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誠志股份有限公司董事會審計委員會對年度財務報告的審議工作程序

http://www.sina.com.cn 2008年02月04日 21:30 中國證券網
證券代碼：000990 證券簡稱：誠志股份
誠志股份有限公司董事會審計委員會對年度財務報告的審議工作程序

為強化內部控制建設，夯實信息披露編制工作的基礎，加強公司董事會對財務報告編制的監控，根據中國證監會的有關規定，誠志股份有限公司(以下簡稱：公司)特制訂《董事會審計委員會對年度財務報告的審議工作程序》如下：
一、年度財務報告審計工作的時間安排由審計委員會與負責公司年度審計工作的會計師事務所(“會計師事務所”)協商確定。
二、審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式，次數和結果以及相關負責人的簽字確認。
三、審計委員會應在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。
四、年報審計的注冊會計師（“年審注冊會計師”）進場后，審計委員會加強與年審會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。
五、財務會計審計報告完成后，審計委員會需進行表決，形成決議后提交董事會審核。
六、在向董事會提交財務報告的同時，審計委員會向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。
七、本工作程序自公司董事會審議通過后實施。

誠志股份有限公司
董事會
二○○八年二月三日
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