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山東南山鋁業(yè)股份有限公司董事會審計委員會工作制度（2008年修訂）

http://www.sina.com.cn 2008年02月05日 00:14 中國證券網(wǎng)
證券代碼：600219 證券簡稱：南山鋁業(yè)
山東南山鋁業(yè)股份有限公司董事會審計委員會工作制度（2008年修訂）

第一章 總 則
第一條 為了加強公司財務監(jiān)督，強化董事會決策功能，完善公司治理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條 審計委員會是董事會下設(shè)的常設(shè)專門工作機構(gòu)，主要負責公司財務監(jiān)督和核查工作及與外部審計機構(gòu)的溝通、協(xié)調(diào)工作。
第二章 人員組成
第三條 委員會成員至少由三名董事組成，獨立董事占多數(shù)，其中有一名獨立董事為具有會計專業(yè)背景的人士。
第四條 審計委員會委員由董事會委任。
第五條 審計委員會設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨立董事?lián)危撠熤鞒治瘑T會工作。
第六條 審計委員會任期與同屆董事會任期一致。委員任期屆滿可連選連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務，即自動失去委員資格。并由委員根據(jù)本細則的有關(guān)規(guī)定補足委員人數(shù)。
第七條 審計委員會下設(shè)工作組，為日常辦事機構(gòu)，具體工作由財務總監(jiān)負責日常工作聯(lián)絡(luò)、會議組織和審議事項落實等工作。
第三章 職責權(quán)限
第八條 審計委員會的主要職責權(quán)限：
（一） 提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；
（二） 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施；
（三） 負責內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；
（四） 審核公司的財務信息及其披露；
（五） 審查公司內(nèi)控制度。
第九條 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會還要配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。
第四章 決策程序
第十條 審計工作組負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：
（一） 公司相關(guān)財務報告；
（二） 內(nèi)外部審計機構(gòu)的工作報告；
（三） 外部審計合同及相關(guān)工作報告；
（四） 公司對外披露信息情況；
（五） 公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；
（六） 其他相關(guān)事宜。
第十一條 審計委員會會議對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：
（一） 外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換；
（二） 公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務報告是否全面真實；
（三） 公司的對外披露的財務報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否符合相關(guān)法律法規(guī)；
（四） 公司內(nèi)的財務部門、審計部門包括其負責人的工作評價；
（五） 其他相關(guān)事宜。
第五章 議事規(guī)則
第十二條 審計委員會根據(jù)公司經(jīng)營活動需要或經(jīng)審計委員會委員提議召開工作會議。審計委員會會議可以采取通訊表決的方式召開。
第十三條 審計委員會應于會議召開前五天以電話、信函、傳真或法律認可的其他方式通知全體委員；在緊急情況下，在保證審計委員會全體委員都可以出席會議的前提下，召開臨時會議可以不受前款通知時間的限制。
第十四條 審計委員會會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨立董事）主持。
第十五條 審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可舉行：每一名委員有一票的表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。
第十六條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決。
第十七條 審計工作組成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。
第十八條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費用由公司支付。
第十九條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及本工作制度的規(guī)定。
第二十條 審計委員會會議應當有會議記錄，出席會議的委員應在會議記錄上簽名；會議記錄由董事會秘書保存。
第二十一條 審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應以書面形式報公司董事會，其中關(guān)聯(lián)委員對關(guān)聯(lián)議案應回避表決。
第二十二條 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務，不得擅自披露有關(guān)信息，并嚴格遵守公司《信息披露管理制度》的相關(guān)規(guī)定。
第六章 年報工作規(guī)程
第二十三條 審計委員會應當與會計師事務所協(xié)商確定本年度財務報告審計工作的時間安排；督促會計師事務所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負責人的簽字確認。
第二十四條 審計委員會應在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見；在年審注冊會計師進場后加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。
第二十五條 審計委員會應對年度財務會計報進行表決，形成決議后提交董事會審核；同時，應當向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務所的決議。
第二十六條 審計委員會形成的上述文件均應在年報中予以披露。
第六章 附 則
第二十七條 本制度自董事會決議通過之日起實施。
第二十八條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。
第二十九條 本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會。

山東南山鋁業(yè)股份有限公司董事會
二OO八年二月四日
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