|
|
證券代碼：000511 證券簡稱：銀基發展
關于沈陽銀基發展股份有限公司大股東及關聯方資金占用專項審計意見
深鵬所股專字[2008]057號沈陽銀基發展股份有限公司：
我們接受委托，審計了貴公司2007年12月31日合并及公司的資產負債表以及2007年度合并及公司的利潤及利潤分配表和現金流量表，并出具了深鵬所股審字【2008】019號審計報告。根據證監發【2003】56號《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》的規定，現對貴公司控股股東及其他關聯方占用資金的情況出具專項說明如下：
1、截止2007年12月31日沈陽銀基發展股份有限公司大股東及其他關聯方占用上市公司資金情況見附件一。
2、我們未發現貴公司存在《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》提及的以下情況：
（1）為控股股東及其他關聯方墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用或互相代為承擔成本和其他支出；
（2）通過銀行或非銀行金融機構向關聯方提供委托貸款；
（3）委托控股股東及其他關聯方進行投資活動；
（4）為控股股東及其他關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票；
（5）代控股股東及其他關聯方償還債務。
深圳市鵬城會計師事務所有限公司 中國注冊會計師
中國 深圳
2008年2月15日
劉仁芝
中國注冊會計師
趙慰情
附件一：關聯方占用上市公司資金情況表
是否屬于
關聯方與上 會計報表科 已計提壞賬 占用方 償還 56號文禁
關聯方名稱 期初余額 借方發生額 貸方發生額 期末余額 備注
市公司關系 目 準備金額 式和原因 方式 止的違規資
金占用
D G
A B C E F H I J K L
借方 貸方 借方 貸方
沈陽銀基企業有限公司 母公司 其他應付款
230,869.50 230,869.50 -
其他應收款
720,000.00 720,000.00 -
沈陽銀基商貿發展有限公司 同一母公司 應付帳款
36,406.10 1,628,625.85 1,592,219.75
預付帳款
3,526,069.83 1,641,935.73 5,168,005.56 -沈陽銀基國際商務投資有限公司 聯營公司 其他應付款
35,614,236.68 77,594,244.82 41,980,008.14
應收帳款
關聯自然人 13,863.30 13,863.30 -
沈陽艾特置業有限公司
間接控制
其他應付款
1,315,000.00 1,315,000.00 -
資產置 詳見2007年會計報表附
其他應收款 否
關聯自然人 123,237,870.00 123,237,870.00 換 注十四、3
沈陽世紀物業投資經營有限公司
控制
其他應付款
7,719,983.88 7,719,983.88 -
應付帳款
2,010,638.92 3,652,272.42 1,641,633.50
沈陽銀基物業有限公司 同一母公司
其他應付款
31,792,207.71 32,035,148.55 242,940.84
關聯自然人
沈陽新世紀物產有限公司 其他應付款
控制 34,031,564.35 82,279,671.96 48,248,107.61遼寧銀基房地產開發有限公司 同一母公司 其他應收款
51,629,366.00 51,629,366.00 -
公司控股子公司，因清
遼源銀基物業有限公司 子公司 其他應收款 往來 否
320,147.49 320,147.49 320,147.49 算，不納入合并報表所致
合計
126,763,939.83 - 167,076,219.66 263,987,051.84 123,558,017.49 93,704,909.84 320,147.49
|
|
|
