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成都聚友網(wǎng)絡(luò)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程

http://www.sina.com.cn 2008年02月04日 21:10 中國(guó)證券網(wǎng)
證券代碼：000693 證券簡(jiǎn)稱：聚友網(wǎng)絡(luò)
成都聚友網(wǎng)絡(luò)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程

第一條 為充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)的監(jiān)督作用，確保董事會(huì)對(duì)管理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，進(jìn)一步提高公司信息披露質(zhì)量，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求及《成都聚友網(wǎng)絡(luò)股份有限公司章程》、《成都聚友網(wǎng)絡(luò)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》和《成都聚友網(wǎng)絡(luò)股份有限公司信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司年度報(bào)告編制和披露工作的實(shí)際情況，特制定本工作規(guī)程。
第二條 審計(jì)委員會(huì)成員在公司年報(bào)編制和披露過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，勤勉盡責(zé)地開(kāi)展工作，維護(hù)公司整體利益。
第三條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系協(xié)調(diào)審計(jì)委員會(huì)與相關(guān)各方的溝通、協(xié)商，積極為審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。
第四條 在年度報(bào)告編制和審議期間，審計(jì)委員會(huì)成員負(fù)有保密義務(wù)。在審計(jì)報(bào)告披露前，嚴(yán)防泄露內(nèi)幕消息、內(nèi)幕交易事項(xiàng)的發(fā)生。
第五條 年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排由審計(jì)委員會(huì)與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定。
第六條 在為公司提供年度審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱"年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師"）進(jìn)場(chǎng)前，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并形成書面意見(jiàn)。
第七條 在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并形成書面意見(jiàn)。
第八條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書面意見(jiàn)形式記錄督促的方式，次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
第九條 年度審計(jì)報(bào)告完成后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核。
第十條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。
第十一條 審計(jì)委員會(huì)形成的上述文件均應(yīng)在年報(bào)中予以披露。
第十二條 本規(guī)程未盡事宜，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 本工作規(guī)程由公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第十四條 本工作規(guī)程自董事會(huì)決議通過(guò)之日起施行。

成都聚友網(wǎng)絡(luò)股份有限公司
董事會(huì)
二OO八年二月三日
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