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浙江杭州鑫富藥業股份有限公司關于2007年度內部控制自我評價報告

http://www.sina.com.cn 2008年02月18日 19:56 中國證券網
股票代碼：002019 股票簡稱：鑫富藥業
浙江杭州鑫富藥業股份有限公司關于2007年度內部控制自我評價報告

2007年度，公司董事會及下屬的審計委員會按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《上市公司內部控制指引》等相關法律法規和公司規章制度的要求，積極健全和完善內部控制制度，及時檢查和監督內部控制制度的運行情況，促進了公司的規范運作和健康發展。
現根據深圳證券交易所《中小企業板上市公司內部審計工作指引》的規定，公司審計部對公司內部控制制度的執行情況進行了認真疏理，起草了《公司關于2007年度內部控制自我評價報告（草案）》；公司董事會審計委員會在查閱各項內部控制制度、了解內部控制工作成效后，對公司內控制度情況進行了認真評估，并出具了《公司關于2007年度內部控制自我評價報告》。下面，對公司2007年度內部控制自我評價情況報告如下：
一、內部控制建立健全和實施情況
2007年度，根據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《企業會計準則》等法律法規及規范性文件的規定，公司建立了完善的各項內部控制制度，并得到有效執行：
1、管理控制：公司有較為健全的法人治理結構和完善的管理制度，主要包括治理綱要、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、總經理工作細則、獨立董事工作制度、內部審計制度、投資管理制度、關聯交易管理辦法、投資者關系管理制度、信息披露事務管理制度、董事會下設各專業委員會議事規則、重大事項報告制度、募集資金管理辦法、財務管理制度、財務會計制度、財務內部控制制度、分（子）公司管理制度以及研發管理、人力資源管理、行政管理、采購管理、生產和銷售管理等各個方面的企業管理制度、內部控制制度。公司各項管理制度建立之后均能得到有效地貫徹執行。
2、生產經營控制：公司制訂有完善的生產、質量、安全、采購、銷售等管理運作制度和體系標準，通過了ISO9001、ISO14001、OHSAS18001三合一體系、HACCP食品安全管理體系、歐洲飼料添加劑質量管理體系FAMI-QS及二級計量檢測體系的認證，并能嚴格按照體系要求規范運作，獲得標準化良好行為證書。公司定期對各項制度進行檢查和評估，并每年接受第二方、第三方體系審核，對公司生產經營和規范運作起到了較好的監督、控制作用。
3、財務管理控制：公司按照企業會計制度、會計法、稅法、經濟法等國家有關法律法規的規定，建立了較為完善的財務管理制度和內部控制體系，具體包括財務管理制度、財務會計制度、財務內部控制制度、財務重大事項報告制度、發票管理制度等。公司通過ERP系統的U8和OA程序，對貨幣資金、采購與付款、固定資產、期間費用、生產成本、銷售與收款、存貨、工程項目等建立有嚴格的內部審批程序，規定了相應的審批權限，并實施有效控制管理。
4、信息披露控制：公司已制訂嚴格的《信息披露事務管理制度》、《重大事項報告制度》等，在制度中規定了信息披露事務管理部門、責任人及義務人職責；信息披露的內容和標準；信息披露的報告、流轉、審核、披露程序；信息披露相關文件、資料的檔案管理；財務管理和會計核算的內部控制及監督機制；投資者關系活動；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對定期報告、臨時報告、重大事項的流轉程序作了嚴格規定。公司能夠按照相關制度認真執行。
5、內部審計控制：公司內部審計堅持以內部控制制度執行情況審計為基礎，以經濟責任審計、專項工程審計、經濟合同審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監督力度。審計部每年對下屬分支機構進行審計，對財務、制度執行、工程項目、合同等進行審計。
6、人事管理控制：公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并得到有效執行。
7、研發管理控制：研發對公司發展的重要性愈發凸現，公司鼓勵自主創新，并加強對專利技術的保護。07年技術中心嚴格按照ISO9001質量管理體系運行要求，在新產品研制、新工藝開發整個過程中認真貫徹執行《產品設計開發程序》、《試驗室文明科研管理制度》、《技術管理制度》等一系列科技研發管理制度，確保研發項目從項目立項、小試開發、中試放大到產業化整個過程的有關活動有章可循、規范有序、安全、有效，有利地保障和促進了技術中心各項工作質量和成果質量的提高，較好地完成年度研發項目開發計劃。
8、分（子）公司管理控制：公司已制定《分（子）公司管理制度》，明確規定了各分（子）公司的職責、權限，并在日常經營管理中得到有效實施，對提高公司整體運作效率和增強抗風險能力起到了較好的效果。
9、印章管理控制：公司及下屬分支機構均制訂有《印章管理制度》，對各類印章的保管和使用制定了責任條款，并嚴格執行印章使用的審批流程，印章使用得到管理。
二、內部控制檢查監督
在組織機構上，公司依法設立有股東大會、董事會、監事會等組織機構，并在董事會下設有審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、戰略委員會等四個專門委員會，以專業機構加強內部控制。審計委員會是公司內部控制監督機構，審計委員會下設的審計部執行日常內部控制的監督和檢查工作。根據公司內部控制檢查工作的相關規定，按照公司《內部審計制度》的規定，以企業經濟效益為中心，企業規章制度為依據，采用必審和抽審，事前控制和事后審計相結合的內審工作方式，充分發揮了內審的檢查監督職能。
審計部負責工程項目審計、財務常規性審計、技術轉讓項目及對外投資和收購項目的財務盡職調查、資產評估審計、募集資金的存放與使用審計、對有必要深入的事項實施專項審計。此外，對公司現金、銀行賬戶等進行不定期抽查，對設備、原材料等進行定期監盤。對重大經濟合同由律師顧問按程序對其進行合法性、合規性評審。同時，由公司聘請外部會計師事務所對公司財務報表進行審計，對公司的內部控制進行核實，以評價公司的內部控制效果。
三、改進和完善內部控制制度建立及其實施的措施
公司在改進和完善內部控制制度建立及其實施的措施主要有：培養內部控制意識；建設內部控制制度；落實內部控制制度執行；注重內部控制體系的不斷改進與完善。公司的內部控制制度比較系統、完整、合理，內部控制措施落實到位，使內部控制形成計劃、實施、檢查、改進的良性循環。
四、內部控制存在的問題
本公司內部控制在實施過程中，尚有以下方面有待加強和完善：
1、在內部控制制度建設方面：雖然目前公司的制度體系比較健全，但因公司業務和規模在不斷擴大，內部控制制度方面還需不斷完善和提高。
2、在內部控制制度執行方面：公司需不斷加強內部控制教育和培訓，進一步提高員工特別是管理層對風險控制的意識。
3、在財務管理控制方面：公司雖建立了成本費用控制系統及全面的預算體系、實物資產管理的崗位責任制度，制定了比較可行的銷售政策，但仍需進一步改進和完善，并運用于實際經營目標考核。
五、加強公司內部控制的建議
公司現有的內部控制制度符合國家法律法規的要求，符合當前公司生產經營實際情況需要，能夠對公司各項生產經營管理活動的健康運行提供保證。對于目前公司在內部控制制度方面存在的問題，公司擬采取下列措施加以改進、提高：
1、加強對與公司生產經營和證券管理有關的法律法規、制度的宣傳和學習，增強廣大職工特別是公司董事、監事、高級管理人員、關鍵部門負責人、生產單位主要負責人的誠實守信、依法經營意識。
2、進一步加強對公司內控制度的執行力度，強化內部審計工作,繼續抓好年中和年度全面工作檢查和專項檢查工作，推動內部審計從事后、事中審計向全過程審計轉變，突出抓好關鍵問題和關鍵環節的檢查控制。
3、進一步完善財務控制制度，強化財務管理，降低經營風險。
六、內部控制自我評價
董事會審計委員會認為：公司現有的內部控制制度符合國家法律法規的要求，符合當前公司生產經營實際情況需要，在公司經營管理的各個過程、各個關鍵環節中起到了較好的控制和防范作用。公司目前正處于較快的發展期，經營規模的擴大對公司內部控制提出了更高的要求，公司將通過不斷完善內部控制制度，強化規范運作意識，加強內部監督機制，促進公司健康、穩定、快速地發展。

浙江杭州鑫富藥業股份有限公司董事會
二OO八年二月十六日
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