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證券代碼：002002 證券簡(jiǎn)稱：江蘇瓊花
江蘇瓊花高科技股份有限公司募集資金年度存放與使用情況專項(xiàng)鑒證報(bào)告
天衡專字（2008）50號(hào)江蘇瓊花高科技股份有限公司董事會(huì)：
我們接受委托，對(duì)后附的貴公司截至2007年12月31日止募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告進(jìn)行了專項(xiàng)審核。
貴公司董事會(huì)的責(zé)任是根據(jù)深圳證券交易所頒布的《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》及相關(guān)格式指引編制募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告，提供真實(shí)、合法、完整的實(shí)物證據(jù)、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認(rèn)為必要的其他證據(jù)，保證募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審核的基礎(chǔ)上對(duì)貴公司募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告發(fā)表鑒證意見(jiàn)。我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了審核工作。上述準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審核工作以對(duì)募集資金存放和使用情況的專項(xiàng)報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審核工作涉及實(shí)施審核程序，以獲取有關(guān)募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告的審核證據(jù)。選擇的審核程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，還包括對(duì)貴公司董事會(huì)編制募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告所依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性作出評(píng)價(jià)。我們相信，我們獲取的審核證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表鑒證意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，貴公司董事會(huì)《關(guān)于2007年度募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》已經(jīng)按照深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》及相關(guān)格式指引編制，該報(bào)告關(guān)于貴公司2007年度募集資金實(shí)際存
1放、使用情況的披露與實(shí)際情況相符。
本專項(xiàng)報(bào)告僅供貴公司年度報(bào)告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本專項(xiàng)報(bào)告作為貴公司年度報(bào)告的必備文件，隨其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。江蘇天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 湯加全
中國(guó) 南京
2008年2月16日 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 吳抱軍
為做好募集資金的管理及掌握募集資金使用情況，經(jīng)認(rèn)真核查，現(xiàn)對(duì)2007年度公司募集資金使用情況作如下專項(xiàng)說(shuō)明。一、募集資金基本情況
（一）實(shí)際募集資金金額、資金到位時(shí)間
2004年6月3日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2004]65號(hào)文核準(zhǔn)，公司向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行了人民幣普通股（A股）股票3,000萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)為每股人民幣7.32元，共募集資金219,600,000.00元，扣除承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)和交易所發(fā)行手續(xù)費(fèi)合計(jì)11,847,097.95元，余額207,752,902.05元由中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司深圳分公司于2004年6月10日匯入公司在中國(guó)建設(shè)銀行揚(yáng)州市文昌支行營(yíng)業(yè)部開(kāi)設(shè)的人民幣賬戶（賬號(hào)：32001745436052500488）。公司本次發(fā)行費(fèi)用共計(jì)16,268,000.00元，募集資金凈額為203,332,000.00元。上述募集資金已經(jīng)江蘇天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司天衡驗(yàn)字[2004]第40號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)。
（二）以前年度已使用金額、本年度使用金額及余額
2006年4月11日，公司在《上海證券報(bào)》、《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》、《證券日?qǐng)?bào)》上披露了董事會(huì)關(guān)于2005年度募集資金使用情況的專項(xiàng)說(shuō)明，專項(xiàng)說(shuō)明內(nèi)容顯示2005年末募集資金賬戶余額156,884,063.33元。由于2005年度募集資金使用時(shí)，部分支付項(xiàng)目發(fā)生混淆，2006年1月10日，公司已將從專戶中扣除的手續(xù)費(fèi)支出4.00元記入手續(xù)費(fèi)支出，2006年2月2日，公司已從募集資金專戶中劃款1,106，770.47元到一般存款帳戶。此外，2006年1月4日、9日，收款方已進(jìn)賬，從募集資金專戶中扣除金額240,350.00元。因此實(shí)際2006年初未使用募集資金余額應(yīng)為155,536,946.86元。
2007年4月21日，公司在《上海證券報(bào)》、《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》、《證券日?qǐng)?bào)》上披露了董事會(huì)關(guān)于2006年度募集資金使用情況的專項(xiàng)說(shuō)明，專項(xiàng)說(shuō)明內(nèi)容顯示，2006年度募集資金直接投入承諾投資項(xiàng)目87,408,865.90元，支付銀行手續(xù)費(fèi)支出3,737.74元，以及公
3司利用募集資金30,000,000.00元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，2006年末募集資金合計(jì)使用117,412,603.64元，加上2006年度取得的銀行存款利息收入1,366,815.05元，尚未使用募集資金理論余額為39,491,158.27元。2006年末募集資金賬戶實(shí)際余額39,384,684.57元，由于2006年度募集資金使用時(shí)，部分支付項(xiàng)目發(fā)生混淆，2007年4月18日，公司已從一般存款帳戶劃款123,390.20元到募集資金專戶中；2007年4月公司已將銀行于2006年12月末已從專戶扣除募集資金項(xiàng)目用款及手續(xù)費(fèi)支出金額全部進(jìn)賬，并記入在建工程；此外，2007年1月11日，收款方已進(jìn)賬，從募集資金專戶中扣除金額1780.00元。經(jīng)上述調(diào)整后公司尚未使用的募集資金余額與募集資金專戶存款余額之間沒(méi)有差異。因此實(shí)際2007年初未使用募集資金余額應(yīng)為39,491,158.27元。
2007年度公司募集資金使用情況為：直接投入承諾投資項(xiàng)目25,291,712.40元，支付銀行手續(xù)費(fèi)支出5,400.04元，2006年末募集資金合計(jì)使用25,297,112.44元，加上公司利用自有資金30,000,000.00元用于歸還募集資金，以及2007年度取得的銀行存款利息收入701,686.41元，尚未使用募集資金理論余額為44,895,732.24元。公司2007年12月31日募集資金專戶余額合計(jì)為37,747,466.96元，與尚未使用的募集資金余額之間差異金額為7,148,265.28元，差異原因主要系公司對(duì)部分應(yīng)由一般存款賬戶支付的項(xiàng)目在募集資金專戶中支付。2008年年初公司已從一般存款賬戶將上述款項(xiàng)劃款到募集資金專戶，經(jīng)上述調(diào)整后公司尚未使用的募集資金余額與募集資金專戶存款余額之間沒(méi)有差異。二、募集資金的管理情況
為規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者權(quán)益，公司依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了《江蘇瓊花高科技股份有限公司募集資金管理制度》（以下簡(jiǎn)稱《管理制度》），2007年，公司已依據(jù)《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則(2007年修訂)》對(duì)該《管理制度》進(jìn)行了修訂，并已經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第五次會(huì)議和公司2007年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。根據(jù)《管理制度》的要求并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要，公司對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)，并對(duì)募集資金的使用實(shí)行嚴(yán)格的審批手續(xù)，以保證專款專用。截至2007年12月31日，募集資金的存儲(chǔ)情況列示如下：
銀行名稱 金 額 存儲(chǔ)方式
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行揚(yáng)州分行營(yíng)業(yè)部 4,768,723.41 活 期
中國(guó)建設(shè)銀行揚(yáng)州文昌支行營(yíng)業(yè)部 13,515,785.30 活 期
中國(guó)銀行揚(yáng)州分行 19,462,958.25 活 期
合 計(jì) 37,747,466.96 -
三、2007年度募集資金的實(shí)際使用情況
（一）募集資金項(xiàng)目的資金使用情況
1、2007年度募集資金實(shí)際使用情況如下： 金額單位：人民幣萬(wàn)元
募集資金總額 20,333.20 本年度使用募集資金總額 2,529.17
變更用途的募集資金總額 7,059.00
已累計(jì)使用募集資金總額 16,509.91
變更用途的募集資金總額比例 34.72%
項(xiàng)
目
可
是否 本 是
行
已變 年 否
截至期末 項(xiàng)目達(dá) 性
更項(xiàng) 截至期 度 達(dá)
募集資金 截至期末 截至期末 累計(jì)投資 到預(yù)定 是承諾投資 目 調(diào)整后投 本年度投 末投資 實(shí) 到
承諾投資 承諾投資 累計(jì)投資 金額與承 可使用 否
項(xiàng)目 （含 資總額 入金額 進(jìn)度 現(xiàn) 預(yù)
總額 金額 金額 諾投資金 狀態(tài)日 發(fā)
部分 （%） 的 計(jì)
額的差額 期 生
變 效 效
重
更） 益 益
大
變
化引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)
7,83 2007年智能卡基 否 3,760.00 7,834.00 7,834.00 0 0 100.00% - 否 否
4.00 10月材技術(shù)改
造技術(shù)開(kāi)發(fā) 2008年
否 1,589.00 1,589.00 1,589.00 309.71 847.83 -741.17 53.36% - 否 否中心改造 10月紙/鋁/塑復(fù)合藥用
是 4,074.00 0 0 0 0 0 - - 否 是膜袋技術(shù)
改造鋁塑復(fù)合藥用易撕
是 2,985.00 0 0 0 0 0 - - 否 是膜技術(shù)改
造新型環(huán)保
PPC包裝 2007年3
否 2,968.00 2,968.00 2,968.00 0 2,968.00 0 100.00% - 否 否材料技術(shù) 月
改造高分子透明導(dǎo)電材 2008年
否 7,433.00 7,433.00 7,433.00 1,812.58 1,812.58 -5620.42 24.39% - 否 否料技術(shù)改 10月
造
合計(jì) — 22,809.00 19,824.00 19,824.00 2,122.29 13,462.41 -6361.59 — — —
（1）引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)智能卡基材技術(shù)改造、新型環(huán)保PPC包裝材料技術(shù)改造
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度原因（分具體項(xiàng)目）
項(xiàng)目啟動(dòng)推遲半年；此外，技術(shù)中心改造項(xiàng)目因前期準(zhǔn)備工作、設(shè)備采購(gòu)所需時(shí)間較長(zhǎng)，但不需要大量資金投入，目前進(jìn)展正常。
（2）公司自有資金、募集資金項(xiàng)目較多，投資規(guī)模大，項(xiàng)目的建設(shè)需要大量的專業(yè)技術(shù)和工程管理人才，如果全部啟動(dòng)公司募集資金項(xiàng)目將加大公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此將高分子透明導(dǎo)電材料技術(shù)改造項(xiàng)目建設(shè)日期推遲至07年開(kāi)始實(shí)施，目前進(jìn)展正常。
（1）公司鋁塑復(fù)合藥用易撕膜技術(shù)改造項(xiàng)目因市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生顯著變化，項(xiàng)目
產(chǎn)品盈利能力減弱，經(jīng)2006年2月15日召開(kāi)的公司2006年度第1次臨時(shí)股東大
會(huì)審議通過(guò)，同意變更為超薄PVC特種包裝片材技術(shù)改造項(xiàng)目。
項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說(shuō)明 （2）公司紙/鋁/塑復(fù)合藥用膜袋技術(shù)改造項(xiàng)目因市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生顯著變化，項(xiàng)
目產(chǎn)品盈利能力減弱，經(jīng)2006年4月9日召開(kāi)的公司2006年度第2次臨時(shí)股東大
會(huì)審議通過(guò)，放棄該項(xiàng)目建設(shè)，將計(jì)劃投入該項(xiàng)目的募集資金全部投向引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)
備生產(chǎn)智能卡基材技術(shù)改造項(xiàng)目。
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)變更情況 無(wú)
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式調(diào)整情況 無(wú)
募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況 無(wú)
經(jīng)2006年10月26日召開(kāi)的公司第二屆董事會(huì)第十三次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)，
同意公司將不超過(guò)3,000萬(wàn)元的閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，使用期限不超過(guò)
用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況
6個(gè)月，為2006年10月28日至2006年4月28日。2007年4月27日，公司以自
有資金3,000萬(wàn)元?dú)w還了上述募集資金。項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因 無(wú)
募集資金其他使用情況 無(wú)
[注1]：引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)智能卡基材技術(shù)改造項(xiàng)目累計(jì)投入9,392.87萬(wàn)元，除募集資金原計(jì)劃投資金
額7,834.00萬(wàn)元外，自有資金投入1,558.87萬(wàn)元；
[注2]：超薄PVC特種包裝片材改造項(xiàng)目累計(jì)投入3,583.61萬(wàn)元，除募集資金原計(jì)劃投資金額3,047.50
萬(wàn)元外，自有資金投入536.11萬(wàn)元；
[注3]：新型環(huán)保PPC包裝材料技術(shù)改造項(xiàng)目累計(jì)投入3,885.95萬(wàn)元，除募集資金原計(jì)劃投資金額
2,968.00萬(wàn)元外，自有資金投入917.95萬(wàn)元。
四、變更募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況
變更后
變更后項(xiàng) 本年 是否 的項(xiàng)目
截至期末 本年度 投資 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定
變更后的 對(duì)應(yīng)的原 目擬投入 實(shí)際累計(jì) 度實(shí) 達(dá)到 可行性
計(jì)劃累計(jì) 實(shí)際投 進(jìn)度 可使用狀態(tài)日
項(xiàng)目 項(xiàng)目 募集資金 投資金額 現(xiàn)的 預(yù)計(jì) 是否發(fā)
投資金額 資金額 （%） 期
總額 效益 效益 生重大
變化超薄PVC特 鋁塑復(fù)合
種包裝片 藥用易撕
3,047.50 3,047.50 406.88 3,047.50 100% 2008年5月 - 否 否
材技術(shù)改 膜技術(shù)改
造 造
合計(jì) — 3,047.50 3,047.50 406.88 3,047.50 — — —變更原因、決策程序及信息披露情況 公司鋁塑復(fù)合藥用易撕膜技術(shù)改造項(xiàng)目因市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生顯著變化，項(xiàng)
說(shuō)明（分具體項(xiàng)目） 目產(chǎn)品盈利能力減弱，經(jīng)2006年2月15日召開(kāi)的公司2006年度第1次
臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)同意變更為超薄PVC特種包裝片材技術(shù)改造項(xiàng)目，
詳細(xì)情況見(jiàn)公司2006年1月13日刊登在《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》、
《證券時(shí)報(bào)》、《證券日?qǐng)?bào)》的《關(guān)于變更募集資金項(xiàng)目的公告》。未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度的情況和原因（分具 由于該項(xiàng)目設(shè)備采購(gòu)時(shí)間超過(guò)預(yù)期，目前處于設(shè)備安裝調(diào)試階段，故
體項(xiàng)目） 實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度有所差異。變更后的項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的
無(wú)
情況說(shuō)明
五、募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況
實(shí)際投資項(xiàng)目
截至期末投資項(xiàng)目 預(yù)計(jì)當(dāng)年 本年度實(shí)現(xiàn) 是否達(dá)到預(yù)
序
項(xiàng)目名稱 累計(jì)產(chǎn)能利用率 效益 的效益 計(jì)效益
號(hào)
引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)智能卡基材技
術(shù)改造
2 技術(shù)開(kāi)發(fā)中心改造 - - - 否
3 超薄PVC特種包裝片材技術(shù)改造 - 860.93 - 否
4 新型環(huán)保PPC包裝材料技術(shù)改造 32.59% 1,145.00 - 否
5 高分子透明導(dǎo)電材料技術(shù)改造 - 2,341.11 - 否
公司募集資金項(xiàng)目實(shí)際效益與預(yù)計(jì)效益差異較大，主要原因是：
（1）引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)智能卡基材技術(shù)改造、新型環(huán)保PPC包裝材料技術(shù)改造項(xiàng)目啟動(dòng)推遲半年；
引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)智能卡基材技術(shù)改造項(xiàng)目本期實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入2,079,283.18元，試制品對(duì)外實(shí)現(xiàn)銷售
收入1,883,115.09元，合計(jì)對(duì)外銷售3,962,398.27元；新型環(huán)保PPC包裝材料技術(shù)改造項(xiàng)目本期實(shí)現(xiàn)產(chǎn)
品銷售收入8,647,774.24元，試制品對(duì)外實(shí)現(xiàn)銷售收入3,443,420.67元，合計(jì)對(duì)外銷售12,091,194.91
元。由于項(xiàng)目投產(chǎn)初期公司市場(chǎng)拓展效應(yīng)尚未顯現(xiàn)，加上產(chǎn)量不大，累計(jì)折舊等固定成本高，因此沒(méi)有產(chǎn)
生效益。
（2）超薄PVC特種包裝片材技術(shù)改造項(xiàng)目和高分子透明導(dǎo)電材料技術(shù)改造項(xiàng)目尚在建設(shè)之中，沒(méi)有
實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售，也沒(méi)有產(chǎn)生效益。
六、募集資金使用及披露中存在的問(wèn)題
公司募集資金使用相關(guān)信息披露及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且募集資金管理不存在違規(guī)情形。
江蘇瓊花高科技股份有限公司董事會(huì)
二○○八年二月十六日
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