jù)分紅方案以資本公積轉(zhuǎn)增股本72,235,800.00元；
*2 系2007年6月本公司非公開發(fā)行募集的資金金額超過股票面值的股本溢價(jià)。
*3 增加數(shù)中763,777.92元系本公司子公司香港大族持有的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值的
變動(dòng)損益，其余895.25元為本年對子公司大族數(shù)控持股比例增加后相應(yīng)增加的資本公積。34、盈余公積
項(xiàng) 目 法定盈余公積 任意盈余公積 合 計(jì)
2006.12.31 35,874,793.48 -- 35,874,793.48
本期增加 13,745,969.23 -- 13,745,969.23
本期減少 -- -- --
2007.12.31 49,620,762.71 -- 49,620,762.7135、未分配利潤
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
年初未分配利潤 147,015,196.42 103,795,115.02
歸屬母公司所有者的凈利潤 168,202,825.26 90,641,774.33
提取法定盈余公積 (13,745,969.23) (7,290,692.93)
現(xiàn)金股利 (24,078,600.00) (40,131,000.00)
轉(zhuǎn)做股本的利潤 (48,157,200.00) --
期末未分配利潤 229,236,252.45 147,015,196.42
其中：擬支付的現(xiàn)金股利 38,007,900.00 24,078,600.00
2007年4月24日，本公司2006年度股東大會(huì)通過決議，向全體股東每10股分配現(xiàn)金股
利1元（含稅），股票股利2元，計(jì)72,235,800.00元。
2008年2月16日，經(jīng)本公司董事會(huì)決議通過2007年度利潤分配預(yù)案：按2007年凈利潤
的10%提取法定盈余公積 13,745,969.23元，按每10股分配現(xiàn)金股利1元（含稅），計(jì)
38,007,900.00元，用資本公積按每10股轉(zhuǎn)增6股，上述分配預(yù)案尚須股東大會(huì)通過。36、營業(yè)收入及成本
（一） 營業(yè)收入、成本及毛利
2007年度 2006年度
區(qū) 域
工 業(yè) 工 業(yè)
一、營業(yè)收入
52
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
華南片區(qū) 477,223,341.00 401,223,373.14
浙江片區(qū) 171,806,040.47 73,114,495.50
江滬片區(qū) 186,243,408.21 154,418,240.54
北方片區(qū) 365,818,897.11 67,056,198.04
海外片區(qū) 194,509,200.35 113,543,239.69
西南片區(qū) 83,727,657.43 30,369,200.80
東南片區(qū) 76,604,798.35 34,462,547.02
小 計(jì) 1,555,933,342.92 874,187,294.73
公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)
70,377,949.16 20,093,288.80
分部間相互抵銷
合 計(jì) 1,485,555,393.76 854,094,005.93
二、營業(yè)成本
華南片區(qū) 263,981,596.64 251,530,458.19
浙江片區(qū) 110,470,116.45 43,339,345.28
江滬片區(qū) 110,385,565.88 98,390,210.47
北方片區(qū) 229,466,766.11 38,938,974.94
海外片區(qū) 115,988,832.07 71,209,850.91
西南片區(qū) 48,140,974.00 16,690,639.05
東南片區(qū) 45,332,733.89 19,744,830.63
小 計(jì) 923,766,585.04 539,844,309.47
公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)
68,225,505.62 21,560,132.89
分部間相互抵銷
合 計(jì) 855,541,079.42 518,284,176.58
三、營業(yè)毛利 630,014,314.34 335,809,829.35
四、毛利率 42.41% 39.32%項(xiàng) 目 機(jī)器銷售 軟件銷售 其他 合 計(jì)2006年度營業(yè)收入 646,431,215.53 176,541,173.15 31,121,617.25 854,094,005.93營業(yè)成本 495,337,649.95 7,873,266.51 15,073,260.12 518,284,176.582007年度營業(yè)收入 1,134,439,996.88 280,245,472.48 70,869,924.40 1,485,555,393.76營業(yè)成本 813,208,531.73 9,106,553.46 33,225,994.23 855,541,079.42本期與上年同期相比，營業(yè)收入增長73.93%，營業(yè)成本增長65.07%，變化的原因主要系本公司加大市場推廣力度，產(chǎn)銷量增加所致。
53
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
本期毛利率與上期毛利率相比，增加3.09%，主要系2007年公司產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)變化，高
毛利率產(chǎn)品銷量增加所致。
2007年年度前五位客戶銷售總額17,552萬元，占本公司該期間全部銷售收入的11.82%。37、營業(yè)稅金及附加
項(xiàng) 目 計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn) 2007年度 2006年度
城市維護(hù)建設(shè)稅 1%、5% 1,720,023.38 679,679.18
教育費(fèi)附加 3%、4% 2,498,623.07 1,281,652.07
營業(yè)稅 5% 227,143.64 --
地方其他附加費(fèi) 87,155.40 --
合 計(jì) 4,532,945.49 1,961,331.2538、銷售費(fèi)用
本期較去年同期相比銷售費(fèi)用增加10,106萬元，增長72.44%，增長原因主要系銷售規(guī)模
擴(kuò)大，銷售人員增加所致。39、管理費(fèi)用
本期較去年同期相比管理費(fèi)用增加7,735萬元，增長73%，增長原因主要為本公司經(jīng)營規(guī)
模擴(kuò)大及增加合并單位所致。
其中技術(shù)開發(fā)費(fèi)明細(xì)詳見下表：
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
技術(shù)開發(fā)費(fèi) 51,615,532.00 35,904,146.98
其中：研究開發(fā)人員工資 36,462,132.47 28,355,384.46
研究開發(fā)耗用材料等 15,153,399.53 7,548,762.52
技術(shù)開發(fā)費(fèi)占營業(yè)收入比例 3.47% 4.20%
同時(shí)，本公司按照2007年執(zhí)行的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將符合準(zhǔn)則要求的開發(fā)階段的技術(shù)開發(fā)費(fèi)
記入開發(fā)支出2,247萬元，記入無形資產(chǎn)231萬元（不含本期攤銷數(shù)），轉(zhuǎn)入存貨486萬
元。40、財(cái)務(wù)費(fèi)用
54
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
利息支出 27,769,333.42 10,440,493.93
減：利息收入 2,580,411.36 1,213,410.12
匯兌損失 3,216,461.89 2,601,575.55
減：匯兌收益 201,927.87 205,060.43
手續(xù)費(fèi) 1,754,742.69 980,736.14
合 計(jì) 29,958,198.77 12,604,335.07
本期財(cái)務(wù)費(fèi)用較上年同期增加1,735萬元，增幅137.68%，主要系本年借款增加，同時(shí)貸
款利率提高，利息支出增加所致。41、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
壞賬準(zhǔn)備 10,829,305.28 7,230,094.6142、投資收益
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
聯(lián)營及合營企業(yè)權(quán)益法調(diào)整 846,438.89 --
其他 -- --
合 計(jì) 846,438.89 --43、營業(yè)外收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
廢品款 3,761,246.90 1,311,139.67
退稅收入*1 38,919,075.21 25,384,851.08
罰款收入 132,713.28 71,334.77
固定資產(chǎn)處置凈收益 426,282.38 19,839.55
政府補(bǔ)助*2 8,645,954.86 982,910.31
獎(jiǎng)勵(lì)金及賠償收入 583,465.50 401,170.28
并購折價(jià)收入*3 392,263.05 --
其他 257,708.71 --
合 計(jì) 53,118,709.89 29,171,245.66
本期較上年同期增加2,395萬，增幅82％，原因是本公司收到的政府補(bǔ)助類款項(xiàng)增加所致。
*1 為本公司軟件銷售超過3%增值稅稅負(fù)超過3％的部分所退還的增值稅
55
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
*2 為本公司收到的政府財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助款，其中貸款貼息為353.80萬元。
*3 為本公司收購子公司少數(shù)股東股權(quán)的并購折價(jià)收入。44、營業(yè)外支出
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
固定資產(chǎn)處置凈損失 227,917.95 82,024.19
捐贈(zèng)支出 270,832.00 95,500.00
罰款支出 83,450.79 11,402.01
債務(wù)重組損失 363,084.00 497,753.00
員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金 243,842.75 90,562.55
賠款支出 163,600.00 --
其 他 41,296.68 4,151.71
合 計(jì) 1,394,024.17 781,393.4645、 所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 15,151,513.37 9,285,104.07
遞延所得稅費(fèi)用 1,027,500.24 (4,257,099.58)
合 計(jì) 16,179,013.61 5,028,004.4946、每股收益
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
歸屬本公司所有者的凈利潤 168,202,825.26 90,641,774.33
已發(fā)行的普通股加權(quán)平均數(shù) 370,629,000.00 361,179,000.00
基本每股盈利（每股人民幣元） 0.45 0.25
稀釋每股盈利（每股人民幣元） 0.45 0.2547、現(xiàn)金流量表a)、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ) 充 資 料 2007年度 2006年度
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈 利 潤 197,347,623.30 92,047,357.42
56
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
加：資產(chǎn)減值損失 10,829,305.28 7,230,094.61
固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 26,644,052.47 12,340,673.56
無形資產(chǎn)攤銷 6,125,731.53 2,617,604.65
長期待攤費(fèi)用攤銷 585,549.45 119,073.50
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長
228,917.95 66,990.14
期資產(chǎn)的損失（收益以“（）”填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“（）”填列） -- --
公允價(jià)值變動(dòng)損失 -- --
財(cái)務(wù)費(fèi)用 27,769,333.42 10,440,493.93
投資損失（收益以“（）”填列） (846,438.89) --
遞延所得稅資產(chǎn)減少 (971,564.10) (1,929,830.19)
遞延所得稅負(fù)債增加 1,999,064.34 --
存貨的減少（減：增加） (241,392,181.86) (144,989,125.90)
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） (278,656,194.96) (103,656,502.26)
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 279,114,915.87 133,478,725.88
其他 -- --
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 28,778,113.80 7,765,555.34
補(bǔ) 充 資 料 2007年度 2006年度
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 -- --
一年內(nèi)到期可轉(zhuǎn)換債券 -- --
融資租入固定資產(chǎn) -- --
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 429,404,455.10 157,806,445.56
減：現(xiàn)金的期初余額 157,806,445.56 125,102,599.72
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 -- --
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 -- --
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 271,598,009.54 32,703,845.84b)、 報(bào)告期內(nèi)取得子公司和處置子公司及其他營業(yè)單位的有關(guān)情況如下：
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
一、取得子公司及其他營業(yè)單位的有關(guān)信息
1、取得子公司及其他營業(yè)單位的價(jià)格 40,377,900.00 --
2、取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 25,831,200.00 --
57
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
減：子公司及其他單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 3,229,599.24 --
3、取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 22,601,600.76 --
4、取得子公司的凈資產(chǎn) 35,616,480.93 --
資產(chǎn)總額 98,457,694.60 --
負(fù)債總額 62,841,213.67 --
二、處置子公司和其他營業(yè)單位有關(guān)信息
1、處置子公司及其他營業(yè)單位的價(jià)格 -- --
2、處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 -- --
減：子公司及其他單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 -- --
3、處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 -- --
4、處置子公司的凈資產(chǎn) -- --
流動(dòng)資產(chǎn) -- --
非流動(dòng)資產(chǎn) -- --
流動(dòng)負(fù)債 -- --
非流動(dòng)負(fù)債 -- --c)、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物：
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
一、現(xiàn)金 429,404,455.10 157,806,445.56
其中：庫存現(xiàn)金 1,841,407.70 1,344,962.81
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 400,210,457.52 153,390,873.26
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 27,352,589.88 3,070,609.49
二、現(xiàn)金等價(jià)物 -- --
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 429,404,455.10 157,806,445.56
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用
-- --
受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物d)、 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
財(cái)政補(bǔ)助收入 8,896,930.00 8,273,588.31
廢品收入 3,761,246.90 1,311,139.62
保證金及押金 8,927,264.01 --
利息收入 2,580,411.36 1,213,410.12
收到其他往來 7,515,838.22 481,306.67
58
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
貨險(xiǎn)賠償款 245,848.62 399,515.62
合 計(jì) 31,927,539.11 11,678,960.34
e)、支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
銷售費(fèi)用 63,823,363.76 44,592,710.67
管理費(fèi)用 28,630,193.70 28,172,990.86
手續(xù)費(fèi) 1,754,742.69 980,736.14
往來款 77,342,683.74 14,064,621.36
咨詢服務(wù)費(fèi) 1,591,248.43 1,182,798.00
其他 27,722,022.56 10,179,963.46
合 計(jì) 200,864,254.88 99,173,820.49
f)、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
貸款貼息 3,538,000.00 1,000,000.00
g)、 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
定向增發(fā)中介費(fèi)及分紅派息手續(xù)費(fèi) 1,047,792.96 --
股權(quán)分置改革費(fèi) -- 591,400.00
合計(jì) 1,047,792.96 591,400.00
h)、 收到的其他與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
收購子公司收到的現(xiàn)金 3,229,599.24 --九、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目附注
1、應(yīng)收賬款
2007.12.31 2006.12.31
賬 齡 比例 比例
金 額 壞賬準(zhǔn)備 凈 額 金 額 壞賬準(zhǔn)備 凈 額
(%) (%)
1年以內(nèi) 343,573,601.43 86.44 8,505,646.04 335,067,955.39 208,669,645.42 81.13 5,490,748.01 203,178,897.41
1-2年 34,942,121.36 8.79 3,491,282.14 31,450,839.22 30,376,320.42 11.81 2,158,626.85 28,217,693.57
2-3年 8,972,074.04 2.26 2,691,622.21 6,280,451.83 11,237,047.61 4.37 2,028,855.10 9,208,192.51
59
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元3年以上 9,962,126.83 2.51 4,980,858.41 4,981,268.42 6,912,194.18 2.69 3,455,892.09 3,456,302.09合 計(jì) 397,449,923.66 100 19,669,408.80 377,780,514.86 257,195,207.63 100 3,134,122.05 244,061,085.58應(yīng)收賬款期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。2、其他應(yīng)收款
2007.12.31 2006.12.31賬 齡 比例 比例
金 額 (%) 壞賬準(zhǔn)備 凈 額 金 額 (%) 壞賬準(zhǔn)備 凈 額1年以內(nèi) 27,894,844.28 78.40 552,141.83 27,342,702.45 30,393,529.32 88.48 402,557.08 29,990,972.241-2年 4,376,770.27 12.30 243,964.10 4,132,806.17 3,956,951.60 11.52 389,863.18 3,567,088.422-3年 3,301,710.94 9.28 1,195,194.63 2,106,516.31 -- -- -- --3年以上 8,229.00 0.02 -- 8,229.00 -- -- -- --合 計(jì) 35,581,554.49 100 1,991,300.56 33,590,253.93 34,350,480.92 100 792,420.26 33,558,060.66其他應(yīng)收款期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。3、長期股權(quán)投資項(xiàng) 目 2007.1.1 本期增加 本期減少 2007.12.31長期股權(quán)投資* 140,852,021.00 244,690,394.74 -- 385,542,415.74合 計(jì) 140,852,021.00 244,690,394.74 -- 385,542,415.74減：長期投資減值準(zhǔn)備 -- --長期投資凈額 140,852,021.00 385,542,415.74*長期股權(quán)投資明細(xì)如下
投資 投 資 金 額 投資 減值被投資單位名稱 本期 累計(jì)權(quán)
期限 初始投資額 2007.12.31 比例 準(zhǔn)備
權(quán)益調(diào)整 益調(diào)整深圳市大族數(shù)控
15年 99,100,000.00 -- -- 99,100,000.00 99.10% --科技有限公司大族激光國際公司 10年 2,798,021.00 -- -- 2,798,021.00 100% --南京通快激光設(shè)
15年 14,444,857.85 -- -- 14,444,857.85 90.29% --備有限公司深圳市大族電腦
10年 4,820,000.00 -- -- 4,820,000.00 96.40% --制版設(shè)備有限公司深圳市大族精密
15年 4,080,000.00 -- -- 4,080,000.00 68.00% --機(jī)電有限公司深圳大族彼岸數(shù)字控
30年 30,909,000.00 (1,405,170.01) (1,405,170.01) 29,503,829.99 75% --制軟件技術(shù)有限公司大族激光(香港)
長期 29,620,598.00 -- -- 29,620,598.00 100%有限公司
60
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
深圳市國冶星光
15年 20,000,000.00 2,251,608.90 2,251,608.90 22,251,608.90 30.0322%
電子有限公司
深圳市大族醫(yī)療
50年 14,823,000.00 -- -- 14,823,000.00 98.82% --
設(shè)備科技有限公司
蘇州市大族激光科技有
長期 26,000,000.00 -- -- 26,000,000.00 90%
限公司
寧波大族德潤數(shù)碼印刷
長期 12,600,000.00 -- -- 12,600,000.00 51%
版材科技有限公司
武漢金石凱激光技術(shù)有
長期 42,500,000.00 -- -- 42,500,000.00 53.13%
限公司
青島易捷送激光加工有
長期 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 100%
限公司
深圳市泰德激光科技有
長期 7,500,500.00 -- -- 7,500,500.00 16.90%
限公司
深圳市大族軟件
15年 4,500,000.00 -- -- 4,500,000.00 90.00% --
技術(shù)有限公司
遼寧大族冠華印刷
50年 51,000,000.00 -- -- 51,000,000.00 51.00% --
科技股份有限公司
合 計(jì) 384,695,976.85 846,438.89 846,438.89 385,542,415.74 --4、營業(yè)收入及成本
2007年度 2006年度
區(qū) 域
工 業(yè) 工 業(yè)
一、營業(yè)收入
華南片區(qū) 371,200,697.29 293,342,389.13
浙江片區(qū) 164,990,074.65 73,114,495.50
江滬片區(qū) 134,672,087.16 82,704,736.15
北方片區(qū) 110,147,247.13 58,681,971.77
海外片區(qū) 91,089,351.23 40,654,645.64
西南片區(qū) 78,243,742.89 30,369,200.80
東南片區(qū) 74,668,068.25 34,462,547.02
小 計(jì) 1,025,011,268.60 613,329,986.01
公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)分部間相互抵銷 -- --
合 計(jì) 1,025,011,268.60 613,329,986.01
二、營業(yè)成本
華南片區(qū) 218,435,822.05 171,271,030.72
浙江片區(qū) 97,967,858.42 43,339,345.28
61
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
江滬片區(qū) 75,354,897.47 46,944,811.58
北方片區(qū) 62,533,887.00 33,681,158.72
海外片區(qū) 41,845,024.62 17,364,318.50
西南片區(qū) 43,791,448.06 16,690,639.05
東南片區(qū) 44,770,019.20 19,744,830.63
小 計(jì) 584,698,956.82 349,036,134.48
公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)分部間相互抵銷 -- --
合 計(jì) 584,698,956.82 349,036,134.48
三、營業(yè)毛利 440,312,311.78 264,293,851.53
四、毛利率 42.96% 43.09%
項(xiàng) 目 機(jī)器銷售 軟件銷售 其他 合 計(jì)
2006年度
營業(yè)收入 391,376,920.25 176,541,173.15 45,411,892.61 613,329,986.01
營業(yè)成本 312,913,426.44 7,873,266.51 28,249,441.53 349,036,134.48
2007年度
營業(yè)收入 692,911,495.68 280,245,472.48 51,854,300.44 1,025,011,268.60
營業(yè)成本 541,307,200.94 9,106,553.46 34,285,202.42 584,698,956.825、 投資收益
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
權(quán)益法調(diào)整 846,438.89 --
子公司分紅*1 4,936,610.83 --
合 計(jì) 5,783,049.72 --
*1 為本公司之子公司南京通快分派的現(xiàn)金股利。6、 管理費(fèi)用
本期較去年同期相比管理費(fèi)用增加4393萬元，增長53.03%，增長原因主要為本公司經(jīng)營
規(guī)模擴(kuò)大所致。
62
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
其中技術(shù)開發(fā)費(fèi)明細(xì)詳見下表：
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
技術(shù)開發(fā)費(fèi) 40,254,730.54 25,543,274.24
其中：研究開發(fā)人員工資 28,481,643.23 21,986,209.41
研究開發(fā)耗用材料等 11,773,087.31 3,557,064.83
技術(shù)開發(fā)費(fèi)占營業(yè)收入比例 3.93% 4.16%
同時(shí), 本公司按照2007年執(zhí)行的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將符合準(zhǔn)則要求的開發(fā)階段的技術(shù)開發(fā)費(fèi)
記入開發(fā)支出1851萬元，記入無形資產(chǎn)205萬元（不含本期攤銷數(shù)），轉(zhuǎn)入存貨482萬元。十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 法 定 注冊 與本公 組織機(jī)構(gòu) 主營
關(guān)聯(lián)方名稱
或類型 代表人 地址 司關(guān)系 代碼 業(yè)務(wù)
高云峰 -- -- -- 實(shí)際控制人 -- --
深圳市大族實(shí)業(yè)有限公司 有限責(zé)任公司 高云峰 深圳 母公司 279290307 *
*高新科技產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)；興辦實(shí)業(yè)(具體項(xiàng)目另行申報(bào))；國內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)(不含
專營、專控、專賣商品)；生產(chǎn)激光器頭、工作臺(tái)、激光加工設(shè)備支架、激光加工設(shè)備控
制箱。
本公司除上述存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方，還包括本公司的子公司，該等公司的有關(guān)情況詳
見本報(bào)告之“七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表”。
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
深圳市大族實(shí)業(yè)有限公司的注冊資本人民幣543萬元，在本報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生變化。
本公司的子公司的注冊資本情況詳見本報(bào)告之“七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表”。
63
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
關(guān)聯(lián)方名稱
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)高 云 峰 46,044,315 19.12 23,022,158 -- -- 0.95 69,066,473 18.17深圳市大族實(shí)業(yè)有限公司 60,032,565 24.93 30,016,283 -- 4,223,457 2.35 85,825,391 22.58深圳市大族數(shù)控科技有限公司 58,900,000 98.49 40,200,000 0.61 -- -- 99,100,000 99.10深圳市大族電腦制版有限公司 4,820,000 96.40 -- -- -- -- 4,820,000 96.40大族激光國際公司 2,798,021 100 -- -- -- -- 2,798,021 100深圳市大族醫(yī)療設(shè)備科技有限公司 2,754,000 91.80 12,069,000 7.02 -- -- 14,823,000 98.82
南京通快激光設(shè)備有限公司 12,000,000 75.00 2,446,400 15.29 -- -- 14,446,400 90.29
深圳市大族精密機(jī)電有限公司 4,080,000 68.00 -- -- -- -- 4,080,000 68.00
深圳市大族軟件技術(shù)有限公司 5,000,000 100 -- -- -- -- 5,000,000 100
遼寧大族冠華印刷科技股份有限公司 52,000,000 52.00 -- -- -- -- 52,000,000 52.00
廣州市大族高精電機(jī)有限公司 8,160,000 51.00 12,240,000 -- -- -- 20,400,000 51.00
大族激光（香港）有限公司 -- -- 29,620,598 100 -- -- 29,620,598 100
蘇州市大族激光科技有限公司 -- -- 26,000,000 100 -- -- 26,000,000 100
青島易捷送激光加工有限公司 -- -- 20,000,000 100 -- -- 20,000,000 100
寧波大族德潤數(shù)碼印刷版材科技有限公司 -- -- 12,600,000 51 -- -- 12,600,000 51
深圳市大族光電設(shè)備有限公司 -- -- 5,000,000 52.94 -- -- 5,000,000 52.94
營口三鑫印機(jī)有限公司 -- -- 8,658,000 74 -- -- 8,658,000 74
合肥科瑞達(dá)激光設(shè)備有限公司 -- -- 4,200,000 70 -- -- 4,200,000 70
武漢金石凱激光技術(shù)有限公司 -- -- 42,500,000 53.13 -- -- 42,500,000 53.13
64
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
江西大族電源科技有限公司 22,200,000 68.10 -- -- -- -- 22,200,000 68.10
營口冠華普潤特機(jī)械貿(mào)易有限公司 -- -- 600,000 60 -- -- 600,000 60
營口大族冠華輕印機(jī)有限公司 ---- 500,000 100 -- -- 500,000 100
上表中“金額”是指本公司（含合并范圍內(nèi)子公司）及與本公司存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方占
相應(yīng)被投資單位注冊資本的份額，“比例”為本公司（含合并范圍內(nèi)子公司）及與本公司存
在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方占有的注冊資本份額占被投資單位注冊資本的比例。
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)
關(guān)聯(lián)方名稱 與本企業(yè)的關(guān)系 組織機(jī)構(gòu)代碼
深圳市國冶星光電子有限公司 本公司參股公司 72302834-9
深圳市泰德激光科技有限公司 本公司參股公司 --
深圳大族彼岸數(shù)字控制
本公司與他方共同控制 79923312-X
軟件技術(shù)有限公司
（二）關(guān)聯(lián)方交易
接受保證
本公司接受深圳市大族實(shí)業(yè)有限公司提供的貸款保證，截至2007年12月31日止，該等
貸款余額48,450萬元。本公司未向深圳市大族實(shí)業(yè)有限公司支付擔(dān)保費(fèi)。
（三）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
2007年12月31日 2006年12月31日
項(xiàng) 目
余 額 比例(%) 余 額 比例(%)
其他應(yīng)收款
深圳市國冶星光電子有限公司 370,911.34 0.67 -- --十一、或有事項(xiàng)
產(chǎn)品維護(hù)：本公司銷售的產(chǎn)品，自安裝調(diào)試正式投入使用日期起1年以內(nèi)免費(fèi)維護(hù),由于
發(fā)生的維護(hù)費(fèi)用小，本公司僅在費(fèi)用發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。十二、承諾事項(xiàng)
本公司無需要披露的重大承諾事項(xiàng)。十三、資產(chǎn)負(fù)債表期后事項(xiàng)
65
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
1、2008年2月1日，本公司董事會(huì)通過決議，由本公司子公司大族數(shù)控出資4,739.30萬
元，收購明信(香港)電子服務(wù)有限公司持有的深圳麥遜電子有限公司61%股權(quán)，目前，有
關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓正在進(jìn)行之中。
2、2008年2月16日，經(jīng)本公司董事會(huì)決議通過2007年度利潤分配預(yù)案：按2007年凈利
潤提取10%的法定盈余公積13,745,969.23元，按每10股分配現(xiàn)金股利1元（含稅）, 計(jì)
38,007,900.00元，用資本公積按每10股轉(zhuǎn)增6股，上述分配預(yù)案尚須股東大會(huì)通過。十四、融資租賃
本公司之子公司遼寧大族以融資租賃方式租賃數(shù)控龍門立式中心機(jī)設(shè)備，租賃資產(chǎn)價(jià)值
為690,000.00元，未確認(rèn)融資費(fèi)用為82,900元，本年支付本金373,750.00元，至2007年
12月31日未確認(rèn)融資費(fèi)用已攤銷46,991.14元，待付的融資租賃款為352,158.86元。十五、首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
本公司自2007年1月1日起執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2007年度年報(bào)系本公司按新企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則編制的首份年報(bào)。
比較報(bào)表的追溯調(diào)整過程如下：
2006年1月1日 2006年1-12月 2006年12月31日
項(xiàng) 目 歸屬于母公司 歸屬于母公司 歸屬于母公司
股東權(quán)益 凈利潤 股東權(quán)益
所有者權(quán)益 所有者凈利潤 所有者權(quán)益
原列報(bào)的金額 446,282,735.35 446,282,735.35 88,752,153.53 88,752,153.53 502,035,059.42 502,035,059.42
1、所得稅 2,327,269.39 2,246,887.87 1,929,830.19 1,718,372.11 4,257,099.58 3,965,259.98
2、少數(shù)股東
22,532,110.23 --1,191,447.11 --66,682,459.64 --
權(quán)益列報(bào)
3、投資收益 129,081.97 127,282.55 173,926.59 171,248.69 303,008.56 298,531.24
按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
471,271,196.94 448,656,905.77 92,047,357.42 90,641,774.33 573,277,627.20 506,298,850.64
列報(bào)的金額
利潤表調(diào)整項(xiàng)目表：
項(xiàng)目 調(diào)整前 調(diào)整后
營業(yè)成本 518,284,176.58 518,284,176.58
銷售費(fèi)用 139,500,535.44 139,500,535.44
管理費(fèi)用 113,058,117.88 105,828,023.27
公允價(jià)值變動(dòng)收益 0.00
投資收益 -173,926.59 0.00
所得稅 6,957,834.68 5,028,004.49
凈利潤 88,752,153.33 90,641,774.33
66
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
1、2006年度凈利潤和歸屬于母公司所有者凈利潤差異調(diào)節(jié)表
2006年度
項(xiàng) 目
凈利潤 歸屬于母公司所有者凈利潤
原列報(bào)的金額 88,752,153.53 88,752,153.53
1、所得稅 1,929,830.19 1,718,372.11
2、少數(shù)股東損益列報(bào) 1,191,447.11 --
3、股權(quán)投資差額 173,926.59 171,248.69
按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的金額 92,047,357.42 90,641,774.33
假定自2006年1月1日執(zhí)行企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則備考財(cái)務(wù)信息
未來適用法項(xiàng)目影響數(shù)合計(jì) 12,811,410.09 12,811,410.09
其中：研發(fā)支出資本化 12,811,410.09 12,811,410.09
2006年度按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則模擬列報(bào)金額 104,858,767.51 103,453,184.42
2、新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表對比披露表編號 項(xiàng)目名稱 2007年報(bào)披露數(shù) 2006年報(bào)原披露數(shù) 差異 原因說明
2006年12月31日股東權(quán)益（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 502,035,059.42 502,035,059.42 --
根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解
1 長期股權(quán)投資差額 303,008.56 -- 303,008.56
釋1號進(jìn)行的調(diào)整
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投
-- -- --
資差額
其他采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資貸方差額 -- -- --
2 擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn) -- -- --
3 因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度折舊等 -- -- --
4 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償 -- -- --
5 股份支付 -- -- --
6 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù) -- -- --
7 企業(yè)合并 -- -- --
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)的賬面價(jià)值 -- -- --
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備 -- -- --
8 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 -- -- --
67
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
資產(chǎn)以及可供出售金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
9 -- -- --
負(fù)債
10 金融工具分拆增加的權(quán)益 -- -- --
11 衍生金融工具 -- -- --
12 所得稅 4,257,099.58 4,257,099.58 --
13 少數(shù)股東權(quán)益 66,682,459.64 66,682,459.64 --
14 其他 -- -- --
2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 573,277,627.20 572,974,618.64 303,008.56
3、重新計(jì)算的2006年度有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)
凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益（元/股）
報(bào)告期利潤 全面攤薄 加權(quán)平均 基本 稀釋
原列報(bào)重新計(jì)算原列報(bào)重新計(jì)算原列報(bào)重新計(jì)算原列報(bào)重新計(jì)算
歸屬于公司普通
17.68 17.90 18.85 19.12 0.37 0.25 0.37 0.25
股股東的凈利潤
扣除非經(jīng)常性損益
后歸屬于公司普通 12.08 17.12 12.88 18.28 0.25 0.24 0.25 0.24
股股東的凈利潤十六、其他財(cái)務(wù)資料
1、非經(jīng)常性損益
本公司申報(bào)期內(nèi)，非經(jīng)常性損益明細(xì)如下：
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 168,202,825.26 90,641,774.33
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)
-- --
期凈損益
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益（收益以“（）”填列） (198,364.43) 62,184.64
政府補(bǔ)助 (8,645,954.86) (1,982,910.31)
除上述之外的其他非經(jīng)常性的營業(yè)外收支凈額 (3,678,916.24) (2,636,058.95)
68
深圳市大族激光科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2007年12月31日止會(huì)計(jì)年度 金額單位：人民幣元
（收益以“（）”填列）
所得稅 1,354,491.62 400,644.85
少數(shù)股東應(yīng)分?jǐn)偟牟糠? 1,463,412.11 170,300.95
非經(jīng)常性損益合計(jì)（收益以“（）”填列） (9,705,331.80) (3,985,838.82)
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 158,497,493.46 86,655,935.51
營業(yè)外收支的具體內(nèi)容詳見營業(yè)外收支的注釋。
非經(jīng)常性損益本期較上年同期調(diào)整前數(shù)據(jù)大幅下降，主要原因是根據(jù)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行
證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號――非經(jīng)常性損益（2007年修訂）》的規(guī)定，將本
公司的軟件收入增值稅稅負(fù)超過3％的部分所退的增值稅認(rèn)定為經(jīng)常性損益所致。
2、凈資產(chǎn)收益率和每股收益
2007年度
凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益（元/股）
報(bào)告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均 基本 稀釋
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.17 22.77 0.45 0.45
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
16.18 21.46 0.43 0.43
公司普通股股東的凈利潤
2006年度
凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益（元/股）
報(bào)告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均 基本 稀釋
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.90 19.12 0.25 0.25
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
17.12 18.28 0.24 0.24
公司普通股股東的凈利潤
上述非經(jīng)常性損益和凈資產(chǎn)收益率每股收益是根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信
息披露規(guī)范問答第1號－非經(jīng)常性損益》和《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9
號――凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》（2007年修訂）的要求編制的。十七、其他事項(xiàng)
本公司無其他需要披露的重大事項(xiàng)。
|
|
|
