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股票代碼：002019 股票簡稱：鑫富藥業(yè)
2007年度募集資金存放與使用情況鑒證報告
浙天會審〔2008〕164號浙江杭州鑫富藥業(yè)股份有限公司全體股東：我們審核了后附的浙江杭州鑫富藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱鑫富藥業(yè)）2007年度《關于年度募集資金存放與使用情況的專項報告》。
一、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供鑫富藥業(yè)年度報告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為鑫富藥業(yè)年度報告的必備文件，隨其他文件一起報送并對外披露。
二、管理層的責任
鑫富藥業(yè)管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，按照深圳證券交易所上市公司募集資金管理有關規(guī)定及相關格式指引編制《關于年度募集資金存放與使用情況的專項報告》，并保證其內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏。
三、注冊會計師的責任
我們的責任是是對鑫富藥業(yè)管理層編制的上述報告獨立地提出鑒證結論。
四、工作概述
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們進行了審慎調查，實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序，并根據(jù)所取得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
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五、鑒證結論
我們認為，鑫富藥業(yè)管理層編制的《關于年度募集資金存放與使用情況的專項報告》符合深圳證券交易所上市公司募集資金管理有關規(guī)定及相關格式指引的規(guī)定，如實反映了鑫富藥業(yè)2007年度募集資金實際存放與使用情況。
浙江天健會計師事務所有限公司 中國注冊會計師
中國 杭州 中國注冊會計師
中國注冊會計師
報告日期：2008年2月16日
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浙江杭州鑫富股份有限公司
關于年度募集資金存放與使用情況的專項報告深圳證券交易所：
現(xiàn)根據(jù)貴所印發(fā)的上市公司募集資金管理有關規(guī)定及相關格式指引的規(guī)定，將本公司2007年度募集資金存放與使用情況專項說明如下：
一、募集資金基本情況
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2004]103號文核準，并經(jīng)深圳證券交易所同意，本公司由主承銷商西北證券有限責任公司通過深圳證券交易所系統(tǒng)于2004年6月28日采用全部向二級市場投資者定價配售方式，向社會公眾公開發(fā)行了普通股（A股）股票1,500萬股，發(fā)行價為每股人民幣12.57元。截至2004年7月5日，本公司共募集資金18,855.00萬元，減除發(fā)行費用1,140.54萬元后，募集資金凈額為17,714.46萬元。轉增業(yè)經(jīng)浙江天健會計師事務所有限公司驗證，并由其出具浙天會驗[2004]第108號《驗資報告》。截至2006年12月31日本公司募集資金累計已使用17,007.96萬元，剩余706.51萬元。2007年度募集資金項目投入金額合計887.76萬元，其中以募集資金投入706.51萬元，以自有資金投入181.25萬元。
二、募集資金管理情況
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者權益，本公司依照《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)，結合實際情況，制定了《浙江鑫富生化股份有限公司募集資金管理辦法》（以下簡稱“《管理辦法》”），該《管理辦法》于2004年10月25日經(jīng)本公司二屆七次董事會審議通過，并業(yè)經(jīng)2004年第三次臨時股東大會表決通過。根據(jù)《管理辦法》的要求并結合經(jīng)營需要，本公司開設5個銀行專戶對募集資金實行專戶存儲，并對募集資金的使用實行專人審批，以保證專款專用。根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局2004年12月對本公司進行巡檢時提出的要求，本公司于2005年1月將剩余募集資金統(tǒng)一劃入本公司在上海浦東發(fā)展銀行杭州分行臨安支行開立的募集資金專戶（賬號95080155260000457）。截至2007年12月31日該賬戶的余額為零。
三、本年度募集資金的實際使用情況
(一)募集資金使用情況對照表
1.募集資金使用情況對照表詳見本報告附件一。
2.募集資金投資項目先期投入及置換情況
募集資金到位前，截至2004年6月30日，本公司利用銀行貸款對募集資金項目累計已投入1,997.44萬元，公司于2004年7月19日以募集資金歸還前期投入1,997.44萬元，該議案于2004年8月18日經(jīng)公司二屆五次董事會決議通過，并經(jīng)公司2004年度第二次臨時股東大會審議通過。
3.公司于2004年7月19日用募集資金歸還非募集資金項目專項貸款3,140.56萬元。公司已向深圳證券交易所提交了專項報告，并于2004年10月25日經(jīng)董事會審議通過了《關于以部分募集資金暫作運營資金周轉的議案》，該議案已經(jīng)公司2004年第三次臨時股東大會表決通過。該議案通過的以閑置募集資金暫時補充流動資金的額度為5,000萬元，期限至2005年5月28日。該項資金已于2005年5月27日全部歸還。
(二)募集資金投資項目本年度實現(xiàn)的效益說明
1.募集資金項目實施前，D－泛醇和D－泛酸鈣即為本公司的主導產(chǎn)品，募集資金的實施提高了產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，實現(xiàn)的收益體現(xiàn)在產(chǎn)品的整體效益中。本公司將上述產(chǎn)品本期實際產(chǎn)量扣除原設計產(chǎn)能作為募集資金項目在本年度實現(xiàn)的新增產(chǎn)量，并根據(jù)新增產(chǎn)量占總產(chǎn)量的比例和本期銷售該產(chǎn)品的銷售收入計算募集資金項目的新增收入，再按新增收入占本期營業(yè)收入總額的比例計算本期新增產(chǎn)量在扣除非經(jīng)常性損益和其他產(chǎn)品損益后的凈利潤中所占的份額，以此作為募集資金項目所實現(xiàn)的收益。
2.“新建年產(chǎn)200噸泛硫乙胺工程項目”系募集資金投資的新項目，該項目實際收益系本年度泛硫乙胺產(chǎn)品銷售實現(xiàn)的稅后收益。
3.“年產(chǎn)20噸香蘭素生產(chǎn)線項目”因原計劃采用的生產(chǎn)工藝已經(jīng)落后，已放棄實施。
4.“年產(chǎn)5億片骨青春牌樂緣片和4億片清清尤清牌紅曲黃酮片生產(chǎn)線技術改造項目”
(以下簡稱“年產(chǎn)9億片中藥制劑生產(chǎn)線技改項目”)系變更募集資金投向而實施的新項目，該項目實際收益系本年度骨青春牌樂緣片和清清尤清紅曲黃酮片產(chǎn)品實現(xiàn)的稅后收益。
(三)募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況說明
1.“建立企業(yè)技術中心項目”預期收益反映在本公司整體效益中，無法單獨核算。
2.“湖州獅王和淄博尤夫股權收購項目”系募集資金變更投向后投資的新項目。該項
第4頁共8頁目本期的收益反映在本公司泛酸鈣產(chǎn)品的收益中。
四、變更募集資金投資項目的資金使用情況
(一)變更募集資金投資項目情況表
變更募集資金投資項目情況表詳見本報告附件二。
(二)募集資金投資項目變更情況說明
1.“建立企業(yè)技術中心項目”招股說明書承諾投資總額2,000萬元，后因公司產(chǎn)業(yè)結構調整，于2006年將其中的1,600萬元變更用于投入“年產(chǎn)9億片中藥制劑生產(chǎn)線技改項目”。該項變更已于2006年5月20日經(jīng)本公司2005年年度股東大會審議通過。
2.本公司2005年第二次臨時股東大會通過了《關于變更“年產(chǎn)20噸香蘭素生產(chǎn)線項目”募集資金投向的議案》、《關于“新建年產(chǎn)1000噸D－泛醇工程生產(chǎn)線項目”結余資金投向的議案》、《關于“擴產(chǎn)2400噸/年泛酸鈣生產(chǎn)線技改項目”結余資金投向的議案》以及《關于公司擬將變更募集資金項目資金和結余資金用于收購湖州獅王精細化工有限公司和淄博尤夫精細化學品有限公司股權的議案》，具體實施情況如下：
“年產(chǎn)20噸香蘭素生產(chǎn)線項目”因原計劃采用的生產(chǎn)工藝已經(jīng)落后，2005年度本公司決定放棄實施；“新建年產(chǎn)1,000噸D－泛醇工程生產(chǎn)線項目”和“擴產(chǎn)2,400噸/年D－泛酸鈣生產(chǎn)線技改項目”的結余資金均進行新項目的投資，上述變更投向及結余的資金共計8,698.86萬元，其中990.14萬元用于彌補募集資金凈額與原擬投資項目承諾投資金額之間的缺口，其余7,708.72萬元用于收購湖州獅王精細化工有限公司和淄博尤夫精細化學品有限公司的股權。
(三)募集資金投資項目本年度實現(xiàn)的收益說明
“年產(chǎn)9億片中藥制劑生產(chǎn)線技改項目”本年度實現(xiàn)的收益說明詳見本報告三、(二)之說明；“湖州獅王和淄博尤夫股權收購項目”本年度實現(xiàn)的收益說明詳見本報告三、(三)之說明。
附件一：募集資金使用情況對照表
附件二：變更募集資金投資項目情況表
浙江杭州鑫富藥業(yè)股份有限公司
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2008年2月16日第6頁共8頁附件一 募集資金使用情況對照表
2007年度編制單位：浙江杭州鑫富藥業(yè)股份有限公司 單位：人民幣萬元
募集資金總額 17,714.46 本年度使用募集資金總額 706.51
變更用途的募集資金總額 9,308.72
已累計使用募集資金總額 17,714.46
變更用途的募集資金總額比例 52.55%
是否已 截至期末累計投入 截至期末投 項目可行
截至期末 截至期末累 項目達到預 是否達
變更項 募集資金承 調整后投 本年度投 金額與承諾投入金 入進度 本年度實現(xiàn) 性是否發(fā)
承諾投資項目 承諾投入 計投入金額 定可使用狀 到預計
目（含部 諾投資總額 資總額 入金額 額的差額(3)＝ (%)(4)＝ 的效益 生重大變
金額(1) (2) 態(tài)日期 效益
分變更） (2)-(1) (2)/(1) 化
新建年產(chǎn)1,000
噸D－泛醇工程 否 4,905.00 3,387.14 3,387.14 3,690.26 303.12 100.00 2005年4月 1,519.95 否 否
生產(chǎn)線項目
新建年產(chǎn)200
噸泛硫乙胺工 否 2,950.00 2,950.00 2,950.00 278.88 2,643.72 -306.28 100.00 2007年3月 0.83 否 否
程項目
擴產(chǎn)2,400噸/
年D－泛酸鈣生 否 4,950,00 2,586.40 2,586.40 2,816.61 230.21 100.00 2005年4月 18,227.01 是 否
產(chǎn)線技改項目
年產(chǎn)20噸香蘭
是 4,500.00
素生產(chǎn)線項目
建立企業(yè)技術
是 2,000.00 400.00 400.00 34.74 354.86 -45.14 100.00 2007年3月 否
中心項目
湖州獅王和淄
博尤夫股權收 7,708.72 7,708.72 7,708.72 100.00 2005年6月 否
購項目
年產(chǎn)9億片中藥
制劑生產(chǎn)線技 1,600.00 1,600.00 574.14 1,846.07 246.07 100.00 2007年3月 -581.34 否
改項目
合計 － 19,305.00 18,632.26 18,632.26 887.76 19,060.24 427.98 － － － － －
未達到計劃進度原因 各募集資金投資項目均已達到計劃進度。
項目可行性發(fā)生重大變化的情況說明 募集資金項目變更后，各項目可行性未發(fā)生重大變化。
第7頁共8頁募集資金投資項目實施地點變更情況 各募集資金投資項目的實施地點本年度內(nèi)均未發(fā)生變更。募集資金投資項目實施方式調整情況 各募集資金投資項目的實施方式本年度內(nèi)未進行調整募集資金投資項目先期投入及置換情況 詳見本報告三、(一)2.之說明。用閑置募集資金暫時補充流動資金情況 詳見本報告三、(一)3.之說明。項目實施出現(xiàn)募集資金結余的金額及原因 無募集資金結余情況。
第8頁共8頁附件二
變更募集資金投資項目情況表
2007年度編制單位：浙江杭州鑫富藥業(yè)股份有限公司 單位：人民幣萬元
變更后項目 截至期末計劃 本年度實 實際累計 投資進度 項目達到預 變更后的項目可
本年度實 是否達到
變更后的項目 對應的原項目 擬投入募集 累計投入金額 際投入金 投入金額 (%)（3） 定可使用狀 行性是否發(fā)生重
現(xiàn)的效益 預計效益
資金總額 (1) 額 (2) =(2)/(1) 態(tài)日期 大變化
年產(chǎn)20噸香蘭
素生產(chǎn)線項目、
新建年產(chǎn)1,000
湖州獅王和淄博
噸D－泛醇工程
尤夫股權收購項 7,708.72 7,708.72 7,708.72 100 2005年6月 否
生產(chǎn)線項目、擴
目
產(chǎn)2,400噸/年
D－泛酸鈣生產(chǎn)
線技改項目
年產(chǎn)9億片中藥
建立企業(yè)技術中
制劑生產(chǎn)線技改 1,600.00 1,600.00 574.14 1,846.07 100 2007年3月 -581.34 否
心項目
項目
合計 － 9,308.72 9,308.72 574.14 9,554.79 － － -581.34 － －
變更原因、決策程序及信息披露情況說明（分具體項目） 詳見本專項報告四(二)之說明
未達到計劃進度的情況和原因（分具體項目） 各募集資金投資項目均達到計劃進度。
變更后的項目可行性發(fā)生重大變化的情況說明 變更后的項目可行性未發(fā)生重大變化。
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