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董事會審計委員會工作規程

http://www.sina.com.cn 2008年02月18日 20:36 中國證券網
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董事會審計委員會工作規程

第一條為進一步提高公司信息披露質量，充分發揮董事會審計委員會在信息披露方面的作用，根據中國證監會的要求，以及《公司章程》和《內部審計制度》的有關規定，特制定本規程。第二條審計委員會是董事會下設的專門委員會，委員中獨立董事應占多數并擔任召集人，至少有一名獨立董事是會計專業人士。審計委員會對董事會負責，負責審查和監督公司財務報告編制程序和內部監控程序。
第三條審計委員會的職責
1、提議聘請或更換外部審計機構；
2、監督公司的內部審計制度及其實施；
3、負責內部審計與外部審計之間的溝通；
4、審核公司的財務信息及其披露；
5、審查公司內控制度，對重大關聯交易進行審計；
6、公司董事會授予的其他事宜。
第四條年度財務報告審計工作的時間安排由審計委員會與負責公司年度審計工作的會計師事務所協商確定。
第五條審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式，次數和結果以及相關負責人的簽字確認。
第六條審計委員會應在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。
第七條年審注冊會計師進場后，審計委員會加強與年審會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。
第八條年度財務會計審計報告完成后，審計委員會需進行表決，形成決議后提交董事會審核。
第九條在向董事會提交財務報告的同時，審計委員會向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。
第十條 在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員負有保密義務。在公司年度報告披露前，嚴防泄密及內幕交易等違法行為發生。
第十一條公司財務負責人負責協調審計委員會與會計師事務所的溝通，積極為審計委員會履行上述職責創造必要的條件。
第十二條本規程自公司董事會審議批準后實施。
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