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股票簡稱：新興鑄管 股票代碼：000778
新興鑄管股份有限公司2007年度審計報告
新興鑄管股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的新興鑄管股份有限公司（以下簡稱“新興鑄管”）合并及母公司財務報表，包括2007年12月31日的資產負債表，2007年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是新興鑄管管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
二）會計報表
資 產 負 債 表
2007年12月31日編制單位：新興鑄管股份有限公司 單位：人民幣元
合并 母公司
資產 附注
2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日
流動資產：
貨幣資金 八.1 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66 919,750,356.56 760,778,139.47
交易性金融資產 - - - -
應收票據 八.2 1,804,636,287.65 1,852,520,699.20 1,280,581,852.65 1,228,967,358.57
應收賬款 八.3 1,106,506,627.14 1,154,889,526.18 1,001,224,749.80 1,086,624,708.80
預付款項 八.4 651,828,102.16 365,564,271.40 406,497,363.10 202,105,826.79
應收利息 - - - -
應收股利 - - - -
其他應收款 八.5 76,270,312.58 86,941,580.54 116,352,344.49 134,594,888.10
存貨 八.6 2,376,883,065.68 2,123,551,188.77 1,478,821,280.49 1,412,894,019.77
一年內到期的非流動資產 - - - -
其他流動資產 - - - -
流動資產合計 7,547,795,639.84 6,900,159,386.75 5,203,227,947.09 4,825,964,941.50
非流動資產：
可供出售金融資產 - - - -
持有至到期投資 八.7 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00
長期應收款 - - - -
長期股權投資 八.8 120,477,407.37 3,680,974.56 1,373,648,239.30 1,263,859,000.63
投資性房地產 - - - -
固定資產 八.9 3,027,085,338.16 2,993,310,635.93 1,220,113,883.50 1,251,904,150.36
在建工程 八.10 551,784,990.17 184,553,288.68 445,113,507.89 142,586,227.96
工程物資 八.11 25,530,116.92 5,282,201.50 23,613,776.69 3,304,687.55
固定資產清理 - - - -
生產性生物資產 - - - -
油氣資產 - - - -
無形資產 八.12 155,499,383.09 121,409,683.81 1,718,547.08 1,749,369.75
開發支出 - - - -
商譽 八.13 30,436,135.12 25,537,704.96 - -
長期待攤費用 八.14 1,027,146.84 895,347.30 737,089.87 315,590.00
遞延所得稅資產 八.15 60,035,382.56 67,526,522.02 42,585,138.73 53,606,019.48
其他非流動資產 八.16 13,160,000.00 13,160,000.00 13,160,000.00 13,160,000.00
非流動資產合計 3,985,035,900.23 3,465,356,358.76 3,120,690,183.06 2,780,485,045.73
資產總計 11,532,831,540.07 10,365,515,745.51 8,323,918,130.15 7,606,449,987.23
公司法定代表人：劉明忠 主管會計工作負責人：曾耀贛 會計機構負責人：孫貴真
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資 產 負 債 表（續）
2007年12月31日編制單位：新興鑄管股份有限公司 單位：人民幣元
合并 母公司
負債和股東權益 附注
2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日
流動負債：
短期借款 八.17 1,763,666,338.75 790,090,000.00 1,031,666,338.75 363,090,000.00
交易性金融負債 - - - -
應付票據 八.18 631,994,082.06 781,335,876.97 242,720,000.00 289,655,129.19
應付賬款 八.19 1,140,551,734.36 1,217,392,453.32 1,328,706,461.40 1,325,788,310.17
預收款項 八.20 1,106,190,244.11 1,218,191,538.78 1,065,538,338.64 1,047,156,545.66
應付職工薪酬 八.21 140,915,063.02 156,905,281.80 56,429,415.30 69,470,550.71
應交稅費 八.22 123,529,950.55 184,946,058.29 -14,384,013.85 106,341,299.57
應付利息 - - - -
應付股利 八.23 303,561,616.54 274,908,252.65 303,561,616.54 274,908,252.65
其他應付款 八.24 315,969,527.64 344,965,479.33 160,790,186.04 191,954,140.82
一年內到期的非流動負債 - - - -
其他流動負債 - - - -
流動負債小計 5,526,378,557.03 4,968,734,941.14 4,175,028,342.82 3,668,364,228.77
非流動負債：
長期借款 八.25 20,000,000.00 - - -
應付債券 - - - -
長期應付款 八.26 55,321,049.07 84,291,843.85 - -
專項應付款 八.27 39,001,324.73 34,281,117.78 - -
預計負債 - - - -
遞延所得稅負債 1,719,832.50 - - -
其他非流動負債 - - - -
非流動負債小計 116,042,206.30 118,572,961.63 - -
負債合計 5,642,420,763.33 5,087,307,902.77 4,175,028,342.82 3,668,364,228.77
股東權益：
股本 八.29 1,174,516,596.00 1,112,231,625.00 1,174,516,596.00 1,112,231,625.00
資本公積 八.30 1,623,187,072.15 1,623,187,072.15 1,590,401,400.15 1,590,401,400.15
減：庫存股 - - - -
盈余公積 八.31 534,079,847.55 499,652,665.16 534,079,847.55 499,652,665.16
未分配利潤 八.32 1,465,860,624.78 1,110,967,297.25 849,891,943.63 735,800,068.15
外幣報表折算差額 - - - -
歸屬于母公司股東權益小計 4,797,644,140.48 4,346,038,659.56 4,148,889,787.33 3,938,085,758.46
少數股東權益 八.33 1,092,766,636.26 932,169,183.18 - -
股東權益合計 5,890,410,776.74 5,278,207,842.74 4,148,889,787.33 3,938,085,758.46
負債和股東權益總計 11,532,831,540.07 10,365,515,745.51 8,323,918,130.15 7,606,449,987.23
公司法定代表人：劉明忠 主管會計工作負責人：曾耀贛 會計機構負責人：孫貴真
2
利 潤 表
2007年度編制單位：新興鑄管股份有限公司 單位：人民幣元
合并 母公司
項目 附注
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、營業收入 八.34 14,258,104,044.17 11,007,332,592.28 11,627,141,828.10 9,172,330,572.86
減：營業成本 12,184,186,126.45 9,140,979,863.83 10,479,519,064.03 7,993,133,334.98
營業稅金及附加 八.35 53,627,688.46 37,368,478.11 27,036,152.13 15,127,678.94
銷售費用 705,405,204.95 507,584,683.50 492,688,191.04 358,591,468.47
管理費用 305,163,488.59 419,999,146.67 153,869,993.16 249,371,856.26
財務費用 八.36 76,889,680.34 52,431,128.12 32,280,913.67 28,110,866.98
資產減值損失 八.37 18,039,966.97 81,991,407.91 9,657,019.09 69,056,028.52
加：公允價值變動收益(損失以"-"填列) - - - -
投資收益(損失以"-"填列) 八.38 5,860,404.63 273,806.21 7,940,084.92 7,587,354.54
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 - - - -
匯兌收益(損失以"-"填列) - - - -
二、營業利潤(虧損以"-"填列) 920,652,293.04 767,251,690.35 440,030,579.90 466,526,693.25
加：營業外收入 八.39 60,794,326.98 51,582,213.98 6,193,807.67 1,762,777.60
減：營業外支出 八.40 12,019,110.27 14,058,284.70 2,047,099.98 882,323.28
其中：非流動資產處置損失 7,064,621.56 11,657,768.50 249,013.09 9,627.50
三、利潤總額(虧損總額以"-"填列) 969,427,509.75 804,775,619.63 444,177,287.59 467,407,147.57
減：所得稅費用 八.41 225,223,454.89 234,979,368.65 99,905,463.72 131,987,600.83
四、凈利潤(凈虧損以"-"填列) 744,204,054.86 569,796,250.98 344,271,823.87 335,419,546.74
其中：歸屬于母公司股東的凈利潤 587,412,083.27 478,361,640.98 344,271,823.87 335,419,546.74
同一控制下企業合并合并日前凈利潤
少數股東損益 156,791,971.59 91,434,610.00 - -
五、每股收益 - - - -
（一）基本每股收益 0.5001 0.4546
（二）稀釋每股收益 0.5001 0.4546
公司法定代表人：劉明忠 主管會計工作負責人：曾耀贛 會計機構負責人：孫貴真
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現 金 流 量 表
2007年度編制單位：新興鑄管股份有限公司 單位：人民幣元
合并 母公司
項目
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 15,205,769,717.53 10,315,270,405.55 13,344,352,983.88 9,099,663,603.21
處置交易性金融資產凈增加額
收到的稅費返還 31,962,716.30 2,208,696.01 - -
收到其他與經營活動有關的現金 91,070,663.04 64,748,289.00 8,950,644.18 4,141,117.01
經營活動現金流入小計 15,328,803,096.87 10,382,227,390.56 13,353,303,628.06 9,103,804,720.22
購買商品、接受勞務支付的現金 12,593,159,082.55 8,094,262,414.31 11,554,618,807.87 7,809,815,522.16
支付給職工以及為職工支付的現金 625,689,468.55 638,034,162.60 410,398,707.48 444,518,955.73
支付的各項稅費 1,020,260,338.92 773,056,850.31 598,793,083.78 407,727,415.91
支付其他與經營活動有關的現金 731,534,816.29 551,882,915.86 569,659,419.60 394,597,667.64
經營活動現金流出小計 14,970,643,706.31 10,057,236,343.08 13,133,470,018.73 9,056,659,561.44
經營活動產生的現金流量凈額 358,159,390.56 324,991,047.48 219,833,609.33 47,145,158.78
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 50,000,000.00 - 50,000,000.00 -
取得投資收益收到的現金 68,794.52 - 2,159,794.52 210,000,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 2,378,057.81 1,661,689.90 1,998,390.73 1,571,409.90
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 - - - -
收到其他與投資活動有關的現金 2,232,356.85 - - -
投資活動現金流入小計 54,679,209.18 1,661,689.90 54,158,185.25 211,571,409.90
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 955,400,073.25 611,337,752.21 581,837,089.64 253,625,889.44
投資支付的現金 4,000,000.00 51,000,000.00 104,008,948.27 275,300,000.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 - - - -
支付其他與投資活動有關的現金 53,497,987.69 - - -
投資活動現金流出小計 1,012,898,060.94 662,337,752.21 685,846,037.91 528,925,889.44
投資活動產生的現金流量凈額 -958,218,851.76 -660,676,062.31 -631,687,852.66 -317,354,479.54
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 - 877,790,573.86 - 723,090,573.86
其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 1,833,666,338.75 1,543,890,000.00 1,125,666,338.75 1,107,090,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金 - - - -
籌資活動現金流入小計 1,833,666,338.75 2,421,680,573.86 1,125,666,338.75 1,830,180,573.86
償還債務支付的現金 888,790,000.00 1,076,300,000.00 457,090,000.00 873,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 129,837,753.58 539,889,846.49 97,749,878.33 381,031,744.77
其中:子公司支付少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 - - - -
籌資活動現金流出小計 1,018,627,753.58 1,616,189,846.49 554,839,878.33 1,254,031,744.77
籌資活動產生的現金流量凈額 815,038,585.17 805,490,727.37 570,826,460.42 576,148,829.09
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 - - - -
五、現金及現金等價物凈增加額 214,979,123.97 469,805,712.54 158,972,217.09 305,939,508.33
加：期初現金及現金等價物余額 1,316,692,120.66 846,886,408.12 760,778,139.47 454,838,631.14
六、期末現金及現金等價物余額 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66 919,750,356.56 760,778,139.47
公司法定代表人：劉明忠 主管會計工作負責人：曾耀贛 會計機構負責人：孫貴真
4
合并所有者權益變動表編制單位：新興鑄管股份有限公司 2007年12月31日 金額單位：人民幣元
歸屬于母公司所有者權益
項目 少數股東權益 股東權益合計
股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 1,112,231,625.00 1,623,187,072.15 - 692,260,106.48 855,059,815.46 - 931,544,657.22 5,278,207,842.74
加：會計政策變更 - - - -192,607,441.32 255,907,481.79 - 624,525.96 63,924,566.43
前期差錯更正 - - - - - - - -
二、本年年初余額 1,112,231,625.00 1,623,187,072.15 - 499,652,665.16 1,110,967,297.25 - 932,169,183.18 5,342,132,409.17
三、本年增減變動金額（減少以"-"號填列） 62,284,971.00 - - 34,427,182.39 354,893,327.53 - 160,597,453.08 612,202,934.00
（一）凈利潤 - - - - 587,412,083.27 - 156,619,841.30 744,031,924.57
（二）直接計入股東權益的利得和損失 - - - - - - - -
1.可供出售金融資產公允價值變動凈額 - - - - - - - -
2.權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響 - - - - - - - -
3.與計入股東權益項目相關的所得稅影響 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小計 - - - - 587,412,083.27 - 156,619,841.30 744,031,924.57
（三）股東投入和減少資本 - - - - - - 5,986,611.78 5,986,611.78
1.股東投入資本 - - - - - - 77,817,696.63 77,817,696.63
2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - -71,831,084.85 -71,831,084.85
（四）利潤分配 62,284,971.00 - - 34,427,182.39 -232,518,755.74 - -2,009,000.00 -137,815,602.35
1.提取盈余公積 - - - 34,427,182.39 -34,427,182.39 - - -
2.對股東的分配 62,284,971.00 - - - -195,752,766.00 - -2,009,000.00 -135,476,795.00
3.提取一般風險準備 - - - - - - - -
4.其他 - - - - -2,338,807.35 - - -2,338,807.35
（五）股東權益內部結轉 - - - - - - - -
1.資本公積轉增資本（或股本） - - - - - - - -
2.盈余公積轉增資本（或股本） - - - - - - - -
3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
四、本年年末余額 1,174,516,596.00 1,623,187,072.15 - 534,079,847.55 1,465,860,624.78 - 1,092,766,636.26 5,954,335,343.17
公司法定代表人：劉明忠 主管會計工作負責人：曾耀贛 會計機構負責人：孫貴真
5
合并所有者權益變動表編制單位：新興鑄管股份有限公司 2006年12月31日 金額單位：人民幣元
歸屬于母公司所有者權益
項目 少數股東權益 股東權益合計
股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他一、上年年末余額 621,487,750.00 1,286,902,329.37 - 626,589,482.35 794,085,562.49 - 624,834,506.40 3,953,899,630.61加：會計政策變更 - - - -160,478,771.87 203,515,925.99 - 677,882.75 43,715,036.87
前期差錯更正 - - - - - - - -二、本年年初余額 621,487,750.00 1,286,902,329.37 - 466,110,710.48 997,601,488.48 - 625,512,389.15 3,997,614,667.48三、本年增減變動金額（減少以"-"號填列） 490,743,875.00 336,284,742.78 - 33,541,954.68 113,365,808.77 - 306,656,794.03 1,280,593,175.26（一）凈利潤 - - - - 478,361,640.98 - 91,434,610.00 569,796,250.98（二）直接計入股東權益的利得和損失 - 3,837,197.67 - - - - 1,424,798.45 5,261,996.121.可供出售金融資產公允價值變動凈額 - - - - - - - -2.權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響 - - - - - - 1,424,798.45 1,424,798.453.與計入股東權益項目相關的所得稅影響 - - - - - - - -4.其他 - 3,837,197.67 - - - - - 3,837,197.67上述（一）和（二）小計 - 3,837,197.67 - - 478,361,640.98 - 92,859,408.45 575,058,247.10（三）股東投入和減少資本 120,000,000.00 603,090,573.86 - - - - 353,797,385.58 1,076,887,959.441.股東投入資本 120,000,000.00 603,090,573.86 - - - - 354,700,000.00 1,077,790,573.862.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - -3.其他 - - - - - - -902,614.42 -902,614.42（四）利潤分配 100,100,846.25 - - 33,541,954.68 -364,995,832.21 - -140,000,000.00 -371,353,031.281.提取盈余公積 - - - 33,541,954.68 -33,541,954.68 - - -2.對股東的分配 100,100,846.25 - - - -328,743,875.00 - -140,000,000.00 -368,643,028.753.提取一般風險準備 - - - - - - - -4.其他 - - - - -2,710,002.53 - - -2,710,002.53（五）股東權益內部結轉 270,643,028.75 -270,643,028.75 - - - - - -1.資本公積轉增資本（或股本） 270,643,028.75 -270,643,028.75 - - - - - -2.盈余公積轉增資本（或股本） - - - - - - - -3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - -四、本年年末余額 1,112,231,625.00 1,623,187,072.15 - 499,652,665.16 1,110,967,297.25 - 932,169,183.18 5,278,207,842.74
公司法定代表人：劉明忠 主管會計工作負責人：曾耀贛 會計機構負責人：孫貴真
6新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
一、 公司的基本情況
新興鑄管股份有限公司（以下簡稱“股份公司”，在涉及子公司的情況下統稱“本公司”）是經中國人民解放軍總后勤部以[1997]后生字第86號文批準籌建，由國務院國有資產監督管理委員會所屬的新興鑄管集團有限公司（以下簡稱“鑄管集團”）獨家發起，以社會募集方式設立的股份有限公司。股份公司于1997年5月24日辦理工商注冊登記正式成立，注冊地址及辦公地址為河北省武安市上洛陽村北（2672廠區），法定代表人為劉明忠。
股份公司經1998年11月實施配股、1999年6月實施資本公積金轉增股本、2001年10月實施配股、2002年4月實施資本公積金轉增股本、2005年11月實施股權分置改革、2006年6月實施增發、2006年9月資本公積及未分配利潤轉增股本后，股本總額為1,112,231,625股，其中有限售條件的國有法人股為509,717,334股，占股份公司總股本的45.83%；2007年5月實施未分配利潤轉增股本后，股本總額為1,174,516,596股，其中有限售條件的國有法人股為433,586,697股，占股份公司總股本的36.92%。
本公司以鋼鐵生產為基礎，以鑄管為主導，是我國球墨鑄鐵管及管件最大生產基地。本公司主要經營離心球墨鑄鐵管、灰鐵排水管、新型復合管材及配套管件、鑄造及機械設備及相關產品、焦炭及其副產品粗苯、焦油、農用化肥硫氨等、氧氣制備及其副產品氬氣、氮氣的生產、銷售；鋼鐵冶煉及壓延加工；鋼鐵、鑄管生產過程的副產品及相關輔助材料的銷售；與上述業務相關的技術開發、技術服務、工程設計、工程建設承包（憑資質證書經營）；本公司富余水、電的轉供。
本公司設立了股東大會、董事會和監事會。本公司擁有19個事業部、6個合資控股子公司，有遍布全國的銷售分公司16個，是一個從燒結、焦化、煉鐵、煉鋼到軋鋼、鑄管及管件、鋼格板生產的跨行業、跨地區的大型綜合性企業。
二、 財務報表的編制基礎
本財務報表以本公司持續經營為基礎編制。
本公司原按照2006年以前頒布的企業會計準則和《企業會計制度》(以下合稱“原會計準則和制度”)編制財務報表。自2007年1月1日起，本公司開始執行財政部于2006年頒布的企業會計準則(以下簡稱“企業會計準則”)。2007年度財務報表為本公司首份按照企業會計準則編制的年度財務報表。
7新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
在編制2007年度財務報表時，2006年度的相關比較數字已按照《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》及《企業會計準則解釋第1號》的要求進行追溯調整，所有項目已按照企業會計準則重新列報。
三、 遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實完整地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
四、 重大會計政策、會計估計變更和重大會計差錯更正
1.重大會計政策變更的影響
本公司原執行2006年以前頒布的原會計準則和制度，從2007年1月1日執行企業會計準則，并變更以下會計政策：
（1）所得稅核算辦法改變
按照新《企業會計準則》，所得稅核算應采用資產負債表債務法，在2007年1月1日，對資產、負債的賬面價值與其計稅基礎不同形成的暫時性差異，應當按照相關條件確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，并將影響金額調整留存收益，導致增加母公司股東權益62,814,643.09元。其中增加期初未分配利潤55,723,407.15，增加盈余公積7,091,235.94元。
（2）同一控制下企業合并形成的股權投資差額
按照新《企業會計準則》，在2007年1月1日，屬于同一控制下企業合并產生的長期股權投資，尚未攤銷完畢的股權投資差額應全額沖銷，并調整留存收益，導致減少母公司股東權益2,629,982.13元。其中減少期初未分配利潤2,235,484.81元，減少盈余公積394,497.32元。
（3）非同一控制下企業合并形成的股權投資差額
按照新《企業會計準則》及《企業會計準則解釋第1號》，屬于非同一控制下企業合并產生的長期股權投資差額應作為商譽，并對以前年度已攤銷的金額調整留存收益，導致增加母公司股東權益5,200,194.04元，其中增加期初未分配利潤4,448,411.48元，增加盈余公積751,782.56元。
8新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（4）對子公司投資由權益法核算改為成本法核算
按照新《企業會計準則》及《企業會計準則解釋第1號》，股份公司對子公司的長期股權投資由采用權益法核算改為采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。此項會計政策變更的追溯調整對母公司股東權益不產生影響，但增加期初未分配利潤51,200,006.06元，相應減少盈余公積。
（5）合并財務報表中對子公司提取的盈余公積不予以還原
本公司在進行財務報表合并過程中，對子公司計提的盈余公積不再予以還原，并進行追溯調整。該項調整對母公司股東權益不產生影響，但增加期初未分配利潤148,839,303.52元，相應減少盈余公積。
五、 重要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法
1.會計期間
本公司的會計期間為公歷1月1日至12月31日。
2.記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
3.記賬基礎和計價原則
本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產以公允價值計量外，均以歷史成本為計價原則。
4.現金及現金等價物
本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金流量表之現金等價物指持有期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
5.外幣折算
（1）外幣交易
本公司的外幣交易按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價折算成人民幣記賬，資產負債表日外幣貨幣性資產和負債按當日中國人民銀行公布的市場匯價折算。由此產生的匯兌損益，與購建固定資產有關且在其達到預定使用狀態前的，計入有關固定資產的購建成本；屬于生產經營期間的計入當期財務費用。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額，作為公允價值變動直接計入當期損益。
（2）外幣財務報表的折算
境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入與費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在股東權益項目下單獨列示。實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，在編制合并財務報表時，也作為外幣報表折算差額在股東權益項目下單獨列示。處置境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差額，按比例轉入處置當期損益。
外幣現金流量以及境外子公司的現金流量采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。
6.金融資產
（1）金融資產的分類：本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項和可供出售金融資產四大類。
1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：持有的主要目的是短期內出售、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，在資產負債表中以交易性金融資產列示。
2）持有至到期投資：是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
3）應收款項是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
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4）可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產。
（2）金融資產的確認和計量：
金融資產以公允價值進行初始確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益。其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。當某項金融資產收取現金流量的合同權利已終止或與該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移至轉入方的，終止確認該金融資產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具作為投資，按照成本計量；應收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本列示。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。
可供出售金融資產的公允價值變動計入股東權益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，取得的價款與賬面價值扣除原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之后的差額，計入投資損益。
（3）金融資產減值：
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入股東權益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生的減值損失，不予轉回。
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7.應收款項
（1）壞賬的確認標準：a.債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務等；b.債務人較長時間內未履行其償債義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極�。籧.其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。
（2）壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算，一般情況下對于應收款項（包括應收賬款和其他應收款），按賬齡分析法計提壞賬準備。但對于單項金額重大、單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項，則采用個別法進行減值測試，其未來可收回金額低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
本公司根據以往經驗，回款情況以及債務單位的財務狀況、現金流量情況和其他相關信息，經董事會批準后確定應收款項（包括應收賬款和其他應收款）壞賬準備計提比例如下：賬齡 計提比例1年以內 3%1－2年 20%2－3年 30%3年以上 50%
對于有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本公司董事會或股東大會批準后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。
8.存貨
（1）存貨的分類：存貨分為原材料、低值易耗品、在產品、產成品、委托加工物資等。
（2）存貨取得和發出的計價方法：存貨實行永續盤存制，本公司原材料采用實際成本計價，納入合并范圍的中外合資控股子公司河北新興鑄管有限公司、石家莊新興鑄管有限責任公司原材料采用計劃成本計價，月末調整為實際成本。產成品入庫按實際成本計價。本公司產成品發出采用先進先出法核算，納入合并范圍的子公司蕪湖新興鑄管有限責任公司、桃江新興管件有限責任公司產成品發出采用加權平均法核算。
12新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（3）低值易耗品中鑄管管模是離心鑄管生產的模具，其單支價值大，反復使用，采用分次攤銷法按照其使用壽命即澆注次數進行攤銷核算。其他低值易耗品和包裝物則在領用時一次計入成本。
（4）期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價；期末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。產成品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。
（5）產成品、在產品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料存貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算；企業持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
9.長期股權投資
（1）長期股權投資的計價
通過同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，以在合并（購買）日為取得對被合并（購買）方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為合并成本。在合并（購買）日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。
除上述通過企業合并取得的長期股權投資外，長期股權投資通過支付的現金、付出的非貨幣性資產或發行的權益性證券的方式取得的，以其公允價值作為長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資通過債務重組方式取得的，以債權轉為股權所享有股份的公允價值確認為對債務人的初始投資成本；長期股權投資是投資者投入的，以投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允時，則以投入股權的公允價值作為初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
13新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（2）長期股權投資的核算
本公司對子公司的投資，是指本公司對其擁有實際控制權的股權投資。本公司對子公司投資采用成本法核算，編制合并財務報表時按權益法進行調整。
本公司對合營公司的投資，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和生產經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在的股權投資。對合營投資本公司采用權益法核算。
本公司對聯營公司的投資，是指本公司對其具有重大影響的股權投資。對聯營投資本公司采用權益法核算。
本公司對不具重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。本公司對不具重大影響，但在活躍市場中有報價或公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，在可供出售金融資產項目列報，采用公允價值計量，其公允價值變動計入股東權益。
10.固定資產
（1）固定資產的確認標準：固定資產是指同時具有以下特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用年限超過一年。
（2）固定資產的分類：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
（3）固定資產的計價：固定資產按其成本作為入賬價值，其中，外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。
（4）固定資產折舊方法：除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法，按預計的使用年限，以單項折舊率按月計算，并根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。固定資產分類折舊年限、預計殘值率及折舊率如下：
14新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）類 別 凈殘值率（%） 折舊年限（年） 年折舊率（%）房屋建筑物 2% 20-35年 2.80%-4.90%機器設備 3% 7-19年 5.11%-13.86%運輸設備 3% 7年 13.86%其他設備 3% 7-19年 5.11%-13.86%
納入合并范圍的中外合資控股子公司河北新興鑄管有限公司固定資產采用直線法計提折舊，根據固定資產的類別、使用年限、預計殘值率確定其折舊率如下：類 別 凈殘值率（%） 折舊年限（年） 年折舊率（%）房屋建筑物 10% 20年 4.5%機器設備 10% 10年 9%運輸設備 10% 5年 18%其他設備 10% 10年 9%
（5）固定資產后續支出的處理：固定資產的后續支出是指固定資產使用過程中發生的更新改造支出、修理費用等內容，其會計處理方法為：
1）與固定資產有關的更新改造等后續支出，符合固定資產確認條件的，應當計人
固定資產成本，同時將被替換部分的賬面價值扣除；
2）與固定資產有關的修理費用等后續支出，不符合固定資產確認條件的，應當計
入當期損益。
（6）本公司于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核并作適當調整。
（7）當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。
15新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
11.在建工程
（1）在建工程的計價：按實際發生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。
（2）在建工程結轉固定資產的標準和時點：本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異作調整。
12.借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則：可直接歸屬于符合資本化條件的資產購建的，應當予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，應當在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用的固定資產。在同時具備下列三個條件時，予以資本化，計入相關資產成本：
1）資產支出已經發生；
2）借款費用已經發生；
3）為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。
（2）借款費用資本化的期間：為購建符合資本化條件的資產所發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用狀態前所發生的，計入資產成本；符合資本化條件的資產在購建過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態必要的程序，借款費用的資本化應當繼續進行。
16新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（3）借款費用資本化金額的計算方法：為購建符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。
13.無形資產
（1）無形資產的計價方法：本公司的主要無形資產是土地使用權等。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行研究開發的無形資產，其研究階段的支出，于發生時計入當期損益；其開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產（專利技術和非專利技術）。
1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
3）運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；
4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量；
（2）無形資產攤銷方法和期限：本公司的土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；本公司其他無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。
（3）本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法進行復核并作適當調整。并于每個會計期間，對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行復核，對于有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預計使用壽命內攤銷。
17新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
14.資產減值
本公司于資產負債表日對長期股權投資(包括對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資)、采用成本價值模式進行后續計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產、商譽等項目進行判斷，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本公司將進行減值測試，對商譽和受益年限不確定的無形資產每年末均進行減值測試。難以對單項資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎測試。
（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。
（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。
（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。
（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
減值測試后，若該資產或資產組的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。資產或資產組的可收回金額是指資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。
15.商譽
商譽為股權投資成本或非同一控制下企業合并成本超過應享有的或企業合并中取得的被投資單位或被購買方可辨認凈資產于取得日或購買日的公允價值份額的差額。
18新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
與子公司有關的商譽在合并財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商譽，包含在長期股權投資的賬面價值中。
在財務報表中單獨列示的商譽至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值根據企業合并的協同效應分攤至受益的資產組或資產組組合。
16.職工薪酬
（1）職工薪酬
主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。因解除與職工的勞動關系而給予的補償，計入當期損益。
（2）辭退福利
辭退福利是指因解除與職工的勞動關系而給予的補償，包括本公司決定在職工勞動合同到期前不論職工愿意與否，解除與職工的勞動關系給予的補償；本公司在職工勞動合同到期前鼓勵職工自愿接受裁減而給予的補償；以及本公司實施的內部退休計劃。
辭退福利的確認原則：
1）企業已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議，并即將實施。
2）企業不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議。
辭退福利的計量方法：
1）對于職工沒有選擇權的辭退計劃，根據計劃條款規定擬解除勞動關系的職工數量、每一職工的辭退補償等計提應付職工薪酬。
2）對于自愿接受裁減的建議，首先預計將會接受裁減建議的職工數量，再根據預計的職工數量和每一職工的辭退補償等計提應付職工薪酬。
19新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
辭退福利的確認標準：
1）對于分期或分階段實施的解除勞動關系計劃或自愿裁減建議，在每期或每階段計劃符合預計負債確認條件時，將該期或該階段計劃中由提供辭職福利產生的預計負債予以確認，計入該部分計劃滿足預計負債確認條件的當期管理費用。
2）對于符合規定的內退計劃，按照內退計劃規定，將自職工停止提供服務日至正常退休日之間期間、企業擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，確認為預計負債，計入當期管理費用。
17.預計負債
（1）預計負債的確認原則：當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：
1）該義務是本公司承擔的現時義務；
2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；
3）該義務的金額能夠可靠地計量。
（2）預計負債計量方法：預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數的。因時間推移導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。
18.收入確認方法
本公司的營業收入主要包括銷售商品收入，其收入確認原則如下：
1）本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
2）本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；
20新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
3）收入的金額能夠可靠地計量；
4）相關的經濟利益很可能流入企業；
5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
19.租賃
本公司租賃為融資租賃和經營租賃。實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租賃。
（1）經營租賃
經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
（2）融資租賃
按租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，租入資產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額以長期應付款列示。
20.政府補助
政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量；對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。
與資產相關的政府補助確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
21新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
21.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額
(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。
對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。
22.所得稅的會計處理方法
本公司所得稅的會計核算采用資產負債表債務法核算。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
23.合并財務報表的編制方法
（1）合并范圍的確定原則：本公司將擁有實際控制權的子公司及特殊目的主體納入合并財務報表范圍。
（2）合并財務報表所采用的會計方法：本公司合并財務報表是按照《企業會計準則第33號－合并財務報表》及相關規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。
（3）股份公司之子公司在產成品發出計價方法、固定資產折舊計算等方面的會計政策與股份公司存在差異，由于上述差異對合并報表影響不重大，本公司在編制合并報表時未按股份公司會計政策對其調整。
22新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
六、 稅項
本公司適用的主要稅種及稅率如下：
1.企業所得稅
股份公司企業所得稅的適用稅率為33%。
納入合并范圍的中外合資控股子公司河北新興鑄管有限公司享受稅收優惠政策，實際稅負為30%；子公司石家莊新興鑄管有限責任公司被中國人民解放軍總裝備部通用裝備保障部工廠管理局認定為軍隊企業，并頒發888218號《軍隊企業證書》，根據《國家稅務總局關于軍隊開展生產經營的所得稅若干問題的通知》，石家莊市國稅局以《關于石家莊新興鑄管有限責任公司免征所得稅的批復》（石國稅函[2002]297號文）、井陘縣國家稅務局以《關于石家莊新興鑄管有限責任公司免征所得稅的批復》，從2002年開始免征所得稅；根據《財政部、國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》（94財稅字第001號）第一條第四款和《中華人民共和國民政部對河北省民政廳（關于請求核查我省老區半老區縣的請示）的復函》[1993]288號的決定》，子公司邯鄲新興發電有限責任公司屬于在國家確定的革命老根據地新辦的企業，經武安市國家稅務局批準，2007年度享受免征企業所得稅的優惠；其他子公司執行33%的所得稅稅率。
2.增值稅
本公司商品銷售收入適用增值稅。其中：內銷商品銷項稅率為17%。
購買原材料等所支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅，稅率為13%、17%。其中：為出口產品而支付的進項稅可以申請退稅。
增值稅應納稅額為當期銷項稅抵減當期進項稅后的余額。
3.營業稅
按照應納稅營業額計繳，稅率為3%或5%。
23新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
4.城建稅及教育費附加
本公司城建稅、教育費附加均以應納增值稅、營業稅額為計稅依據，適用稅率分別為1%、3%、5%和7%。
5.房產稅
本公司以房產原值的70%為計稅依據，適用稅率為1.2%。
七、 企業合并及合并財務報表
（一）重要子公司公司名稱 注冊地 業務性質 經營范圍河北新興鑄管有限公司 河北邯鄲 機械制造可延性鑄鐵管產品及生產設備蕪湖新興鑄管有限責任公司 安徽蕪湖 機械制造離心球墨鑄鐵管、鋼鐵冶煉及壓延加
工、鑄造制品石家莊新興鑄管有限責任公司 河北井陘 機械制造球墨鑄鐵管、鑄件制品和配件邯鄲新興發電有限責任公司 河北邯鄲 發電 煤氣發電、蒸汽產品桃江新興管件有限責任公司 湖南桃江 機械制造球鐵管管件及其他鑄造制品四川川建管道有限公司 四川崇州 機械制造球墨鑄鐵管、鑄件制品和配件（續上表）公司名稱 注冊資本(萬元)投資金額(萬元) 持股比例 表決權比例河北新興鑄管有限公司 15,000.00 26,238.58 75.00% 75.00%蕪湖新興鑄管有限責任公司 50,000.00 135,000.00 60.00% 60.00%石家莊新興鑄管有限責任公司 10,000.00 10,000.00 60.00% 60.00%邯鄲新興發電有限責任公司 3,000.00 3,000.00 51.00% 51.00%桃江新興管件有限責任公司 1,000.00 5,120.36 96.00% 96.00%四川省川建管道有限公司 11,118.00 18,183.45 55.00% 55.00%
24新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（二）重要子公司的基本情況：
（1）蕪湖新興鑄管有限責任公司（簡稱“蕪湖新興”）（股權60%）
蕪湖新興于2003年4月17日設立，是由股份公司與鑄管集團共同出資成立的有限責任公司。蕪湖新興注冊資本為人民幣50,000萬元，其中股份公司出資30,000萬元，持有60%股權；鑄管集團出資20,000萬元，持有40%股權。2006年2月和9月股份公司和鑄管集團對蕪湖新興合計增加投資85,000萬元，其中股份公司增資51,000萬元，鑄管集團增資34,000萬元，增加的投資計入資本公積。增加投資后，股份公司與鑄管集團的投資比例不變。蕪湖新興主要經營離心球墨鑄鐵管、鋼鐵冶煉及壓延加工、鑄造制品、煤化產品、焦炭、燃氣的生產與銷售。
（2）河北新興鑄管有限公司（簡稱“河北新興”）（股權75%）
河北新興于1993年12月設立，為中國人民解放軍第2672工廠（其股權現已轉讓給股份公司）和羅爾泰投資有限公司共同出資組建的外商投資企業，合資經營期限為50年。河北新興注冊資本為人民幣15,000萬元，其中股份公司持有75%股權，羅爾泰投資有限公司持有25%股權。河北新興為國家確認的技術先進型企業，主營離心球墨鑄鐵管，產品規格DN350-1000mm。
（3）石家莊新興鑄管有限責任公司（簡稱“石家莊新興”）（股權60%）
石家莊新興是由中國人民解放軍第2672工廠（其股權現已轉讓給股份公司）和中國人民解放軍第6410工廠共同出資組建的有限責任公司，于1995年7月注冊成立。石家莊新興注冊資本為人民幣10,000萬元，其中股份公司持有60%股權，河北冀凌機械制造總廠（原6410廠）持有40%股權。石家莊新興主營離心球墨鑄鐵管，為大口徑鑄管專業生產企業，產品規格DN1000-1600mm。本年度石家莊新興處于停業狀態。
（4）桃江新興管件有限責任公司（以下簡稱“桃江新興”）（直接股權90%）
桃江新興于1997年10月由股份公司和桃江冶金機械廠共同投資設立；1998年12月，股份公司收購桃江冶金機械廠股份后，該公司成為股份公司的全資子公司；2003年9月，蕪湖新興受讓桃江新興10%的股權。桃江新興注冊資本為人民幣1,000萬元，其中股份公司持有90%股權，蕪湖新興持有10%股權。桃江新興主營離心球墨鑄鐵管配套管件，為采用真空消失模鑄造工藝的專業化管件生產企業，產品主要規格DN80-600mm，是國內品種規格最齊全的管件生產廠家。
25新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（5）邯鄲新興發電有限責任公司（簡稱“新興電廠”）（股權51%）
新興電廠由股份公司和河北欣和投資有限公司共同出資，于2006年1月注冊設立。新興電廠注冊資本為人民幣3,000萬元，其中股份公司出資1,530萬元，持有51%股權；河北欣和投資有限公司出資1,470萬元，持有49%股權。新興電廠主營煤氣發電、蒸汽產品的生產銷售。
（6）四川省川建管道有限公司（簡稱“川建管道”）（股權55%）
川建管道由股份公司對原川建管道增資重組而成。股份公司以現金人民幣約1億元對川建管道進行增資，增資后，川建管道的原股東持有川建管道45%股權，股份公司持有川建管道55%股權。川建管道形成年產15萬噸離心球墨鑄鐵管、1.5萬噸消失模鑄造球墨鑄鐵管件的生產能力，是中國西部地區最大的球墨鑄鐵供水管材生產企業。
（三）合并范圍的變動
1.邯鄲新興重型機械有限公司（以下簡稱“新興重機”）（股權40%）
根據股份公司第四屆董事會第七次會議通過的《關于鑄管集團向新興重機單方增資的議案》，鑄管集團以現金對新興重機單方增資。至2007年3月31日，鑄管集團完成增資工作并持有新興重機51%的股權，股份公司持有新興重機49%的股權。由于股權關系發生變化，本公司不再對新興重機繼續實施控制，新興重機成為本公司投資的聯營公司。2007年10月鑄管集團對新興重機進一步單方增資，股份公司持股比例減至40%。
（四）企業合并取得的子公司
1.本公司通過其他方式取得的子公司的情況如下：
本年度，股份公司通過增資重組方式并購川建管道，以北京中鋒資產評估有限責任公司中鋒評報字（2007）第081號評估報告所確定的截止2007年8月31日川建管道凈資產人民幣8,182.55萬元為增資基礎，股份公司以現金人民幣10,000.89萬元對川建管道進行增資，其中6,118萬元作為川建管道的實收資本，其余作為川建管道的資本公積金。增資后，川建管道的原股東持有川建管道45%股權，其中劉樹良先生持有27%，蘇全清先生持有9%，劉杲先生持有9%；股份公司持有川建管道55%股權。增資后，川建管道注冊資本增加到人民幣11,118萬元。
股份公司投資實質完成日期為2007年11月20日。根據重組協議，評估基準日至增資完成日期間損益由投資雙方按投資比例享有，股份公司由此確認商譽4,898,430.16元。
26新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
八、 合并財務報表主要項目注釋
1.貨幣資金
項目 2007年12月31日 2006年12月31日
原幣 折算 折合人民幣 原幣 折算 折合人民幣
匯率 匯率庫存現金 1,263,108.22 1,263,108.22 1,135,939.75 1,135,939.75銀行存款 1,405,798,843.21 1,149,144,972.92其中：美元 27,312,570.79 7.30 199,507,405.11 24,476,556.21 7.81 191,130,084.47
日元 5,814,781.00 0.06 372,513.51 5,814,705.00 0.07 381,619.09
歐元 366,032.16 10.67 3,904,428.45 669,163.32 10.27 6,869,965.22
英鎊 1,625.51 14.62 23,759.40 2,339.14 15.32 35,843.11
港幣 10,024.02 0.94 9,386.49 - - -其他貨幣資金 124,609,293.20 124,609,293.20 166,411,207.99 166,411,207.99
合計 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66
本報告期末，其他貨幣資金是蕪湖新興為開具銀行承兌匯票而支付的票據承兌保證金。
2.應收票據
（1）應收票據種類票據種類 2007年12月31日 2006年12月31日銀行承兌匯票 1,804,636,287.65 1,694,983,994.30商業承兌匯票 - 157,536,704.90合計 1,804,636,287.65 1,852,520,699.20
本報告期末，應收票據余額中包括為開具19,433,333.33元材料進口信用證在銀行質押的應收票據金額17,490,000.00元。質押票據明細如下：
27新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）票據種類 出票單位 出票日期 到期日 金額銀行承兌匯票 合肥鋼峰物資有限公司 2007-9-25 2008-3-25 500,000.00銀行承兌匯票 杭州水司物資有限公司 2007-9-20 2008-3-20 3,000,000.00銀行承兌匯票 上海閩興大國際貿易有限公司 2007-9-27 2008-3-27 3,990,000.00銀行承兌匯票 上海閩興大國際貿易有限公司 2007-9-27 2008-3-27 5,000,000.00銀行承兌匯票 上海閩興大國際貿易有限公司 2007-9-27 2008-3-27 5,000,000.00合計 17,490,000.00
3.應收賬款
（1）應收賬款賬齡項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備1年以內 879,475,761.24 68.54% 26,606,578.82 937,521,452.73 71.36% 28,125,643.581－2年 156,052,279.26 12.16% 31,599,717.85 159,312,431.42 12.13% 31,862,486.282－3年 72,558,128.96 5.65% 22,055,799.46 47,941,477.11 3.65% 14,382,443.133年以上 175,120,122.57 13.65% 96,437,568.76 168,969,475.82 12.86% 84,484,737.91合計 1,283,206,292.03 100.00% 176,699,664.89 1,313,744,837.08 100.00% 158,855,310.90
（2）壞賬準備的計提方法及比例參見附注五、7。
（3）山東鋼管聯合公司已破產，應收其11,152,364.96元收回的可能性較低，對其全額計提壞賬。
（4）根據股份公司與原川建管道簽訂的《增資重組經營合同》，原川建管道總計74,893,487.28元的應收款（含應收帳款和其他應收款）提取壞賬準備15,300,009.62元，以人民幣59,593,477.66元的應收款凈值作為原股東的出資。
新川建管道對上述應收款進行專項管理。自重組日起的五個完整會計年度內，如上述應收款得到清償的數額達到上述應收款凈值，超過部分的收回款項歸原股東所有；如應收款得到清償的數額小于上述應收款凈值，則差額部分為原股東對新川建管道的負債。新川建管道對上述應收款項不再另外計提壞賬準備
28新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（5）期末應收賬款中不包含應收持本公司5%及5%以上表決權股份的股東單位應收款。
（6）應收賬款中期末欠款金額前五名的合計數為97,374,191.62元，占應收賬款總額的7.59%。具體明細如下：
項目 金額 占總額的%發生時間性質或內容伊斯坦布爾水務管道管理公司（ISKI） 23,495,496.81 1.83% 2007年 鑄管欠款新疆石油管理局物資供應總公司 19,112,635.98 1.49% 2006年 鑄管欠款青海省京寧水務有限責任公司 18,929,524.60 1.48% 2006年 鑄管欠款石家莊東方龍供水有限責任公司 18,334,070.49 1.43% 2007年 鑄管欠款金華市太平洋供水貿易有限公司 17,502,463.74 1.36% 2007年 鑄管欠款
4.預付賬款項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 金額 比例%1年以內 644,615,989.12 98.89% 354,409,361.69 96.94%1－2年 1,257,323.04 0.19% 1,887,848.52 0.52%2－3年 634,112.43 0.10% 2,520,665.09 0.69%3年以上 5,320,677.57 0.82% 6,746,396.10 1.85%合計 651,828,102.16 100.00% 365,564,271.40 100.00%
（1）賬齡超過1年的預付賬款主要是尚未結算的預付材料款。
（2）本年度，本公司生產所需的主要材料市場價格快速上漲，為穩定采購價格，本公司加大預付款力度。
（3）預付賬款中期末欠款金額前五名的合計數為288,333,389.18元，占應付賬款總額的44.23%。具體明細如下：
項目 金額 占總額的% 發生時間 性質或內容成倡有限公司 84,286,306.18 12.93% 2007年 預付材料款新疆金特鋼鐵股份有限公司 89,548,353.00 13.74% 2007年 預付材料款必和必拓國際貿易上海有限公司 55,169,533.50 8.46% 2007年 預付材料款邯鄲市智騰物資有限公司 29,927,715.33 4.59% 2007年 預付材料款上海喬普貿易有限公司 29,401,481.17 4.51% 2007年 預付材料款
29新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（4）期末預付賬款中不含應收持本公司5%及5%以上表決權股份的股東單位應收款。
5.其他應收款
（1）其他應收款賬齡項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備1年以內 54,693,075.47 59.66% 1,640,792.26 77,290,154.32 80.50% 2,318,704.631－2年 8,030,160.31 8.76% 1,606,032.06 8,015,228.81 8.35% 1,603,045.762－3年 11,610,205.69 12.67% 3,483,061.71 1,035,655.62 1.08% 310,696.693年以內 17,333,514.32 18.91% 8,666,757.18 9,665,977.75 10.07% 4,832,988.88合計 91,666,955.79 100.00% 15,396,643.21 96,007,016.50 100.00% 9,065,435.96
（2）壞賬準備的計提方法及比例參見本附注五.7。
（3）期末其他應收款中含持本公司5%及5%以上表決權股份的股東單位欠款218,185.08元，占其他應收款總額的0.24%。
（4）期末余額前五位的其他應收款金額合計40,092,056.90元，占其他應收款總額的43.74%。項目 金額 占總額的%發生時間 性質或內容代墊出口西班牙費用[1] 16,047,485.20 17.51% 2007年代墊出口費用安置費[2] 7,545,445.75 8.23% 2007年代墊職工安置費成都市自來水有限責任公司 5,751,768.09 6.27% 2006年履約保證金代墊運費 5,553,007.86 6.06% 2006年代墊產品運輸費用出口項目保證金 5,194,350.00 5.67% 2007年投標保證金
[1].應收待轉出口費用主要為本公司執行出口業務合同過程中所支付的海運費等費用，這些費用將在收到出口產品合同款項后予以沖減
[2].根據《收購蕪湖鋼鐵廠及蕪湖焦化制氣有限責任公司資產協議書》規定，股份公司按蕪湖市政府規定的辦法和標準預先墊支職工安置費，之后每年與蕪湖市政府進行結算。
30新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
6.存貨及跌價準備
（1）存貨的類別項目 2007年12月31日 2006年12月31日原材料 1,059,833,324.81 658,399,731.47產成品 1,162,048,487.02 729,127,851.60在產品 43,344,319.53 105,666,677.18低值易耗品 113,072,748.98 79,635,148.79
其中：管模 112,784,690.97 79,514,846.87委托加工物資 - 21,500,553.37委托代銷商品 - 537,509,682.25合計 2,378,298,880.34 2,131,839,644.66
委托代銷商品變化的主要原因是本報告期根據《企業會計準則》的要求，調整相關會計處理方法。
（2）存貨的跌價準備項目 2006年12月31日 本期計提額 本期減少額 2007年12月31日
轉回 其他轉出產成品 7,491,059.14 - -6,075,244.48 1,415,814.66在產品 797,396.75 - - 797,396.75 -合計 8,288,455.89 - -6,872,641.23 1,415,814.66
存貨跌價準備的計提方法參見本附注五.8。
本報告期，存貨跌價準備項目轉出原因是新興重機不再納入合并范圍。
7.持有至到期投資
項目 2007年12月31日 2006年12月31日
委托理財 - 50,000,000.00
合計 - 50,000,000.00
2006年12月5日，股份公司委托中國銀行股份有限公司武安支行代其進行人民幣結構性理財產品服務。該投資的交易金額為50,000,000.00元，預期收益率1.62%。該產品起息日為2006年12月5日，到期日為2007年1月5日。
31
新興鑄管股份有限公司財務報表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
8.長期股權投資
（1）長期股權投資明細表
被投資單位 2007年12月31日 2006年12月31日
對聯營企業投資 119,994,657.37 3,198,224.56
其他投資 482,750.00 482,750.00
合計 120,477,407.37 3,680,974.56
（2）按合營企業、聯營企業
本企業持本企業在被投資被投資單位名稱 注冊地 業務性質 期末凈資產總額本期營業收入總額 本期凈利潤
股比例 單位表決權比例聯營企業邯鄲新興重型機械有限公司 河北邯鄲機械制造 40.00% 40.00% 284,796,209.42 504,477,936.36 16,421,014.34北京長興凱達復合材料科技發展有限公司北京市 商貿 40.00% 40.00% 7,521,084.76 1,827,273.58 -978,915.24蕪湖新興開源工貿有限責任公司 安徽蕪湖商貿 40.00% 40.00% 6,169,349.23 217,795,358.01 673,787.84北京時代新興國際重型機械有限公司 北京市 機械制造 40.00% 40.00% - - -其他投資大同市自來水有限責任公司 山西大同商貿 0.25% 0.25% - - -
合計 298,486,643.41 724,100,567.95 16,115,886.94
（3）按成本法、權益法
當年分得的被投資單位名稱 持股比例 初始金額 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
現金紅利成本法核算大同市自來水有限責任公司 0.25% 482,750.00 482,750.00 - - 482,750.00 -小計 482,750.00 482,750.00 - - 482,750.00 -權益法核算 -邯鄲新興重型機械有限公司 40.00% 97,926,998.75 -113,918,483.77 - 113,918,483.77 -蕪湖新興開源工貿有限責任公司 40.00% 1,200,000.00 2,198,224.56 269,515.14 2,467,739.70 -北京時代新興國際重型機械有限公司 40.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 - -北京長興凱達復合材料科技發展有限公司 40.00% 4,000,000.00 - 3,608,433.90 - 3,608,433.90 -小計 104,126,998.75 3,198,224.56117,796,432.81 1,000,000.00 119,994,657.37 -合計 104,609,748.75 3,680,974.56117,796,432.81 1,000,000.00 120,477,407.37 -
本年度，由于鑄管集團單方面對新興重機增資，本公司不再對其具有控制，其資
產、負債、所有者權益不再納入合并資產負債表，對其投資按照權益法進行核算。北京
時代新興國際重型機械有限公司為新興重機的長期股權投資項目，本年度相應減少。
32新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
根據本公司第四屆董事會第七次會議通過的《關于成立北京長興復合材料有限公司的議案》，本公司與攀長鋼等相關開發方共同組建北京長興復合材料有限公司，以進行復合鋼管產品的市場開發、產品銷售、新產品開發。合資公司注冊資本1,000萬元，其中：本公司以現金出資400萬元；攀鋼集團四川長城特殊鋼有限責任公司以現金出資400萬元；北京創奇博通科技發展有限公司出資200萬元，其中以專利權出資150萬元，現金出資50萬元。北京長興復合材料有限公司（以下簡稱“長興材料”）于2007年5月18日成立，實收資本850萬元。
9.固定資產
（1）固定資產明細表
房屋建筑物 機器設備 運輸設備 其他 合計原值2006年12月31日 1,244,399,850.35 3,669,179,225.94 159,401,580.31 244,290,251.03 5,317,270,907.63本期增加 111,620,006.91 415,900,707.39 11,217,715.70 24,565,255.72 563,303,685.72
其中：在建工程轉入 58,513,924.65 354,808,598.55 620,000.00 19,020,483.94 432,963,007.14本期減少 99,243,911.14 150,584,886.64 5,543,563.48 15,215,382.76 270,587,744.022007年12月31日 1,256,775,946.12 3,934,495,046.69 165,075,732.53 253,640,123.99 5,609,986,849.33累計折舊2006年12月31日 399,703,763.38 1,720,383,152.58 92,644,764.62 102,713,538.46 2,315,445,219.04本期增加 47,726,839.85 317,359,962.75 18,498,841.80 28,341,686.93 411,927,331.33本期減少 32,879,174.46 109,145,263.51 3,531,144.32 11,204,302.97 156,759,885.262007年12月31日 414,551,428.77 1,928,597,851.82 107,612,462.10 119,850,922.42 2,570,612,665.11固定資產減值準備2006年12月31日 1,044,529.79 7,470,522.87 - - 8,515,052.66本期增加 3,812,563.11 269,258.29 - - 4,081,821.40本期轉回本期其他減少 308,028.00 - - - 308,028.002007年12月31日 4,549,064.90 7,739,781.16 - - 12,288,846.06凈額2006年12月31日 843,651,557.18 1,941,325,550.49 66,756,815.69 141,576,712.57 2,993,310,635.932007年12月31日 837,675,452.45 1,998,157,413.71 57,463,270.43 133,789,201.57 3,027,085,338.16
33新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
本報告期，新興重機不再納入合并范圍內，導致固定資產原值減少218,286,453.35元，累計折舊減少125,498,418.10元，凈值減少92,788,035.25元。
本報告期，本公司對即將在更新改造過程中拆除的固定資產計提減值準備3,812,563.11元，川建管道納入合并范圍導致固定資產減值準備增加269,258.29元。
（2）暫時閑置固定資產明細項目列示如下：項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面凈值房屋建筑物 29,051,829.03 13,000,038.85 - 16,051,790.18機器設備 190,442,377.66 132,232,203.38 - 58,210,174.28運輸工具 2,163,845.00 2,143,475.00 - 20,370.00其他 2,668,138.03 2,304,731.41 - 363,406.62合計 224,326,189.72 149,680,448.64 - 74,645,741.08
石家莊新興由于本年度處于停產狀態，全部固定資產暫時閑置，其中期末固定資產原值為151,918,199.81元，累計折舊為96,288,994.25元，凈值為55,629,205.56元。由于石家莊新興生產主要設備重置成本高于目前賬面凈值，本報告期，上述閑置固定資產無減值風險。
（3）截止2007年12月31日，川建管道將固定資產部分用于銀行借款抵押，部分用于銀行貸款的反擔保。用于抵押或反擔保的固定資產原值為24,186,937.92元、凈值為16,069,912.87元，其中：房屋建筑物原值3,368,217.48元、凈值2,287,160.48元；機器設備原值20,818,720.44元、凈值 13,782,752.39元。
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新興鑄管股份有限公司財務報表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
10.在建工程
（1）在建工程明細表
工程名稱 工程預算 2006年12 本期增加 本期轉固 其他減少 2007年12資金投入占
月31日 月31日 來源預算比
（％）煉鋼轉爐升級改造 490,000,000.00 28,333,497.27 217,557,314.43 - -245,890,811.70 自籌 50.00%離心鑄鋼管工藝裝備技術開發
59,015,400.00 19,041,816.25 12,627,735.75 - -31,669,552.00 自籌 53.66%項目蕪湖連續軋制生產線 119,700,000.00 -49,823,660.28 23,685,425.00 -26,138,235.28 自籌 21.84%1#高爐大修改造 60,050,000.00 39,136,451.27 42,863,548.73 82,000,000.00 - - 自籌 136.55%新興發電2＃機組 31,050,000.00 10,013,447.91 23,136,552.09 33,150,000.00 - - 自籌 107.09%3#高爐爐頂余壓發電(TRT)技術 18,000,000.00 7,656,156.97 9,991,990.57 17,648,147.54 - - 自籌 98.05%改造蕪湖二制氧機組項目 49,930,000.00 7,622,653.09 45,599,360.57 53,222,013.66 - - 自籌 106.59%兩萬噸鋼格板生產線 18,550,000.00 7,370,767.12 7,251,981.54 14,622,748.66 - - 自籌 78.83%軋制線改造 49,800,000.00 - 28,907,425.74 - -28,907,425.74 自籌 58.05%蕪湖煉鋼系統配套2＃連鑄機 58,160,000.00 6,787,563.16 49,712,436.84 56,500,000.00 - - 自籌 97.15%建設項目蕪湖DN1200-2000 6000球墨鑄 92,467,700.00 6,300,162.65 63,699,837.35 70,000,000.00 - - 自籌 75.70%鐵管生產線項目午汲區鐵路線改造 7,860,000.00 3,380,125.54 4,534,008.55 7,914,134.09 - - 自籌 100.69%一煉鐵燒結計劃改造 56,060,000.00 - 8,620,878.58 - - 8,620,878.58 自籌 15.38%焦化搗固焦改造 10,490,000.00 1,823,474.94 11,855,508.90 13,678,983.84 - - 自籌 130.40%公司本部辦公樓建設項目 15,780,000.00 64,856.58 9,846,242.25 - - 9,911,098.83 自籌 62.81%鑄管技術改造 16,570,000.00 2,342,100.50 13,063,935.60 12,981,482.28 2,424,553.82 - 自籌 92.98%蕪湖安全工程 30,000,000.00 - 31,794,002.37 6,419,352.12 25,374,650.25 - 自籌 144.99%白灰回轉窯 44,200,000.00 - 17,045,593.42 - -17,045,593.42 自籌 38.56%二煉鐵高爐大修技術改造項目 138,790,000.00 - 45,720,336.16 - -45,720,336.16 自籌 32.94%1萬立制氧機組項目 49,000,000.00 - 26,515,599.04 - -26,515,599.04 自籌 54.11%四號焦爐第二組焦爐續建項目 164,820,000.00 - 22,974,610.97 - -22,974,610.97 自籌 13.94%新興發電3＃機組 95,450,000.00 - 13,210,731.65 - -13,210,731.65 自籌 13.84%蕪湖二期配套工程 138,000,000.00 - 12,733,926.33 - -12,733,926.33 自籌 9.23%二煉鐵燒結機大修技術改造項
54,060,000.00 - 10,361,947.54 - -10,361,947.54 自籌 19.17%目其他 46,751,906.68 63,510,480.59 41,140,719.95 28,196,687.84 40,924,979.48合計 186,624,979.93 854,118,909.29432,963,007.14 55,995,891.91 551,784,990.17其中：借款費用資本化金額 13,713,666.04 5,110,205.82 20,503.19 8,582,957.03
35新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（2）在建工程減值準備項目 2006年12月31日 本期計提額 本期減少額 2007年12月31日
轉回 其他轉出發動機生產線 2,071,691.25 - -2,071,691.25 -合計 2,071,691.25 - -2,071,691.25 -
發動機生產線項目為1997年募股的汽車鑄件項目，該項目由本公司與北內集團總公司合作進行，在1997-1998年間共發生6,421,691.25元,后來該項目按法定程序已做變更投向。2003年4月24日本公司通過鑄管集團與北內集團總公司達成協議，對方同意支付補償金3,850,000.00元，實際支出與北內集團補償費用差額為2,071,691.25元。本報告期，相關處置事項已經完成，本公司將相關減值準備轉銷。
11.工程物資項目 2007年12月31日 2006年12月31日專用材料 7,912,335.76 1,958,723.88專用設備 17,184,946.63 658,098.16為生產準備的工具及器具 432,834.53 2,665,379.46合計 25,530,116.92 5,282,201.50
12.無形資產
（1）無形資產項目 土地使用權 其他 合計原價2006年12月31日 127,366,224.69 2,269,300.00 129,635,524.69本期增加 36,931,513.89 60,415.00 36,991,928.89本期減少 - 83,500.00 83,500.002007年12月31日 164,297,738.58 2,246,215.00 166,543,953.58累計攤銷2006年12月31日 7,767,327.43 458,513.45 8,225,840.88本期攤銷 2,749,575.14 91,237.67 2,840,812.81本期減少 - 22,083.20 22,083.202007年12月31日 10,516,902.57 527,667.92 11,044,570.49賬面價值2006年12月31日 119,598,897.26 1,810,786.55 121,409,683.812007年12月31日 153,780,836.01 1,718,547.08 155,499,383.09
本報告期，川建投資納入合并范圍導致無形資產原值增加36,931,763.89元。
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13.商譽項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數河北新興 25,421,888.66 - - 25,421,888.66桃江新興 115,816.30 - - 115,816.30川建管道 - 4,898,430.16 - 4,898,430.16合計 25,537,704.96 4,898,430.16 - 30,436,135.12
本報告期，本公司通過增資方式完成對川建管道的合并，合并成本與收購日川建管道凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。
14.長期待攤費用項目 2007年12月31日 2006年12月31日電力增容費等費用 1,027,146.84 895,347.30合計 1,027,146.84 895,347.30
15.遞延所得稅資產
（1）已確認遞延所得稅資產種類 2007年12月31日 2006年12月31日可抵扣暫時性差異之所得稅資產 60,035,382.56 67,526,522.02合計 60,035,382.56 67,526,522.02
（2）末已確認遞延所得稅資產的暫時性差異項目可抵扣暫時性差異項目 2007年12月31日 2006年12月31日超稅務標準的壞帳準備 189,735,218.52 178,795,252.64固定資產減值準備 12,288,846.06 8,207,024.66封存固定資產封存后累計計提折舊 3,689,047.24 3,170,870.39在建工程減值準備余額 - 2,071,691.25存貨減值準備 1,415,814.68 2,069,709.56超稅法計提標準的工資及福利費 18,172,216.80 5,097,757.85設備修理費 8,920,870.16 -其他 5,919,516.78 7,268,207.72合計 240,141,530.24 206,680,514.07稅率 25% 30%或33%確認遞延所得稅資產 60,035,382.56 67,526,522.02
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16.其他非流動資產項 目 2007年12月31日 2006年12月31日集資辦電款 13,160,000.00 13,160,000.00合計 13,160,000.00 13,160,000.00
集資辦電款為1992-1998年期間發生，主要目的是為了獲取用電權。該集資辦電款實行還本不付息的辦法，本金從交款后的第六年起分十年償還。
17.短期借款借款類別 2007年12月31日 2006年12月31日信用借款 1,724,666,338.75 790,090,000.00抵押借款 15,400,000.00 -保證借款 23,600,000.00 -合計 1,763,666,338.75 790,090,000.00
18.應付票據票據種類 2007年12月31日 2006年12月31日銀行承兌匯票 630,494,082.06 681,335,876.97商業承兌匯票 1,500,000.00 100,000,000.00合計 631,994,082.06 781,335,876.97
19.應付賬款賬齡 2007年12月31日 2006年12月31日1年以內 1,117,720,333.60 1,174,039,288.541年以上 22,831,400.76 43,353,164.78合計 1,140,551,734.36 1,217,392,453.32
期末應付賬款中包含應付持本公司5%及5%以上表決權股份的股東單位的應付款2,200,624.43元，占應付賬款總額的0.19%。
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20.預收賬款賬齡 2007年12月31日 2006年12月31日1年以內 1,087,176,667.06 1,191,155,828.741年以上 19,013,577.05 27,035,710.04合計 1,106,190,244.11 1,218,191,538.78
期末預收賬款中不包含預收持本公司5%及5%以上表決權股份的股東單位預收款。
21.應付職工薪酬項目 2006年12月31日 本期增加額 本期減少額 2007年12月31日工資(含獎金、津貼和補貼) 44,559,734.31 425,383,330.73 432,897,829.33 37,045,235.71職工福利費 35,635,220.82 20,187,906.99 54,949,196.63 873,931.18社會保險費 5,306,447.38 106,413,044.08 102,459,718.21 9,259,773.25其中：1.醫療保險費 - 7,294,306.69 7,294,306.69 -
2.基本養老保險費 4,726,252.20 83,173,452.39 79,846,974.27 8,052,730.32
3.失業保險費 235,393.01 8,228,473.03 7,865,314.42 598,551.62
4.工傷保險費 344,802.17 6,906,401.61 6,642,712.47 608,491.31
5.生育保險費 - 810,410.36 810,410.36 -住房公積金 624,206.68 38,566,130.20 37,833,673.02 1,356,663.86工會經費和職工教育經費 26,416,511.78 17,429,866.80 13,559,395.24 30,286,983.34內退人員職工薪酬 - 17,859,260.00 2,421,392.50 15,437,867.50職工福利基金 43,873,160.83 2,338,807.35 - 46,211,968.18其他 490,000.00 9,594,943.46 9,642,303.46 442,640.00合計 156,905,281.80 637,773,289.61 653,763,508.39 140,915,063.02
本報告期，股份公司按照企業會計準則相關規定，將內退人員自停止服務日至正常退休日期間擬支付的工資及社會保險費1400萬元，確認為預計負債計入應付職工薪酬。
本報告期，根據川建管道改制過程中與崇州市元通鎮人民政府簽訂的關于出售崇州市元通機械廠企業產權的協議規定，川建管道確認3,859,260.00元預計負債計入應付職工薪酬。
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22.應交稅費稅種 適用稅率 2007年12月31日 2006年12月31日增值稅 13%、17% 65,405,910.95 102,910,409.81營業稅 3%、5% 32,192.19 61,252.76城市維護建設稅 1%、5%、7% 4,830,752.40 3,930,367.23企業所得稅 30%、33% 41,374,266.13 66,356,770.48個人所得稅 4,538,767.71 6,739,426.19房產稅 1.20% 271,977.19 143,318.35土地使用稅 16,200.00 400,667.82印花稅 1,386,075.09 355,517.51教育費附加 4,551,695.09 3,600,491.08車船使用稅 -1,312.00 5,879.00水利基金 367,720.29 76,202.60地方教育費附加 755,705.51 365,755.46合計 123,529,950.55 184,946,058.29
股份公司的銷售分公司按屬地獨立繳納所得稅，執行的稅率為33%。
23.應付股利項目 2007年12月31日 2006年12月31日新興鑄管集團有限公司 303,561,616.54 274,908,252.65合計 303,561,616.54 274,908,252.65
24.其他應付款
（1）其他應付款明細表賬齡 2007年12月31日 2006年12月31日1年以內 290,962,768.37 307,256,143.731年以上 25,006,759.27 37,709,335.60合計 315,969,527.64 344,965,479.33
期末其他應付款中包含應付持本公司5%及5%以上表決權股份的股東單位的欠款20,941,752.93元，占其他應付款總額的6.63%。
40新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（2）期末大額其他應付款項目 欠款金額 賬齡 性質或內容生產安全費用 50,028,784.74 1年以內 根據政府規定計提劉樹良 37,807,839.70 1年以內 往來款鑄管集團 20,941,752.93 2年以內 往來款蕪湖市建設投資有限公司 18,000,000.00 1年以內 代收代付款暫估轉資差額 17,033,218.21 1年以內 固定資產暫估轉資差額
本報告期，蕪湖新興、蕪湖市財政局、蕪湖市建設投資有限公司三方簽訂債務償付協議，約定蕪湖新興在收購蕪湖鋼鐵廠及焦化廠過程中承擔的應付蕪湖市建設投資公司部分債務由蕪湖市財政局以欠付蕪湖新興的職工安置費進行償還。本年度，蕪湖市財政局將應支付給蕪湖市建設投資公司款項1800萬元撥付蕪湖新興，由蕪湖新興代為支付。
25.長期借款貸款單位 幣種 借款類別 2007年12月31日 2006年12月31日中國建設銀行 人民幣 信用借款 20,000,000.00 -合計 20,000,000.00 -
26.長期應付款項目 性質或內容 2007年12月31日蕪湖市建設投資公司 收購蕪湖鋼鐵廠及焦化廠承接的債務 17,887,902.78河北欣和投資有限公司 新興電廠收到的尚未轉增資本的投資款 9,800,000.00河北翼凌機械制造總廠 石家莊新興收到的尚未轉增資本的投資款 27,633,146.29合計 55,321,049.07
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27.專項應付款項目 2006年12月31日 本期增加 本期結轉 2007年12月31日軍隊三線企業退稅款 33,531,117.78 1,570,206.95 - 35,101,324.73政府科研開發費 750,000.00 - 750,000.00 -低溫發電項目環保撥款 - 3,900,000.00 - 3,900,000.00合計 34,281,117.78 5,470,206.95 750,000.00 39,001,324.73
石家莊新興為享受三線搬遷企業稅收優惠政策的企業，依照國家財政部2000年4月10日財稅函字（2000）15號《關于三線調遷企業設立的新企業有關稅政策問題的補充通知》、財政部駐河北省財政監察專員辦事處2000年4月24日財駐冀監（2000））第14號《財政部駐河北省財政監察專員辦事處關于轉發財政部〈關于三線調遷企業設立的新企業有關稅收政策問題的補充通知〉的通知》以及中國人民解放軍總后軍需部工廠管理局《關于對具有專項用途的返還增值稅會計處理問題的通知》的規定，三線企業返還的增值稅應計入“專項應付款”。
28.遞延所得稅負債
（1）已確認遞延所得稅負債項目 2007年12月31日 2006年12月31日應納稅暫時性差異之所得稅額 1,719,832.50 -合計 1,719,832.50 -
（2）期末已確認遞延所得稅負債的暫時性差異項目應納稅暫時性差異項目 2007年12月31日 2006年12月31日資產評估增值 6,879,330.00 -稅率 25% -確認遞延所得稅負債 1,719,832.50 -
42
新興鑄管股份有限公司財務報表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
29.股本
本公司股份均為普通股，每股面值人民幣1元，股本結構如下（單位：股）：
期初數 本期變動增減（＋，－） 期末數
項目 發行 公積金
數量 比例 送股 其他 小計 數量 比例
新股 轉股一、有限售條件股份 511,117,547 45.95% - 28,622,583 - -105,036,968 -76,414,385 434,703,162 37.01%1、國家持股 - - - - - - - - -2、國有法人持股 509,717,334 45.83% - 28,544,171 - -104,674,808 -76,130,637 433,586,697 36.92%3、其他內資持股 1,400,213 0.13% - 78,412 - -362,160 -283,748 1,116,465 0.10%其中： - - - - - - - - -境內法人持股 - - - - - - - - -境內自然人持股 1,400,213 0.13% - 78,412 - -362,160 -283,748 1,116,465 0.10%４、外資持股 - - - - - - - - -
其中： - - - - - - - - -境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -二、無限售條件股份 601,114,078 54.05% - 33,662,388 - 105,036,968 138,699,356 739,813,434 62.99%1、人民幣普通股 601,114,078 54.05% - 33,662,388 - 105,036,968 138,699,356 739,813,434 62.99%其中：國有法人持股 46,611,581 4.19% - 2,610,248 - 73,309,796 75,920,044 122,531,625 10.43%2、境內上市的外資股 - - - - - - - - -3、境外上市的外資股 - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - -三、股份總數 1,112,231,625 100.00% - 62,284,971 - - 62,284,971 1,174,516,596100.00%
2007年4月6日，本公司實施2007年度分紅派息、轉增股本方案。以2006年12
月31日總股本1,112,231,625股為基數，按10股送紅股0.56股、派送現金紅利1.2
元。本次分配前總股本為1,112,231,625股，本次分配實施后總股本增至
1,174,516,596股。
其他變化主要源于本公司高管人員職務變更。
本報告期，本公司持股股東鑄管集團的105,036,968股上市流通。鑄管集團持有有
限售條件的流通股股份數量由538,261,505股變為433,586,697股。
43新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
30.資本公積
項目 2006年12月31日 本年增加 本年減少 2007年12月31日
股本溢價 1,479,867,847.35 - - 1,479,867,847.35
所得稅豁免 107,752,618.00 - - 107,752,618.00
其他 35,566,606.80 - - 35,566,606.80
合計 1,623,187,072.15 - - 1,623,187,072.15
31.盈余公積
項目 2006年12月31日 本年增加 本年減少 2007年12月31日
法定盈余公積 480,775,039.27 34,427,182.39 - 515,202,221.66
任意盈余公積 18,877,625.89 - - 18,877,625.89
合計 499,652,665.16 34,427,182.39 - 534,079,847.55
根據《中華人民共和國公司法》、股份公司章程及董事會的決議，股份公司2007年按凈利潤的10.00%提取法定盈余公積金34,458,209.71元。
本報告期，本公司首次執行《企業會計準則》，并根據相關規定對會計政策變更進行追溯調整，調減期初盈余公積192,607,441.32元，詳見財務報表附注四、1及附注八、32。
32.未分配利潤
（1）利潤分配比例項目 分配基礎 2007年度 2006年度提取盈余公積金 凈利潤 10.00% 10.00%
44新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（2）利潤分配表項目 2007年度 2006年度期初未分配利潤 855,059,815.46 794,085,562.49加：期初未分配利潤調整 255,907,481.79 203,515,925.99調整后期初未分配利潤 1,110,967,297.25 997,601,488.48加：本年凈利潤 587,412,083.27 478,361,640.98減：提取盈余公積金 -34,427,182.39 -33,541,954.68
分配普通股股利 -133,467,795.00 -228,643,028.75
提取職工福利基金 -2,338,807.35 -2,710,002.53
未分配利潤轉贈股本 -62,284,971.00 -100,100,846.25期末未分配利潤 1,465,860,624.78 1,110,967,297.25其中：擬分配現金股利 295,978,182.19 133,467,795.00
本報告期，期初未分配利潤調整原因如下：
（1）會計政策變更
本報告期，本公司首次執行《企業會計準則》，并根據相關規定對會計政策變更進行追溯調整，調增期初未分配利潤255,907,481.79元，參見財務報表附注四、1及附注八、32。
另外，本年度在進行財務報表合并時，對于原來未予以抵消的蕪湖新興持有桃江新興10%股份的長期股權投資進行追溯抵消，因此減少未分配利潤2,068,161.61元，減少盈余公積16,652.92元。
33.少數股東權益子公司名稱 少數股權比例 2007年12月31日 2006年12月31日河北新興鑄管有限公司 25% 162,869,804.61 151,760,469.58蕪湖新興鑄管有限公司 40% 803,649,088.12 658,243,928.86石家莊新興鑄管有限公司 40% 25,494,195.69 30,880,259.15邯鄲新興發電有限公司 49% 21,871,743.79 16,944,163.60桃江新興管件有限公司 4% 2,568,540.20 2,509,277.04邯鄲新興重型機械有限公司 40% - 71,831,084.85四川省川建管道有限公司 45% 76,313,263.85 -合 計 1,092,766,636.26 932,169,183.18
45新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
34.營業收入、營業成本
（1）營業收入項目 2007年度 2006年度主營業務收入 13,833,208,487.88 10,801,232,257.84其他業務收入 424,895,556.29 206,100,334.44合計 14,258,104,044.17 11,007,332,592.28前5名客戶銷售額 1,262,777,665.80 1,466,720,475.01所占比例 8.86% 13.32%
（2）營業成本項目 2007年度 2006年度主營業務成本 11,774,785,947.52 8,950,216,155.31其他業務成本 409,400,178.93 190,763,708.52合計 12,184,186,126.45 9,140,979,863.83
（3）主營業務收入成本—按產品/業務類別分類項目 2007年度 2006年度主營業務收入其中：鋼鐵業務 8,939,738,594.78 6,501,861,032.66
鑄管業務 3,976,291,852.51 3,277,787,377.64
其他業務 917,178,040.59 1,021,583,847.54合計 13,833,208,487.88 10,801,232,257.84主營業務成本其中：鋼鐵業務 7,712,487,830.87 5,636,362,682.61
鑄管業務 3,179,356,185.10 2,401,779,589.19
其他業務 882,941,931.55 912,073,883.51合計 11,774,785,947.52 8,950,216,155.31主營業務毛利其中：鋼鐵業務 1,227,250,763.91 865,498,350.05
鑄管業務 796,935,667.41 876,007,788.45
其他業務 34,236,109.04 109,509,964.03合計 2,058,422,540.36 1,851,016,102.53
46新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
35.營業稅金及附加項目 計繳基數 計繳比例 2007年度 2006年度城市維護建設稅 流轉稅 1%、5%、7% 24,361,868.07 18,724,492.02教育費附加 流轉稅 3% 28,843,809.63 18,441,677.43營業稅 流轉稅 3%、5% 363,678.15 45,469.51其他 流轉稅 58,332.61 156,839.15合計 53,627,688.46 37,368,478.11
36.財務費用項目 2007年度 2006年度利息支出 75,986,571.70 53,133,453.78減：利息收入 12,219,522.72 8,590,770.63加：匯兌損失 10,959,379.22 6,539,533.57加：其他支出 2,163,252.14 1,348,911.40合計 76,889,680.34 52,431,128.12
本期利息支出中包括票據貼現支出40,359,519.37元（上年同期為17,035,261.07元）。
37.資產減值損失項目 2007年度 2006年度壞賬損失 15,313,264.55 78,013,086.23存貨跌價損失 -1,085,860.69 2,254,249.43固定資產減值損失 3,812,563.11 -347,619.00在建工程減值損失 - 2,071,691.25合計 18,039,966.97 81,991,407.91
38.投資收益產生投資收益的來源 2007年度 2006年度年末調整的被投資單位所有者權益凈增減的金額 5,791,610.11 273,806.21持有至到期投資處置損益 68,794.52 -合計 5,860,404.63 273,806.21
47新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
39.營業外收入項目 2007年度 2006年度非流動資產處置利得 7,803,077.41 2,971,624.60債務重組利得 211,250.10 -政府補助 48,407,477.17 47,960,000.00違約金凈收益 1,870,075.43 325,450.37其他 2,502,446.87 325,139.01合計 60,794,326.98 51,582,213.98
其中政府補助明細如下：
項目 2007年度 2006年度
產業獎勵基金 48,154,477.17 47,900,000.00
貸款貼息 253,000.00 60,000.00
合計 48,407,477.17 47,960,000.00
蕪湖新興根據《收購蕪湖鋼鐵廠及蕪湖焦化制氣有限責任公司資產協議書》，于本報告期內收到蕪湖市財政局支付的2005年度產業獎勵基金48,154,477.17元，作為政府補助，計入營業外收入。
40.營業外支出項目 2007年度 2006年度非流動資產處置損失 7,064,621.56 11,657,768.50公益性捐贈支出 372,000.00 560,000.00罰款支出 174,200.00 208,703.01其他 4,408,288.71 1,631,813.19合計 12,019,110.27 14,058,284.70
41.所得稅費用項目 2007年度 2006年度當期所得稅費用 218,301,346.43 254,340,332.84遞延所得稅費用 6,922,108.46 -19,360,964.19合計 225,223,454.89 234,979,368.65
48新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
42.現金流量表
（1）列示于現金流量表的現金和現金等價物包括：項目 2007年12月31日 2006年12月31日現金 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66其中：庫存現金 1,263,108.22 1,135,939.75
可隨時用于支付的銀行存款 1,405,798,843.21 1,149,144,972.92
可隨時用于支付的其他貨幣資金 124,609,293.20 166,411,207.99現金等價物 - -其中：三個月內到期的債權投資 - -期末現金和現金等價物余額 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66其中：母公司或集團內子公司使用受限制 - -的現金和現金等價物
（2）收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金
1）收到的其他與經營活動有關的現金項目 2007年度 2006年度收到財政返還的獎勵基金 48,407,477.17 47,900,000.00蕪湖新興代墊職工安置費 26,367,902.78 -環保補貼款 - 8,500,000.00其他 16,295,283.09 8,348,289.00合計 91,070,663.04 64,748,289.00
49新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 2007年度 2006年度
運輸費 456,183,878.60 341,112,739.81
倉儲保管費 61,660,701.10 45,065,918.99
咨詢費 28,100,837.61 25,914,385.75
污染治理費 14,060,388.50 12,556,849.38
取暖降溫費 6,159,064.30 9,034,874.31
整理及包裝費 6,043,406.79 6,121,662.49
辦公費 4,996,338.08 6,470,522.60
差旅費 6,945,350.75 7,363,396.84
業務招待費 17,321,182.42 14,717,375.42
裝卸費 11,951,417.64 8,524,255.60
技術開發費 19,626,898.77 4,404,886.69
倉庫經費 8,605,702.90 5,582,837.11
其他 89,879,648.83 65,013,210.87
合計 731,534,816.29 551,882,915.86
3）收到的其他與投資活動有關的現金
項目 2007年度 2006年度
川建管道納入合并范圍時期初余額 2,232,356.85 -
合計 2,232,356.85 -
4）支付的其他與投資活動有關的現金
項目 2007年度 2006年度
新興重機不再納入合并范圍時期末余額 53,497,987.69 -
合計 53,497,987.69 -
50新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（3）合并現金流量表補充資料項目 2007年度 2006年度將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤 744,204,054.86 569,796,250.98加：計提的資產減值準備 18,039,966.97 81,991,407.91
固定資產折舊 366,602,151.92 356,103,018.18
無形資產攤銷 2,840,812.81 2,625,079.18
長期待攤費用攤銷 1,297,891.21 199,320.00
處置固定資產、無形資產和其他長期
-7,554,064.32 8,686,143.90
資產的損失（減：收益）
固定資產報廢損失 6,815,608.47 -
公允價值變動損失 - -
財務費用 36,530,160.97 35,395,867.05
投資損失（減：收益） -5,860,404.63 -273,806.21
遞延所得稅資產的減少（減：增加） 6,922,108.46 -19,360,964.19
遞延所得稅負債的增加（減：減少） - -
存貨的減少（減：增加） -246,459,235.68 612,771,439.89
經營性應收項目的減少（減：增加） -259,946,737.01 -1,518,801,535.39
經營性應付項目的增加（減：減少） -305,272,923.47 194,534,546.69
其他 - 1,324,279.49經營活動產生的現金流量凈額 358,159,390.56 324,991,047.48
（4）當期取得子公司（川建管道）的有關信息項目 2007年度取得子公司的有關信息1．取得子公司的價格 100,008,948.272．取得子公司支付的現金和現金等價物 100,008,948.27
減：子公司持有的現金和現金等價物 2,232,356.853．取得子公司支付的現金凈額 97,776,591.424．取得子公司的凈資產 172,928,214.74
流動資產 203,342,350.45
非流動資產 110,474,163.50
流動負債 138,599,435.71
非流動負債 2,288,863.50
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新興鑄管股份有限公司財務報表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
九、 母公司財務報表主要項目注釋
1.應收賬款
（1） 應收賬款賬齡
項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
1年以內 790,475,704.48 69.06% 23,714,271.13 883,157,700.89 71.82% 26,494,731.03
1－2年 143,235,652.82 12.51% 28,647,130.56 157,613,197.10 12.82% 31,522,639.42
2－3年 71,784,305.56 6.27% 21,535,291.67 47,306,241.99 3.85% 14,191,872.60
3年以內 139,251,560.60 12.16% 69,625,780.30 141,513,623.75 11.51% 70,756,811.88
合計 1,144,747,223.46 100.00% 143,522,473.66 1,229,590,763.73 100.00% 142,966,054.93
（2） 壞賬準備的計提方法及比例參見附注五、7。
（3） 應收款項中無持公司5%及5%以上表決權股份的股東單位欠款。
（4） 應收賬款中期末欠款金額前五名的合計數為97,374,191.62元，占應收賬款總額的8.50%。具體明細如下：
項目 金額 占總額的%發生時間 性質或內容
伊斯坦布爾水務管道管理公司（ISKI） 23,495,496.81 2.05% 2007年鑄管欠款
新疆石油管理局物資供應總公司 19,112,635.98 1.67% 2006年鑄管欠款
青海省京寧水務有限責任公司 18,929,524.60 1.65% 2006年鑄管欠款
石家莊東方龍供水有限責任公司 18,334,070.49 1.60% 2007年鑄管欠款
金華市太平洋供水貿易有限公司 17,502,463.74 1.53% 2007年鑄管欠款
52新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
2.其他應收款
（1）其他應收款賬齡項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備1年以內 98,105,984.06 74.08% 2,943,179.52 126,940,973.59 87.75% 3,808,229.211－2年 5,878,516.93 4.44% 1,175,703.39 8,013,878.31 5.54% 1,602,775.662－3年 11,315,205.69 8.54% 3,394,561.71 991,127.62 0.69% 297,338.293年以內 17,132,164.86 12.94% 8,566,082.43 8,714,503.48 6.02% 4,357,251.74合計 132,431,871.54 100.00% 16,079,527.05 144,660,483.00 100.00% 10,065,594.90
（2）壞賬準備的計提方法及比例參見本附注五.7。
（3）其他應收款中持公司5%及5%以上表決權股份的股東單位欠款218,185.08元，占其他應收款總額的0.16%。
（4）其他應收款中期末合并范圍外單位欠款金額前五名的合計數為29,775,472.74元，占其他應收款總額的22.48%。具體明細如下：項目 金額 占總額的% 發生時間 性質或內容代墊出口西班牙費用 16,047,485.20 12.12% 2007年 代墊出口費用投標保證金 5,194,350.00 3.92% 2007年 投標保證金南京嘉業房地產開發有限公司 4,030,708.87 3.04% 2007年 預付購房款蕪湖馬塘區馬塘鎮財政所 2,523,490.80 1.91% 2004年 預付購房款履約保證金 1,979,437.87 1.49% 2007年 投標履約保證金
53
新興鑄管股份有限公司財務報表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
3.長期股權投資
（1）長期股權投資明細表
被投資單位 2007年12月31日 2006年12月31日
對子公司投資 1,255,638,571.63 1,263,376,250.63
對聯營企業投資 117,526,917.67 -
其他投資。 482,750.00 482,750.00
合計 1,373,648,239.30 1,263,859,000.63
（2）按合營企業、聯營企業
本企業持本企業在被投資被投資單位名稱 注冊地業務性質 期末凈資產總額本期營業收入總額本期凈利潤
股比例單位表決權比例聯營企業邯鄲新興重型機械有限公司 河北邯鄲機械制造 40.00% 40.00% 284,796,209.42 504,477,936.3616,421,014.34北京長興凱達復合材料科技發展有限公司北京市 商貿 40.00% 40.00% 7,521,084.76 1,827,273.58-978,915.24其他投資大同市自來水有限責任公司 山西大同 商貿 0.25% 0.25% - - -
本年度，由于鑄管集團增資，本公司不再對新興重機實施控制。本公司對新興重機
轉為權益法核算。
（3）按成本法、權益法
當年分得的被投資單位名稱 持股比例 初始金額 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
現金紅利成本法核算大同市自來水有限責任公司 0.25% 482,750.00 482,750.00 - - 482,750.00 -河北新興鑄管有限公司 75.00% 222,409,600.00 222,409,600.00 - - 222,409,600.00 -石家莊新興鑄管有限責任公司 60.00% 59,676,400.00 59,999,999.99 - - 59,999,999.99 -桃江新興管件有限公司 90.00% 47,920,023.37 47,920,023.37 - - 47,920,023.37 -蕪湖新興鑄管有限責任公司 60.00% 300,000,000.00 810,000,000.00 - - 810,000,000.00 -邯鄲新興發電有限責任公司 51.00% 15,300,000.00 15,300,000.00 - - 15,300,000.002,091,000.00四川省川建管道有限公司 55.00% 100,008,948.27 -100,008,948.27 - 100,008,948.27 -小計 745,797,721.641,156,112,373.36 100,008,948.27 -1,256,121,321.632,091,000.00權益法核算邯鄲新興重型機械有限公司 40.00% 97,926,998.75 107,746,627.27 6,171,856.50 - 113,918,483.77 -北京長興凱達復合材料科技發展有限公司 40.00% 4,000,000.00 - 3,608,433.90 - 3,608,433.90 -小計 101,926,998.75 107,746,627.27 9,780,290.40 - 117,526,917.67 -合計 847,724,720.391,263,859,000.63 109,789,238.67 -1,373,648,239.302,091,000.00
54新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
4.營業收入、營業成本
（1）營業收入項目 2007年度 2006年度主營業務收入 10,806,187,857.56 8,758,607,031.99其他業務收入 820,953,970.54 413,723,540.87合計 11,627,141,828.10 9,172,330,572.86前5名客戶銷售額 1,262,777,665.80 1,466,720,475.01所占比例 10.86% 15.99%
（2）營業成本項目 2007年度 2006年度主營業務成本 9,673,205,545.35 7,592,700,109.40其他業務成本 806,313,518.68 400,433,225.58合計 10,479,519,064.03 7,993,133,334.98
（3）主營業務收入成本—按產品/業務類別分類項目 2007年度 2006年度主營業務收入其中：鋼鐵業務 6,487,562,437.65 5,079,629,575.23
鑄管業務 3,853,530,632.00 3,207,104,745.43
其他業務 465,094,787.91 471,872,711.33合計 10,806,187,857.56 8,758,607,031.99主營業務成本其中：鋼鐵業務 5,680,078,243.49 4,342,680,829.83
鑄管業務 3,548,193,263.25 2,821,414,556.14
其他業務 444,934,038.61 428,604,723.43合計 9,673,205,545.35 7,592,700,109.40主營業務毛利其中：鋼鐵業務 807,484,194.16 736,948,745.40
鑄管業務 305,337,368.75 385,690,189.29
其他業務 20,160,749.30 43,267,987.90合計 1,132,982,312.21 1,165,906,922.59
55新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
5.投資收益產生投資收益的來源 2007年度 2006年度年末調整的被投資單位所有者權益凈增減的金額 7,871,290.40 7,587,354.54持有至到期投資處置損益 68,794.52 -合計 7,940,084.92 7,587,354.54
6.所得稅
2007年度，股份公司計入損益的所得稅費用99,905,463.72元，其中：應納稅所得額為147,352,169.44元，當期形成的遞延所得稅費用為11,020,880.75元，國產設備投資可以抵免的所得稅費用為58,467,586.47元。本年度股份公司國產設備投資抵免的所得稅如下：
1）根據河北省國家稅務局2007年3月13日發布的“冀國稅函[2007]137號”文件批準，股份公司國產設備投資可以抵免36,969,209.15元所得稅，自2005年至2009年度，每一年度比2004年度新增的企業所得稅用于抵免。股份公司根據河北省國家稅務局有關文件批準的額度以及本年度的應納所得稅額沖減當期所得稅36,969,209.15元。
2）根據河北省國家稅務局2007年7月3日發布的“冀國稅函[2007]336號”文件批準，股份公司國產設備投資可以抵免21,498,377.32元所得稅，自2006年至2010年度，每一年度比2005年度新增的企業所得稅用于抵免。股份公司根據河北省國家稅務局有關文件批準的額度以及本年度的應納所得稅額沖減當期所得稅21,498,377.32元。
56新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
十、分部報告
1. 2007年分部信息項目 鋼材銷售業務 鑄管銷售業務 其他銷售業務 抵消 合計營業收入 8,939,738,594.78 3,976,291,852.51 1,342,073,596.88 - 14,258,104,044.17其中：對外交易收入 8,939,738,594.78 3,976,291,852.51 1,342,073,596.88 - 14,258,104,044.17營業成本 7,712,487,830.87 3,179,356,185.10 1,292,342,110.48 - 12,184,186,126.45營業費用 651,964,158.37 348,220,120.41 87,274,095.10 - 1,087,458,373.88營業利潤/虧損 534,025,886.86 430,363,258.76 -43,736,852.58 - 920,652,293.04資產總額 6,664,043,587.57 4,608,536,550.77 260,251,401.72 - 11,532,831,540.07負債總額 4,295,654,238.14 1,205,532,336.54 141,234,188.65 - 5,642,420,763.33折舊和攤銷費用 232,452,107.81 103,391,996.59 34,896,751.53 - 370,740,855.94資產減值損失 11,310,942.08 5,030,975.61 1,698,049.28 - 18,039,966.97其他非現金費用 575,286,605.54 448,715,547.00 -37,542,608.70 - 986,459,543.84
2. 2006年分部信息項目 鋼材銷售業務 鑄管銷售業務 其他銷售業務 抵消 合計營業收入 6,501,861,032.66 3,277,787,377.64 1,227,684,181.98 - 11,007,332,592.28其中：對外交易收入 6,501,861,032.66 3,277,787,377.64 1,227,684,181.98 - 11,007,332,592.28營業成本 5,636,362,682.61 2,401,779,589.19 1,102,837,592.03 - 9,140,979,863.83營業費用 578,033,627.80 307,367,066.84 94,614,263.65 - 980,014,958.29營業利潤/虧損 217,122,417.67 533,179,010.43 16,950,262.25 - 767,251,690.35資產總額 5,262,957,391.51 4,331,674,495.68 770,883,858.32 - 10,365,515,745.51負債總額 3,652,713,878.06 875,985,945.25 558,608,079.46 - 5,087,307,902.77折舊和攤銷費用 212,012,871.32 106,882,184.97 40,032,361.07 - 358,927,417.36資產減值損失 48,431,055.90 24,415,579.31 9,144,772.70 - 81,991,407.91其他非現金費用 287,464,722.25 568,640,721.61 30,232,326.30 - 886,337,770.16
57新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
十一、關聯方關系及其交易
（一）關聯方的認定標準
1.本公司控制、共同控制或能夠施加重大影響的單位。
2.能夠對本公司實施控制、共同控制或能夠施加重大影響的單位或個人。
3.與本公司同受一方控制、共同控制或重大影響的單位。
（二）關聯方關系
存在控制關系的子公司詳見附注七、企業合并及合并財務報表。
1.存在控制關系的其他關聯方關聯方名稱 注冊地址 主營業務 與本公司關系 經濟性質 法定代表人新興鑄管集團有限公司 北京市 資產經營 母公司 國有獨資 劉明忠
2.存在控制關系的其他關聯方的注冊資本及其變化關聯方名稱 2006年度 本年增加 本年減少 2007年度新興鑄管集團有限公司 3,378,640,000.00 - - 3,378,640,000.00
3.存在控制關系的其他關聯方的所持股份及其變化關聯方名稱 持股金額 持股比例
2007年 2006年 2007年 2006年新興鑄管集團有限公司 556,118,322.00 556,328,915.00 47.35% 50.02%
58新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
4.不存在控制關系的關聯方的性質關聯方名稱 關聯關系 與本公司關聯交易內容新興鑄管集團邯鄲實業有限責任公司 同一母公司 小型鋼材軋制山西長治七四四五機械制造廠 同一母公司 機械制造河北廊坊三五三一廠 同一母公司 橡膠制品制造際華三五一七橡膠制品有限公司 同一母公司 橡膠制品制造蕪湖新興開源工貿有限責任公司 同一母公司 商貿邯鄲新興重型機械有限公司 同一母公司 機械制造新疆金特鋼鐵股份有限公司 同一母公司 金屬冶煉
（三）關聯交易
1.采購物資關聯方名稱 2007年度 2006年度
金額 比例 金額 比例山西長治七四四五機械制造廠 30,648,052.40 0.23% 22,116,964.96 0.27%新興鑄管集團邯鄲實業有限責任公司 353,576,036.14 2.69% 181,599,667.79 2.25%河北廊坊三五三一廠 1,318,746.50 0.01% 11,540,335.99 0.14%際華三五一七橡膠制品有限公司 48,225,877.11 0.37% 22,120,978.34 0.27%邯鄲新興重型機械有限公司 68,634,765.32 0.52% - -蕪湖新興開源工貿有限責任公司 254,934,797.23 1.94% 105,254,705.97 1.31%新疆金特鋼鐵股份有限公司 2,236,538.68 0.02% - -合計 759,574,813.38 5.76% 237,377,947.08 2.95%
根據股份公司、蕪湖新興與新疆金特鋼鐵股份有限公司（以下簡稱“金特公司”）簽訂的《材料購銷合同》，股份公司、蕪湖新興向金特公司采購鋼坯、生鐵等原材料，相關原材料價格由雙方依據按同類材料的市場價格商定。所簽訂《材料購銷合同》規定的供貨期限截止2007年12月31日。截至報告期末，金特公司發少量貨物，但尚未結算，本公司預付其貨款89,548,353.00元。
根據股份公司與山西長治七四四五機械制造廠（以下簡稱“七四四五”）簽訂的《機械加工協議書》，七四四五向股份公司加工非標備件的價格分別由雙方依據圖紙按市場價格在具體合同中協商確定。
根據股份公司與河北廊坊三五三一廠（以下簡稱“三五三一”）和岳陽三五一七橡膠總廠（以下簡稱“三五一七”）分別簽訂的《膠圈購銷協議書》，三五三一和三五一七為本公司各銷售分公司提供膠圈產品，與公司鑄管產品形成銷售配套，雙方按市場價格簽訂購銷合同。
59新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
2.銷售貨物關聯方名稱 2007年度 2006年度
金額 比例 金額 比例新興鑄管集團有限公司 344,533.95 0.01%以下 275,113.64 0.01%以下山西長治七四四五機械制造廠 7,125,694.15 0.04% 4,594,730.20 0.04%新興鑄管集團邯鄲實業有限公司 66,937,828.25 0.40% 605,556.09 0.01%以下邯鄲新興重型機械有限公司 5,820,216.68 0.03% - -合計 80,228,273.03 0.48% 5,475,399.93 0.04%
本公司向山西長治七四四五機械制造廠、新興鑄管集團邯鄲實業有限公司、鑄管集團、新興重機等關聯公司銷售生鐵、鋼材及鑄管管模，交易價格按交易當時的市場價格確定。
3.接受勞務關聯方名稱 2007年度 2006年度
金額 比例 金額 比例新興鑄管集團有限公司 104,450.17 0.21% 7,495,545.90 13.62%新興鑄管集團邯鄲實業有限公司 18,195,875.03 36.59% 27,024,060.52 49.10%邯鄲新興重型機械有限公司 118,648.88 0.24% - -合計 18,418,974.08 37.04% 34,519,606.42 62.72%
根據股份公司與實業公司簽訂的《帶料加工扁鋼協議書》，股份公司委托實業公司為股份公司帶料加工扁鋼產品，加工費由雙方依據扁鋼的品種及規格型號、鋼坯及扁鋼市場價格差共同協商確定，并在簽訂的具體帶料加工合同中確定。
4.提供勞務關聯方名稱 2007年度 2006年度
金額 比例 金額 比例新興鑄管集團有限公司 8,917,443.22 4.64% 9,077,147.68 4.15%新興鑄管集團邯鄲實業有限公司 46,738,952.16 24.31% 40,175,978.11 18.37%邯鄲新興重型機械有限公司 26,056,701.56 13.55% - -合計 81,713,096.95 42.50% 49,253,125.79 22.52%
根據股份公司與鑄管集團簽訂的《關于提供生產用水用電風氣服務協議》，股份公司向鑄管集團及其下屬企業提供水、壓縮空氣、煤氣、蒸汽等服務，計費單位價格按照股份公司單位生產成本加應分攤的費用計算；轉供電價格按照邯鄲市供電局規定的價格執行。
60新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
5.租入資產
按股份公司與鑄管集團簽署的《土地租賃協議》（該協議經中國人民解放軍國有資產管理局（1997）國產字第1號文批準），股份公司承租鑄管集團位于河北省武安市磁山鎮上洛陽村的1,573,483平方米的土地使用權，期限為十年(1997年4月至2007年3月)，第1-5年的年租金為298.06萬元，第6-10年的年租金為357.67萬元。
股份公司在土地租賃協議（1997）期滿后，與鑄管集團簽署了新的《土地租賃協議（2007）》。土地使用權的具體面積及位置是依照武安市土地管理局頒發的武國用（2007）第102、103、104號《國有土地使用證》確定。上述土地使用權的租賃期限為30年，（2007年4月1日至2037年3月31日）。在第102、103號《國有土地使用證》項下土地年租金為247.80萬元；在第104號《國有土地使用證》項下30年租金為1,175萬元，并采用分期付款的方式予以繳付。第一期于2008年5月1日前支付500萬元，第二期于2009年5月1日前支付675萬元。
本報告期，依據邯市國用（2002）字第F010003號《國有土地使用證》和國用（2002）字第F010001號國有土地使用證》，將相關土地租賃面積調整為：河北省武安市店頭村南的413,490.40平方米和邯鄲市石化街4號的60,359平方米的土地使用權，合計為473,849.40平方米，年租金調整為87.41萬元。期限為30年（2007年1月1日至2037年3月31日），將原土地租賃協議（2002）的有效期延長至2037年3月31日。2007年度，股份公司向鑄管集團支付上述土地使用權租金362.68萬元。
6.其他交易
根據股份公司與鑄管集團簽訂的《關于生活服務設施有償服務協議》，股份公司向鑄管集團支付所提取的福利費，鑄管集團向股份公司提供職工醫療等福利性開支、生產及生活方面的后勤社會性服務。2007年度，股份公司向鑄管集團支付上述服務費用2,701.39萬元。
7.股權托管
2001年月股份公司與鑄管集團簽訂《托管徐州鑄管股權協議書》，由股份公司代為管理鑄管集團所持有的徐州光大新興鑄管有限公司（以下簡稱“徐州鑄管公司”）31%的股權。雙方約定，在股份公司認為合適的時候履行有關法定程序后由股份公司收購鑄管集團所持有徐州鑄管公司的股權；在股權收購之前，股份公司依據徐州鑄管公司的合同及章程全權代表鑄管集團對所托管的股權進行管理，并按受托股權相應收益的10%收取管理費。徐州鑄管公司由于持續虧損，股份公司尚未收取過管理費。
股份公司在與關聯方進行上述范圍內的關聯交易時，雙方嚴格遵守協議規定的定價方式，不存在違反協議規定的交易價格而導致不公平交易的情形。
61新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（四）關聯方往來余額
關聯方名稱 科目名稱 2007年12月31日 2006年12月31日
新興鑄管集團有限公司 其他應付款 20,941,752.93 25,096,740.31
其他應收款 218,185.08 -
應付賬款 2,200,624.43 2,371,049.80
應付股利 303,561,616.54 274,908,252.65
長期應付款 - 10,000,000.00
新興鑄管集團邯鄲實業有限公司 應付賬款 16,342,964.11 10,382,108.85
際華三五一七橡膠制品有限公司 其他應付款 1,798,316.27 2,938,617.33
應付賬款 2,983,106.64 4,265,127.24
預付賬款 128,319.62 -
河北廊坊三五三一廠 其他應付款 2,066.67 -
應付賬款 471,151.15 2,019,832.61
預付賬款 1,099,184.22 -
山西長治七四四五機械制造廠 應付賬款 659,045.08 1,850,921.70
預付賬款 1,424,721.87 904,219.71
蕪湖新興開源工貿有限責任公司 預付賬款 12,071,378.27 13,467,053.72
應付賬款 18,126,747.47 -
新疆金特鋼鐵股份有限公司 預付賬款 89,548,353.00 -
應收賬款 628,742.68 -
邯鄲新興重型機械有限公司 其他應收款 52,200.00 -
應付賬款 2,988,685.50 -
應收賬款 578,845.84 -
預付賬款 5,404,956.29 -
十二、或有事項
截止2007年12月31日，本公司無重大或有事項。
十三、承諾事項
截止2007年12月31日，本公司無重大承諾事項。
十四、資產負債表日后事項
經四屆董事會第16次會議研究決定，公司擬以2007年12月31日總股本1,174,516,596股為基數，向全體股東每10股派送現金紅利2.52元（含稅），共分配股利295,978,182.19元，余額291,433,901.08元滾存下年分配。
62新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
根據中華人民共和國[2007]63號，本公司自2008年起執行《中華人民共和國企業所得稅法》，所得稅稅率為25%（原稅法稅率為33%）。
十五、補充資料
1.非經營性損益表項目 2007年度 2006年度非流動資產處置損益 738,455.85 -8,686,143.90債務重組損益 211,250.10 -內退人員職工薪酬 -14,000,000.00 -計入當期損益的政府補助 48,407,477.17 47,960,000.00除上述各項外的其他營業外收支凈額 -581,966.41 -1,402,307.82小計 34,755,216.71 37,871,548.28所得稅影響 10,751,178.86 12,483,150.49非經常性凈損益合計 24,024,037.85 25,851,572.62其中：歸屬于母公司股東 12,118,949.92 15,208,252.84
2.凈資產收益率及每股收益
按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第九號―凈資產收益率和每股收益的計算及披露》的要求，本公司全面攤薄和加權平均計算的凈資產收益率及每股收益如下：
（1）2007年度報告期利潤 凈資產收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益歸屬于母公司股東的凈利潤 12.24% 12.88% 0.5001 0.5001歸屬于母公司股東、扣除非經
11.99% 12.61% 0.4898 0.4898常性損益后的凈利潤
（2）2006年度報告期利潤 凈資產收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益歸屬于母公司股東的凈利潤 11.01% 12.45% 0.4546 0.4546歸屬于母公司股東、扣除非
10.66% 12.05% 0.4402 0.4402經常性損益后的凈利潤
63新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（3）凈資產收益率的計算過程項 目 序號 2007年度 2006年度歸屬于母公司股東的凈利潤 1 587,412,083.27 478,361,640.99歸屬于母公司的非經常性損益 2 12,118,949.92 15,208,252.84歸屬于母公司股東、扣除非經常性損益
3=1-2 575,293,133.35 463,153,388.15后的凈利潤歸屬于母公司股東的期末凈資產 4 4,797,644,140.48 4,346,038,659.56全面攤薄凈資產收益率（Ⅰ） 5=1 4 12.24% 11.01%全面攤薄凈資產收益率（Ⅱ） 6=3 4 11.99% 10.66%歸屬于母公司股東的期初凈資產 7 4,346,038,659.56 3,372,102,278.31發行新股或債轉股等新增的、歸屬于母
8 - 723,090,573.86公司股東的凈資產歸屬于母公司股東的、新增凈資產下一
9 - 6月份起至報告期期末的月份數回購或現金分紅等減少的、歸屬于母公
10 133,467,795.00 228,643,028.75司股東的凈資產歸屬于母公司股東的、減少凈資產下一
11 7 3、7月份起至報告期期末的月份數報告期月份數 12 12 12
13=7+1 ②歸屬于母公司股東的凈資產加權平均數 +8 9 12 4,561,888,487.45 3,843,160,724.4
-10 11 12加權平均凈資產收益率（Ⅰ） 14=1 13 12.88% 12.45%加權平均凈資產收益率（Ⅱ） 15=3 13 12.61% 12.05%
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新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
（4）基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程項目 序號 2007年度 2006年度歸屬于母公司股東的凈利潤 1 587,412,083.27 478,361,640.99歸屬于母公司的非經常性損益 2 12,118,949.92 15,208,252.84歸屬于母公司股東、扣除非經常
3=1-2 575,293,133.35 463,153,388.15性損益后的凈利潤期初股份總數 4 1,112,231,625.00 621,487,750.00公積金轉增股本或股票股利分配
5 62,284,971.00 370,743,875.00等增加股份數（Ⅰ）發行新股或債轉股等增加股份數
6 - 120,000,000.00（Ⅱ）增加股份（Ⅱ）下一月份起至報
7 8 6告期期末的月份數報告期因回購或縮股等減少股份
8 - -數減少股份下一月份起至報告期期
9 - -末的月份數報告期月份數 10 12 12
11=4+5+6 7 10發行在外的普通股加權平均數 1,174,516,596.00 1,052,231,625.00
-8 9 10基本每股收益（Ⅰ） 12=1 11 0.5001 0.4546基本每股收益（Ⅱ） 13=3 11 0.4898 0.4402已確認為費用的稀釋性潛在普通
14 - -股利息轉換費用 15 - -所得稅率 16 - -認股權證、期權行權增加股份數 17 - -
18=[1+(14-15) (1-稀釋每股收益（Ⅰ） 0.5001 0.4546
16)] (11+17)
19=[3+(14-15) (1-稀釋每股收益（Ⅱ） 0.4898 0.4402
16)] (11+17)
65新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
3.資產減值準備明細表項目 2006年12月31 本期增加額 本期減少額 2007年12月31
日 計提 其他增加 轉回 其他轉出 日壞賬減值準備 167,920,746.86 15,313,264.55 14,568,460.69 -5,706,164.00 192,096,308.10存貨減值準備 8,288,455.89 - -1,085,860.69 5,786,780.54 1,415,814.66固定資產減值準備 8,515,052.66 3,812,563.11 269,258.29 - 308,028.00 12,288,846.06在建工程減值準備 2,071,691.25 - - -2,071,691.25 -合計 186,795,946.66 19,125,827.66 14,837,718.98 1,085,860.69 13,872,663.79 205,800,968.82
4.備考合并利潤表
（1）假設本公司2006年度全面執行企業會計準則，以此為基礎編制備考合并利潤表：項目 2006年度營業收入 10,465,616,551.28減：營業成本 8,634,453,435.99
營業稅金及附加 37,368,478.11
銷售費用 507,584,683.50
管理費用 419,999,146.67
財務費用 40,739,434.70
資產減值損失 81,991,407.91加：公允價值變動收益 -
投資收益 273,806.21營業利潤 743,753,770.61加：營業外收入 51,582,213.98減：營業外支出 14,058,284.70利潤總額 781,277,699.89減：所得稅費用 234,979,368.65凈利潤 546,298,331.24
（2）備考合并利潤表與原合并利潤表之凈利潤差異：
66新興鑄管股份有限公司財務報表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）項目 2006年度原合并利潤表之凈利潤金額 569,796,250.98差異調整:買斷式代理商品銷售 -35,189,613.16借款費用利息資本化 11,691,693.42差異調整小計 23,497,919.74備考合并利潤表之凈利潤金額 546,298,331.24
十六、財務報告批準
本財務報告于2008年2月2日由本公司董事會批準報出。
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