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精倫電子股份有限公司董事會審計委員會年度財務(wù)報告審議工作制度

http://www.sina.com.cn 2008年02月05日 00:19 中國證券網(wǎng)
證券代碼：600355 證券簡稱：精倫電子
精倫電子股份有限公司董事會審計委員會年度財務(wù)報告審議工作制度

第一條為加強內(nèi)部控制建設(shè)，夯實信息披露編制工作的基礎(chǔ)，積極發(fā)揮公司董事會對財務(wù)報告編制的監(jiān)控作用，根據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條年度財務(wù)報告審計工作的時間安排由董事會審計委員會（以下簡稱“審計委員會”）與負責(zé)公司年度審計工作的會計師事務(wù)所協(xié)商確定。
第三條審計委員會應(yīng)督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負責(zé)人的簽字確認。
第四條審計委員會應(yīng)在為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年審注冊會計師”）進場前審閱公司編制的財務(wù)會計報表，形成書面意見。
第五條年審注冊會計師進場后，審計委員會應(yīng)加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務(wù)會計報表，形成書面意見。
第六條財務(wù)會計審計報告完成后，審計委員會需進行表決，形成決議后提交董事會審核。
第七條在向董事會提交財務(wù)報告的同時，審計委員會向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議。
第八條公司財務(wù)負責(zé)人負責(zé)協(xié)調(diào)審計委員會與會計師事務(wù)所的溝通，積極為審計委員會履行上述職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。
第九條本制度自董事會通過之日起生效。

精倫電子股份有限公司董事會
二OO八年二月三日
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