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證券代碼：000985 證券簡稱：大慶華科
大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
大慶華科股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的大慶華科股份有限公司（以下簡稱“大慶華科公司”）合并及母公司財務報表，包括2007年12月31日合并及母公司的資產負債表，2007年度合并及母公司的利潤表、合并及母公司的現金流量表、合并及母公司的股東權益變動表及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是大慶華科公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，大慶華科公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大
3大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告方面公允反映了大慶華科公司2007年12月31日的財務狀況以及2007年度的經營成果和現金流量。
信永中和會計師事務所 中國注冊會計師：邵立新
中國 北京 中國注冊會計師：謝 京
二○○八年二月二日
4大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
資 產 負 債 表編制單位：大慶華科股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數 期初數
項目
合并 母公司 合并 母公司流動資產：
貨幣資金 47,900,763.0 46,316,328.9 43,603,107.98 43,291,428.51
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據 4,005,142.49 4,005,142.49 7,772,143.13 7,772,143.13
應收賬款 3,940,774.10 9,248,303.93 3,485,495.09 7,072,679.93
預付款項 22,751,771.9 22,751,771.9 12,683,803.23 12,635,928.01
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
其他應收款 1,313,295.03 1,311,512.83 1,629,645.77 1,629,645.77
買入返售金融資產
存貨 87,347,347.8 85,978,209.2 88,327,502.29 86,732,798.82
一年內到期的非流動資
其他流動資產流動資產合計 167,259,094. 169,611,269.4 157,501,697.49 159,134,624.17非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款 75,521,248.3 75,521,248.3 75,880,732.39 75,880,732.39
長期股權投資 617,196.01 19,617,196.0 1,101,117.15 20,101,117.15
投資性房地產
固定資產 258,153,630. 246,907,658. 245,059,549.16 233,034,762.62
在建工程 7,869,351.09 7,869,351.09 13,008,116.50 13,008,116.50
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 10,710,094.9 8,416,071.61 7,681,046.88 5,073,510.30
開發支出 700,000.00 700,000.00
商譽
長期待攤費用 899,708.07 899,708.07 939,847.06 939,847.06
遞延所得稅資產 2,041,605.29 2,041,605.29 1,279,719.07 1,279,719.07
其他非流動資產非流動資產合計 356,512,833. 361,972,839. 344,950,128.21 349,317,805.09資產總計 523,771,928. 531,584,108. 502,451,825.70 508,452,429.26單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
5大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
資 產 負 債 表（續表）編制單位：大慶華科股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數 期初數
項目
合并 母公司 合并 母公司流動負債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據
應付賬款 42,724,896.2 42,011,949.73 29,995,545.14 29,591,961.42
預收款項 11,074,660.9 10,350,515.9 15,020,477.70 14,792,217.27
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 4,825,632.02 4,728,503.80 6,780,864.48 6,676,668.39
應交稅費 1,545,623.64 1,257,121.59 -2,963,778.58 -2,920,480.46
應付利息
其他應付款 2,562,852.41 2,529,771.89 5,577,861.68 5,573,908.95
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負
其他流動負債流動負債合計 62,733,665.3 60,877,862.9 54,410,970.42 53,714,275.57非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款 2,590,815.64 2,590,815.64
專項應付款 12,478,744.94 12,478,744.94
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債非流動負債合計 2,590,815.64 2,590,815.64 12,478,744.94 12,478,744.94負債合計 65,324,480.9 63,468,678.6 66,889,715.36 66,193,020.51所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 129,639,500. 129,639,500. 129,639,500.00 129,639,500.00
資本公積 247,796,224. 247,796,224. 235,017,479.18 235,017,479.18
減：庫存股
盈余公積 32,577,408.5 32,577,408.5 30,621,483.39 30,621,483.39
一般風險準備
未分配利潤 43,657,019.1 58,102,297.2 33,890,390.72 46,980,946.18
外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權益 453,670,151. 468,115,429.8 429,168,853.29 442,259,408.75少數股東權益 4,777,295.74 6,393,257.05所有者權益合計 458,447,447. 468,115,429.8 435,562,110.34 442,259,408.75負債和所有者權益總計 523,771,928. 531,584,108. 502,451,825.70 508,452,429.26單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
6大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
利潤及利潤分配表編制單位：大慶華科股份有限公司 2007年度 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司一、營業總收入 961,145,341.11 960,526,761.51 828,898,299.54 824,232,558.78其中：營業收入 961,145,341.11 960,526,761.51 828,898,299.54 824,232,558.78
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入二、營業總成本 949,134,304.70 945,522,997.54 817,705,094.65 810,483,692.72其中：營業成本 890,859,754.70 889,523,322.85 783,893,439.01 779,500,493.25
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 1,861,136.66 1,858,074.72 897,835.14 873,157.55
銷售費用 7,868,735.15 7,305,646.41 5,710,976.53 4,987,529.26
管理費用 40,290,828.11 38,499,983.55 29,907,010.10 27,503,896.33
財務費用 895,398.57 897,691.05 -672,611.06 -666,042.10
資產減值損失 7,358,451.51 7,438,278.96 -2,031,555.07 -1,715,341.57
加：公允價值變動收益
投資收益（損失以“-” -111,532.14 -111,532.14 -11,785.69 -62,235.83
其中：對聯營企業
匯兌收益（損失以“-”三、營業利潤（虧損以“-”11,899,504.27 14,892,231.83 11,181,419.20 13,686,630.23
加：營業外收入 6,948,586.24 6,948,586.24 257,588.21 257,588.21
減：營業外支出 3,005,087.90 3,005,087.90 75,946.38 75,946.38
其中：非流動資產處置四、利潤總額（虧損總額以 15,843,002.61 18,835,730.17 11,363,061.03 13,868,272.06
減：所得稅費用 -745,564.58 -745,564.58 332,496.01 332,496.01五、凈利潤（凈虧損以“-”16,588,567.19 19,581,294.75 11,030,565.02 13,535,776.05
歸屬于母公司所有者 18,204,528.50 19,581,294.75 12,463,595.69 13,535,776.05
少數股東損益 -1,615,961.31 -1,433,030.67六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.15 0.10 0.10
（二）稀釋每股收益 0.14 0.15 0.10 0.10單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
7大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
現金流量表編制單位：大慶華科股份有限公司 2007年度 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 1,134,337,857.69 1,127,787,213.76 975,110,790.64 967,264,388.45
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 1,877,421.03 1,877,421.03 1,526,454.03 1,526,454.03
收到其他與經營活動有關的現金 2,125,424.70 3,008,600.73 2,002,526.82 1,995,119.86
經營活動現金流入小計 1,138,340,703.42 1,132,673,235.52 978,639,771.49 970,785,962.34
購買商品、接受勞務支付的現金 1,016,424,443.19 1,014,402,180.70 927,408,867.99 922,290,010.07
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 40,689,635.36 39,899,478.05 26,196,891.25 25,474,133.85
支付的各項稅費 20,982,516.88 20,550,206.16 10,506,938.00 10,000,338.49
支付其他與經營活動有關的現金 20,257,220.39 19,107,237.61 15,461,379.64 13,262,859.07
經營活動現金流出小計 1,098,353,815.82 1,093,959,102.52 979,574,076.88 971,027,341.48
經營活動產生的現金流量凈額 39,986,887.60 38,714,133.00 -934,305.39 -241,379.14二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 623,000.00 623,000.00
取得投資收益收到的現金 51,000.00 51,000.00 275,000.00 275,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長
104,324.00 104,324.00 82,000.00 82,000.00期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
321,389.00 321,389.00的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 476,713.00 476,713.00 980,000.00 980,000.00
購建固定資產、無形資產和其他長
28,660,410.95 28,660,410.95 23,797,127.24 23,797,127.24期資產支付的現金
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
8大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 28,660,410.95 28,660,410.95 23,797,127.24 23,797,127.24
投資活動產生的現金流量凈額 -28,183,697.95 -28,183,697.95 -22,817,127.24 -22,817,127.24
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 100,000,000.00 100,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 300,000.00 300,000.00 14,160,000.00 14,160,000.00
籌資活動現金流入小計 100,300,000.00 100,300,000.00 14,160,000.00 14,160,000.00
償還債務支付的現金 100,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的
7,805,534.60 7,805,534.60 6,900,000.00 6,900,000.00現金
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 1,809,639.49 1,809,639.49
籌資活動現金流出小計 107,805,534.60 107,805,534.60 8,709,639.49 8,709,639.49
籌資活動產生的現金流量凈額 -7,505,534.60 -7,505,534.60 5,450,360.51 5,450,360.51四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額 4,297,655.05 3,024,900.45 -18,301,072.12 -17,608,145.87
加：期初現金及現金等價物余額 43,603,107.98 43,291,428.51 61,904,180.10 60,899,574.38六、期末現金及現金等價物余額 47,900,763.03 46,316,328.96 43,603,107.98 43,291,428.51單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
9大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
合并股東權益變動表編制單位：大慶華科股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
項目 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 股東權益合計
股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 129,639,500.00 235,017,479.18 30,621,483.39 33,890,390.72 6,393,257.05 435,562,110.34
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 33,890,390.72 - 6,393,257.05 435,562,110.34
三、本年增減變動金額（減少以"-"號填列） - 12,778,744.94 - 1,955,925.12 - 9,766,628.38 - -1,615,961.31 22,885,337.13
（一）凈利潤 18,204,528.50 -1,615,961.31 16,588,567.19
（二）直接計入股東權益的利得和損失 - 12,778,744.94 - - - - - - 12,778,744.94
1.可供出售金融資產公允價值變動凈額 -
2.權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響 -
3.與計入股東權益項目相關的所得稅影響 -
4.其他 12,778,744.94 12,778,744.94
上述（一）和（二）小計 - 12,778,744.94 - - - 18,204,528.50 - -1,615,961.31 29,367,312.13
（三）股東投入和減少資本 - - - - - - - - -
1.股東投入資本 -
2.股份支付計入股東權益的金額 -
3.其他 -
（四）利潤分配 - - - 1,955,925.12 - -8,437,900.12 - - -6,481,975.00
1.提取盈余公積 1,955,925.12 -1,955,925.12 -
2.對股東的分配 -6,481,975.00 -6,481,975.00
3.提取一般風險準備 -
4.其他 -
（五）股東權益內部結轉 - - - - - - - - -
1.資本公積轉增資本（或股本） -
2.盈余公積轉增資本（或股本） -
3.盈余公積彌補虧損 -
4.其他 -
四、本年年末余額 129,639,500.00 247,796,224.12 - 32,577,408.51 - 43,657,019.10 - 4,777,295.74 458,447,447.47
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
10大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
合并股東權益變動表編制單位：大慶華科股份有限公司 2006年12月31日 單位：（人民幣）元
項目 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 股東權益合計
股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 115,000,000.00 250,466,618.67 25,294,736.05 25,840,764.64 8,558,949.46 425,161,068.82
加：會計政策變更 2,552,416.99 -1,843,402.94 709,014.05
前期差錯更正 1,420,752.74 5,683,010.94 7,103,763.68
二、本年年初余額 115,000,000.00 250,466,618.67 - 29,267,905.78 - 29,680,372.64 - 8,558,949.46 432,973,846.55
三、本年增減變動金額（減少以"-"號填列） 14,639,500.00 -15,449,139.49 - 1,353,577.61 - 4,210,018.08 - -2,165,692.41 2,588,263.79
（一）凈利潤 12,463,595.69 -1,433,030.67 11,030,565.02
（二）直接計入股東權益的利得和損失 - 1,000,000.00 - - - - - - 1,000,000.00
1.可供出售金融資產公允價值變動凈額 -
2.權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響 -
3.與計入股東權益項目相關的所得稅影響 -
4.其他 1,000,000.00 1,000,000.00
上述（一）和（二）小計 - 1,000,000.00 - - - 12,463,595.69 - -1,433,030.67 12,030,565.02
（三）股東投入和減少資本 - - - - - - - -732,661.74 -732,661.74
1.股東投入資本 -
2.股份支付計入股東權益的金額 -
3.其他 -732,661.74 -732,661.74
（四）利潤分配 - -1,809,639.49 - 1,353,577.61 - -8,253,577.61 - - -8,709,639.49
1.提取盈余公積 1,353,577.61 -1,353,577.61 -
2.對股東的分配 -6,900,000.00 -6,900,000.00
3.提取一般風險準備 -
4.其他 -1,809,639.49 -1,809,639.49
（五）股東權益內部結轉 14,639,500.00 -14,639,500.00 - - - - - - -
1.資本公積轉增資本（或股本） 14,639,500.00 -14,639,500.00 -
2.盈余公積轉增資本（或股本） -
3.盈余公積彌補虧損 -
4.其他 -
四、本年年末余額 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 33,890,390.72 - 6,393,257.05 435,562,110.34
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
11
大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
母公司股東權益變動表 編制單位：大慶華科股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 股東權益合計一、上年年末余額 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 46,980,946.18 442,259,408.75加：會計政策變更
前期差錯更正二、本年年初余額 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 46,980,946.18 - 442,259,408.75三、本年增減變動金額（減少以"-"號填列） - 12,778,744.94 - 1,955,925.12 - 11,121,351.06 - 25,856,021.12（一）凈利潤 19,559,251.18 19,559,251.18（二）直接計入股東權益的利得和損失 - 12,778,744.94 - - - - - 12,778,744.941.可供出售金融資產公允價值變動凈額 -2.權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響 -3.與計入股東權益項目相關的所得稅影響 -4.其他 12,778,744.94 12,778,744.94上述（一）和（二）小計 - 12,778,744.94 - - - 19,559,251.18 - 32,337,996.12（三）股東投入和減少資本 - - - - - - - -1.股東投入資本 -2.股份支付計入股東權益的金額 -3.其他 -（四）利潤分配 - - - 1,955,925.12 - -8,437,900.12 - -6,481,975.001.提取盈余公積 1,955,925.12 -1,955,925.12 -2.對股東的分配 -6,481,975.00 -6,481,975.003.提取一般風險準備 -4.其他 -（五）股東權益內部結轉 - - - - - - - -1.資本公積轉增資本（或股本） -2.盈余公積轉增資本（或股本） -3.盈余公積彌補虧損 -4.其他 -四、本年年末余額 129,639,500.00 247,796,224.12 - 32,577,408.51 - 58,102,297.24 - 468,115,429.87
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
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大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
母公司股東權益變動表 編制單位：大慶華科股份有限公司 2006年12月31日 單位：（人民幣）元
項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 股東權益合計一、上年年末余額 115,000,000.00 250,466,618.67 25,294,736.05 25,806,068.84 416,567,423.56加：會計政策變更 2,552,416.99 10,209,667.96 12,762,084.95
前期差錯更正 1,420,752.74 5,683,010.94 7,103,763.68二、本年年初余額 115,000,000.00 250,466,618.67 - 29,267,905.78 - 41,698,747.74 - 436,433,272.19三、本年增減變動金額（減少以"-"號填列） 14,639,500.00 -15,449,139.49 - 1,353,577.61 - 5,282,198.44 - 5,826,136.56（一）凈利潤 13,535,776.05 13,535,776.05（二）直接計入股東權益的利得和損失 - 1,000,000.00 - - - - - 10000001.可供出售金融資產公允價值變動凈額2.權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響3.與計入股東權益項目相關的所得稅影響4.其他 1,000,000.00 1000000上述（一）和（二）小計 - 1,000,000.00 - - - 13,535,776.05 - 14,535,776.05（三）股東投入和減少資本 - - - - - - - -1.股東投入資本2.股份支付計入股東權益的金額3.其他（四）利潤分配 - -1,809,639.49 - 1,353,577.61 - -8,253,577.61 - -8,709,639.491.提取盈余公積 1,353,577.61 -1,353,577.612.對股東的分配 -6,900,000.00 -6,900,000.003.提取一般風險準備4.其他 -1,809,639.49 -1,809,639.49（五）股東權益內部結轉 14,639,500.00 -14,639,500.00 - - - - - -1.資本公積轉增資本（或股本） 14,639,500.00 -14,639,500.002.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損4.其他四、本年年末余額 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 46,980,946.18 - 442,259,408.75
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
13大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
大慶華科股份有限公司
財務報表附注
2007年度
單位：人民幣元
一、公司的基本情況
大慶華科股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是經黑龍江省體改委黑體改復字[1998]54號文件批準，由大慶高新技術產業開發區高科技開發總公司、大慶龍化新實業總公司、大慶龍源石化股份有限公司、大慶高新技術產業開發區建設開發總公司、大慶高新技術產業開發區華濱化工有限公司共同發起設立的股份有限公司。本公司于1998年12月8日正式成立，并向黑龍江省工商行政管理局領取了2300001101503號企業法人營業執照。經中國證券監督管理委員會證監發行字[2000]94號文件批準，本公司于2000年7月7日和7月8日以上網定價和向二級市場投資者配售的發行方式向社會公眾公開發行了人民幣普通股3,000萬股，總股本增至11,500萬股，于2000年7月26日在深圳證券交易所上市交易。公司證券代碼：000985；證券簡稱：大慶華科。
本公司原名為"大慶華科（集團）股份有限公司"，2002年4月3日經黑龍江省工商行政管理局核準將公司名稱變更為"大慶華科股份有限公司"。根據國務院國有資產監督管理委員會《關于大慶華科股份有限公司部分國有股權無償劃轉有關問題的批復》（國資產權[2006]627號）、中國石油天然氣集團公司《中油石油集團對大慶華科股份有限公司股權劃轉的批復》（中油資字[2006]248號）、黑龍江省人民政府《黑龍江省人民政府關于無償劃轉大慶華科股份有限公司部分國有股權的批復》（黑政函[2006]34號）、大慶市人民政府《關于對大慶華科股權劃轉問題的批復》（慶政函[2005]72號），將大慶高新技術產業開發區高科技開發總公司持有的本公司的8,398.09萬股國有法人股分別無償劃轉給中國石油大慶石油化工總廠、中國石油林源煉油廠、大慶高新國有資產運營有限公司。中國石油林源煉油廠因大慶龍源石化股份有限公司解散注銷而承繼其持有的本公司33.97萬股的股份。2006年9月18日股份過戶和承繼的相關手續已辦理完畢，此次股權轉讓后中國石油大慶石油化工總廠成為本公司第一大股東，中國石油天然氣集團公司成為本公司的最終實質控制人，系國務院國有資產監督管理委員會管轄的國有獨資企業。股權無償劃轉及承繼后，中國石油大慶石油化工總廠持有本公司5,100萬股；中國石油林源煉油廠持有本公司2,033.97萬股；大慶高新國有資產運營有限公司持有本公司1,298.09萬股。
2006年10月16日，本公司實施股權分置改革方案。截至2007年12月31日，本公司股本總額為12,963.95萬股。公司法定代表人：萬志強；董秘：孟凡禮；公司注冊地址：大慶高新技
14大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告術產業開發區建設路239號。
本公司屬石油化工行業，經營范圍主要為：生產銷售石油化工產品（按生產、經營許可證經營，僅限分支機構經營）；生產銷售化工、塑料產品（僅限分支機構經營）；生產銷售藥品、保健食品（按生產、經營許可證經營，僅限分支機構經營）；進出口業務（按外經貿部批準文件執行），地衡對外稱重服務，倉儲保管服務，壓力表鑒定服務（限分支機構經營）。上述所有經營項目必須按許可證核定的具體項目經營。
本公司設有董事會、總經理辦公會，對公司重大決策和日常工作實施管理和控制。
二、財務報表的編制基礎
本財務報表以本公司持續經營為基礎編制。
本公司原按照2006年以前頒布的企業會計準則和《企業會計制度》（以下合稱"原會計準則和制度"）編制財務報表。自2007年1月1日起，本公司開始執行財政部于2006年頒布的企業會計準則（以下簡稱"企業會計準則"）。2007年度財務報表為本公司首份按照企業會計準則編制的年度財務報表。
在編制2007年度財務報表時，2006年度的相關比較數字已按照《企業會計準則第38號 -首次執行企業會計準則》的要求進行追溯調整，所有項目已按照企業會計準則重新列報。
三、遵守企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實完整地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
四、重要會計政策、會計估計
1、會計期間
本公司的會計期間為公歷1月1日至12月31日。
2、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
3、記賬基礎和計價原則
15大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產以公允價值計量外，均以歷史成本為計價原則。
4、現金及現金等價物
本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金流量表之現金等價物指持有期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
5、外幣折算
本公司的外幣交易按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折算成人民幣記賬，資產負債表日外幣貨幣性資產和負債按當日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折算。由此產生的匯兌損益，與購建固定資產有關且在其達到預定使用狀態前的，計入有關固定資產的購建成本；與購建固定資產無關的屬于籌建期間的計入長期待攤費用；屬于生產經營期間的計入當期財務費用。
6、金融資產
（1）金融資產的分類：本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項和可供出售金融資產四大類。
1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：持有的主要目的是短期內出售的金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，在資產負債表中以交易性金融資產列示。
2）持有至到期投資：是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
3）應收款項是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
4）可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產。
（2）金融資產的確認和計量：
金融資產以公允價值進行初始確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，
16大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益。其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。當某項金融資產收取現金流量的合同權利已終止或與該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移至轉入方的，終止確認該金融資產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；應收款項以及持有至到期投資以攤余成本列示。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。
可供出售金融資產的公允價值變動計入股東權益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，取得的價款與賬面價值扣除原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之后的差額，計入投資損益。
（3）金融資產減值：
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查。如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入股東權益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生的減值損失，不予轉回。
本公司金融資產均為應收款項。應收款項包括應收賬款、其他應收款、長期應收款等。本公司應收賬款及其他應收款按實際發生額作為初始確認金額；長期應收款反映本公司融資租賃產生的應收款項，采用實際利率法作為初始確認金額。應收款項以攤余成本列示。
長期應收款視為重大應收款項，當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回所有款項時，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，單獨進行減值測試，計提壞賬準備。
17大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
應收賬款及其他應收款一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定本年度各項組合按賬齡法計提壞賬準備。
應收賬款及其他應收款壞賬準備計提比例如下：賬齡 計提比例1年以內 5%1-2年 10%2-3年 30%3-4年 50%4-5年 80%5年以上 100%
7、存貨
（1）存貨的分類：存貨分為原材料、包裝物及低值易耗品、發出商品、庫存商品等。
（2）存貨取得和發出的計價方法：存貨實行永續盤存制，購入和入庫按實際成本計價，領用和銷售原材料以及銷售庫存商品采用加權平均法核算。
（3）低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷，計入相關成本費用。
（4）期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價；期末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。
（5）庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料存貨，其可變現凈值按所生產的庫存商品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算；企業持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
8、長期股權投資
（1）長期股權投資的計價
18大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
通過同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，以在合并（購買）日為取得對被合并（購買）方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為合并成本。在合并（購買）日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。
除上述通過企業合并取得的長期股權投資外，長期股權投資通過支付的現金、付出的非貨幣性資產或發行的權益性證券的方式取得的，以其公允價值作為長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資通過債務重組方式取得的，以債權轉為股權所享有股份的公允價值確認為對債務人的初始投資成本；長期股權投資是投資者投入的，以投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允時，則以投入股權的公允價值作為初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
（2）長期股權投資的核算
本公司對子公司的投資，是指本公司對其擁有實際控制權的股權投資。本公司對子公司投資采用成本法核算，編制合并財務報表時按權益法進行調整。
本公司對合營公司的投資，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和生產經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在的股權投資。對合營投資本公司采用權益法核算。
本公司對聯營公司的投資，是指本公司對其具有重大影響的股權投資。對聯營投資本公司采用權益法核算。
本公司對不具重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。本公司對不具重大影響，但在活躍市場中有報價或公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，在可供出售金融資產項目列報，采用公允價值計量，其公允價值變動計入股東權益。
9、固定資產
（1）固定資產的確認標準：固定資產是指同時具有以下特征，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過2,000.00元的有形資產。
（2）固定資產的分類：房屋及建筑物、通用設備、專用設備、運輸設備。
19大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（3）固定資產的計價：固定資產按其成本作為入賬價值，其中，外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。
（4）固定資產折舊方法：除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法按預計的使用年限，以單項折舊率按月計算，并根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。預計凈殘值率為3%，固定資產分類折舊年限、折舊率如下：類 別 折舊年限（年） 年折舊率（%）房屋建筑物 15?0 2.43%—6.47%通用設備 5?5 6.47%—19.40%專用設備 8?4 6.93%—12.13%運輸設備 10 9.70%
（5）固定資產后續支出的處理：固定資產的后續支出主要包括修理支出、更新改良支出及裝修支出等內容，在相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續支出于發生時計入當期損益。
（6）本公司于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核并作適當調整。
（7）當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。
10、在建工程
（1）在建工程的計價：按實際發生的成本計量。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。
20大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（2）在建工程結轉固定資產的標準和時點：本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異作調整，但不需要調整原已計提的折舊額。
11、借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則：發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、并且為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，才能開始資本化并計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。
（2）借款費用資本化的期間：為購建固定資產所發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用狀態或可銷售狀態前所發生的，計入資產成本；若固定資產或投資性房地產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始；在達到預定可使用狀態或可銷售狀態時，停止借款費用的資本化，之后發生的借款費用于發生當期直接計入財務費用。
（3）借款費用資本化金額的計算方法：為購建或者生產開發符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
12、無形資產
（1）無形資產的計價方法：本公司的主要無形資產是土地使用權、專利技術和專有技術等。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。
（2）無形資產攤銷方法和期限：本公司的土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；本公司專利技術、專有技術和其他無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。
（3）本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法進行復核并作適當調整。并于每個會計期間，對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行復核，對于有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預計使用壽命內攤
21大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告銷。
13、研究與開發
本公司內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發階段支出。
自行研究開發的無形資產，其研究階段的支出，于發生時計入當期損益；其開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。
14、資產減值
本公司于年末對長期股權投資（除不具重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資）、固定資產、在建工程、無形資產等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本公司將進行減值測試，對商譽和受益年限不確定的無形資產每年末均進行減值測試。難以對單項資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎測試。
減值測試后，若該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。資產的可收回金額是指資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。
出現減值的跡象如下：
22大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。
（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。
（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。
（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
15、職工薪酬
主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。因解除與職工的勞動關系而給予的補償，計入當期損益。
16、預計負債
（1）預計負債的確認原則：當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：
1）該義務是本公司承擔的現時義務；
2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；
3）該義務的金額能夠可靠地計量。
23大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（2）預計負債計量方法：預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數的，因時間推移導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。
17、收入確認方法
本公司的營業收入主要包括銷售商品收入、租賃收入，與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入。
（1）銷售商品收入
本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
（2）租賃收入
本公司租賃收入為融資租賃收入，租賃收入按照實際利率法在租賃期內確認。
18、租賃
本公司租賃為融資租賃，實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬。將應收融資租賃款、未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租賃租金的各期內以實際利率法計算確認為租賃收入。應收融資租賃款扣除未確認融資收益后的余額以長期應收款列示。
19、政府補助
政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量；對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1元）計量。
與資產相關的政府補助確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接
24大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告計入當期損益。
20、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額（暫時性差異）計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。
對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。
21、所得稅的會計處理方法
本公司所得稅的會計核算采用資產負債表債務法核算。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
22、金融工具的公允價值確定
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的先行出價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。采用估值技術時，盡可能多使用市場參數，不使用與本公司特定相關的參數。
23、合并財務報表的編制方法
25大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（1）合并范圍的確定原則：本公司將擁有實際控制權的子公司及特殊目的主體納入合并財務報表范圍。
（2）合并財務報表所采用的會計方法：本公司合并財務報表按照《企業會計準則第33號－合并財務報表》及相關規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。
24、首次執行企業會計準則
根據財政部《關于印發〈企業會計準則第1號——存貨〉等38項具體準則的通知（》財會[2006]3號）等規定，自2007年1月1日起，本公司開始執行財政部于2006年頒布的企業會計準則，按照《企業會計準則38號——首次執行企業會計準則》、中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號——新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監會計字[2007]10號）等規定，對要求追溯調整的項目在相關會計年度進行了追溯調整，并對財務報表進行了重新表述。進行調整的項目及影響如下：
1、本公司原采用應付稅款法核算所得稅，現變更為資產負債表債務法。該會計政策變更的累積影響數為709,014.05元，其中，調整增加2006年年初未分配利潤567,211.24元；調整增加2006年年初盈余公積141,802.81元；調整增加2006年度凈利潤570,705.02元；調整增加2006年年末遞延所得稅資產1,279,719.07元。該會計政策變更對2007年度報告的影響為增加凈利潤761,886.22元。
2、本公司根據《企業會計準則解釋第1號》（財會[2007]14號），母公司在首次執行日以前已經持有的對子公司長期股權投資，在首次執行日進行追溯調整。該會計政策變更對母公司的累積影響數為12,053,070.90元，其中，調整增加2006年年初未分配利潤9,642,456.72元；調整增加2006年年初盈余公積2,410,614.18元；調整增加2006年度凈利潤1,231,695.59元；調整增加2006年年初長期股權投資12,053,070.90元。該會計政策變更對2007年度報告的影響為增加凈利潤1,441,675.98元。
五、重要前期差錯及更正
1、更正并追溯調整2007年列支的2006年度的年終獎3,646,132.59元；
2、更正并追溯調整2006年及以前年度應計入當期損益而資本化的固定資產維修費用2,167,319.00元；
3、本公司將所擁有的固定資產租賃給大慶醫藥有限責任公司使用，并收取租金。租賃期限為15年，自2004年7月1日至2019年6月30日止。雙方約定租金總額9200萬元，合同期滿
26大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告后剩余租賃資產按975萬元轉讓給承租方。本公司對該租賃業務原按經營租賃核算。根據財政部駐黑龍江省財政檢查專員辦事處財駐黑監[2007]94號《關于下達對大慶華科股份有限公司會計信息質量檢查的檢查結論和處理決定的通知》，本公司更正為按融資租賃核算，并進行追溯調整。
上述前期差錯事項更正的累積影響數為7,103,763.68元，其中，調整增加2006年年初未分配利潤5,683,010.94元、調整增加2006年年初盈余公積1,420,752.74元。
由于上述前期差錯更正的影響，本公司在編制2006年度與2007年可比財務報表時，對2006年度財務報表進行了調整：調整減少2006年末固定資產原價85,500,925.97元、累計折舊25,728,396.99元；調整增加長期應收款—應收融資租賃款98,750,000.00元；調整增加未實現融資收益22,869,267.61元；調整增加應交稅費2,516,170.49元；調整增加應付職工薪酬3,646,132.59元；調整增加2006年末未分配利潤6,890,933.93元；調整增加2006年末盈余公積1,554,966.40元；調整增加2006年度凈利潤1,342,136.65元。
六、稅項
本公司適用的主要稅種及稅率如下：
1、企業所得稅
本公司企業所得稅的適用稅率為15%。
本公司被認定為高新技術企業，并在國家級高新技術產業開發區內注冊，按財政部財稅字（94）001號文件的規定，經大慶高新技術產業開發區管委會開管發[1999]29號文件批復，所得稅享受優惠，稅率為15%。
經黑龍江省經濟貿易委員會《關于資源綜合利用企業認定的通知》（黑經環資發[2007]285號）文件，認定本公司的分公司聚丙烯二廠、化工分公司為資源綜合利用企業，根據大慶市地方稅務局企業所得稅減免稅申請審批單，本期因資源綜合利用減免當期所得稅4,142,829.42元。
子公司執行33%的所得稅稅率。
2、增值稅
本公司商品銷售收入適用增值稅。其中：內銷商品銷項稅率為17%。
27大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
購買原材料等所支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅，稅率為17%、13%。其中：為出口產品而支付的進項稅可以申請退稅。
增值稅應納稅額為當期銷項稅抵減當期進項稅后的余額。
根據財政部、國家稅務總局《關于印發〈東北地區擴大增值稅抵扣范圍若干問題的規定〉的通知》（財稅[2004] 156號），本公司購進固定資產、用于自制固定資產的貨物或應稅勞務和為固定資產所支付的運輸費用等所含進項稅金，準予用當年增加的增值稅稅額抵扣。當年沒有新增加的增值稅稅額或新增加的增值稅稅額不足抵扣的，未抵扣的進項稅額可以結轉以后年度繼續抵扣。
3、營業稅
本公司營業稅的適用稅率為5%。
4、城建稅及教育費附加
本公司城建稅、教育費附加均以應納增值稅、營業稅額為計稅依據，適用稅率分別為7%和3%。
5、價格調節基金
本公司價格調節基金以應納增值稅、營業稅額為計稅依據，適用稅率為2%。
6、其他稅項：按國家的有關規定計繳。
七、合并財務報表公司名稱 注冊地 業務性質 注冊 經營范圍 投資 持股 表決權
資本 金額 比例 比例
生產、銷售新材料大慶恒致電 大慶市高 化工產品
4030 及樹脂改性系列 1900纜材料股份 新技術開 生產、銷 47.15% 47.15%
萬元 產品，聚烯烴電纜 萬元有限公司 發區 售
材料系列產品等
大慶恒致電纜材料股份有限公司成立于1997年1月15日，其中，本公司出資1900萬元，持股比例47.15%；大慶石化經濟技術開發股份有限公司出資1500萬元，持股比例37.22%；哈爾濱理工大學電纜材料開發公司出資330萬元，持股比例8.19%；大慶開發區華達有限公司出資100萬元，持股比例2.48%；自然人出資200萬元，持股比例4.96%。
28大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
本公司對大慶恒致電纜材料股份有限公司擁有實質控制權，將其納入合并財務報表編制范圍。
八、合并財務報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項目 2007年12月31日 2006年12月31日
原幣 折算匯率 折合人民幣 原幣 折算匯率 折合人民幣庫存現金 1,324.99 3,513.05銀行存款 47,899,438.04 43,599,594.93其中：美元 64,521.95 7.3046 471,306.57 119,544.87 7.8087 933,561.48其他貨幣資金其中：美元
合計 64,521.95 7.3046 47,900,763.03 119,544.87 7.8087 43,603,107.98
2、應收票據
票據種類 2007年12月31日 2006年12月31日銀行承兌匯票 4,005,142.49 5,912,465.63商業承兌匯票 1,859,677.50合計 4,005,142.49 7,772,143.13
3、應收賬款
（1）應收賬款風險分類
項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備單項金額重大的應收款項單項金額不重大但按信用風險特征組合后
6,003,258.06 100.00 2,062,483.96 5,257,317.38 100.00 1,771,822.29該組合的風險較大的應收款項其他單項金額不重大的應收款項
29大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
合計 6,003,258.06 100.00 2,062,483.96 5,257,317.38 100.00 1,771,822.29
應收賬款風險分類政策參見附注四、6。
（2）應收賬款賬齡項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備1年以內 3,012,785.05 50.19 150,639.25 1,171,720.52 22.29 133,586.031-2年2-3年 2,052,348.80 39.04 294,852.423-4年 2,042,989.04 34.03 1,021,494.53 1,320,429.04 25.12 630,564.824-5年 285,668.97 4.76 228,535.185年以上 661,815.00 11.02 661,815.00 712,819.02 13.55 712,819.02合計 6,003,258.06 100.00 2,062,483.96 5,257,317.38 100.00 1,771,822.29
（3）壞賬準備的計提方法及比例參見附注四、6。
（4）本公司期末應收賬款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（5）期末余額前五位的應收賬款余額合計3,203,733.86元，占應收賬款余額的53.37%。
（6）期末余額中應收關聯方款項合計1,693,210.25元，占應收賬款余額的28.20%。
4、預付賬款
（1）預付賬款賬齡
項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 金額 比例%1年以內 22,751,771.99 100.00 12,683,803.23 100.001－2年2－3年3年以上
合計 22,751,771.99 100.00 12,683,803.23 100.00
（2）期末余額中預付關聯方款項合計21,617,393.89元，占預付賬款余額的95.01%，為預付
30大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告的原材料款。
（3）預付賬款期末余額比期初增加了79.38%，主要原因為本期預付原材料款增加。
（4）本公司期末預付賬款中預付持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項30,112.39元。
5、其他應收款
（1）其他應收款風險分類
項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備單項金額重大的應收款項單項金額不重大但按信用風險特征組合后
2,480,404.45 100.00 1,167,109.42 2,338,405.23 100.00 708,759.46該組合的風險較大的應收款項其他單項金額不重大的應收款項合計 2,480,404.45 100.00 1,167,109.42 2,338,405.23 100.00 708,759.46
其他應收賬款風險分類政策參見附注四、6。
（2）其他應收款賬齡項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備１年以內 181,047.40 7.30 9,052.37 56,048.18 2.40 2,802.411?年 17,000.00 0.69 1,700.002?年 2,252,000.00 96.30 675,600.003-4年 2,252,000.00 90.79 1,126,000.004-5年5年以上 30,357.05 1.22 30,357.05 30,357.05 1.30 30,357.05
合計 2,480,404.45 100.00 1,167,109.42 2,338,405.23 100.00 708,759.46
31大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（3）壞賬準備的計提方法及比例參見本附注四、6。
（4）本公司期末其他應收款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（5）期末余額前五位的其他應收款金額合計2,439,000.00元，占其他應收款余額的98.33%。其中，一年內的其他應收款170,000.00元，一年以上的其他應收款2,269,000.00元。
（6）期末余額中應收關聯方款項合計2,232,000.00元，占其他應收款余額的89.99%，為向大慶醫藥有限公司轉讓無形資產的價款。根據轉讓協議約定，該款項的最后付款日為2008年6月30日。該款項賬齡3-4年，已計提壞賬準備1,116,000.00元。
6、存貨及跌價準備
（1）存貨的類別
項目 2007年12月31日 2006年12月31日原材料 16,288,038.90 33,466,044.94庫存商品 74,554,068.08 55,327,313.38發出商品 83,053.56包裝物及低值易耗品 402,254.93 291,609.11
合計 91,327,415.47 89,084,967.43
（2）存貨的跌價準備
本期減少額 2007年12月31
項目 2006年12月31日 本期計提額
轉回 其他轉出 日原材料 285,981.03 285,981.03庫存商品 471,484.11 3,232,802.90 10,200.39 3,694,086.62
合計 757,465.14 3,232,802.90 10,200.39 3,980,067.65
（1）存貨跌價準備的計提方法參見本附注四、7。
（2）本期存貨跌價準備轉回原因為本公司的子公司存貨期末價值回升。
7、長期應收款
（1）長期應收款風險分類項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
32大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告單項金額重大的應
75,521,248.39 100.00 75,880,732.39 100.00收款項單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項其他單項金額不重大的應收款項合計 75,521,248.39 100.00 75,880,732.39 100.00
（2）長期應收款余額
項目 2007年12月31日 2006年12月31日融資租賃 75,521,248.39 75,880,732.39其中：應收融資租賃款 95,750,000.00 98,750,000.00
未確認的融資收益 -20,228,751.61 -22,869,267.61
合計 75,521,248.39 75,880,732.39
本公司融資租賃業務為融資租出固定資產，具體情況見附注十。
8、長期股權投資
（1）按成本法核算
持股比 本年 當年分得的被投資單位名稱 初始金額 年初余額 本年減少 年末余額
例% 增加 現金紅利大慶醫藥有限公
3.82 425,250.00 617,196.01 617,196.01司營口經濟技術開發區信德經貿有 51.00 510,000.00 483,921.14 483,921.14 51,000.00限公司
合計 935,250.00 1,101,117.15 483,921.14 617,196.01 51,000.00
本公司持有營口經濟技術開發區信德經貿有限公司51%的股權。2007年經本公司三屆董事會第六次會議通過，將所持有該公司股權進行轉讓，轉讓前該公司由個人承包經營，本公司采用成本法核算。
33大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（2）經檢查，本公司期末長期股權投資無減值跡象，未計提減值準備。
9、固定資產
（1）固定資產明細表
房屋建筑物 通用設備 專用設備 運輸設備 合計原價2006年12月
126,658,174.18 111,173,244.32 164,060,722.76 2,798,798.95 404,690,940.2131日本期增加 2,156,482.51 17,140,434.09 27,054,990.39 85,726.50 46,437,633.49其中在建工
1,751,647.79 16,681,330.65 26,410,744.24 44,843,722.68程轉入本期減少 27,000.00 13,746,657.82 5,822,733.29 19,596,391.112007年12月
128,787,656.69 114,567,020.59 185,292,979.86 2,884,525.45 431,532,182.5931日累計折舊2006年12月
32,405,097.22 51,858,988.24 72,314,808.86 1,103,821.59 157,682,715.9131日本期增加 4,965,005.94 8,505,496.16 10,410,336.45 225,105.24 24,105,943.79本期減少 26,190.00 11,523,741.11 1,271,596.81 12,821,527.922007年12月
37,343,913.16 48,840,743.29 81,453,548.50 1,328,926.83 168,967,131.7831日減值準備2006年12月
1,948,675.14 1,948,675.1431日本期增加 2,136,758.19 76,887.00 1,091,453.20 49,047.16 3,354,145.55本期轉回本期其他減
891,400.00 891,400.00少2007年12月
2,136,758.19 76,887.00 2,148,728.34 49,047.16 4,411,420.6931日
34大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告凈值2006年12月
94,253,076.96 59,314,256.08 89,797,238.76 1,694,977.36 245,059,549.1631日2007年12月
89,306,985.34 65,649,390.30 101,690,703.02 1,506,551.46 258,153,630.1231日
本年度處置固定資產原值16,765,162.25元，凈值3,082,234.33元，清理凈損益-2,946,298.27元，其中，清理收入58,640.33元，清理損失3,004,938.60元。
（2）暫時閑置固定資產明細項目列示如下：
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面凈值
5,337,143.02房屋建筑物 11,820,934.00 2,136,758.19 4,347,032.79通用設備 5,439,478.84 4,280,231.89 76,887.00 1,082,359.95
21,803,003.65 14,231,597.48 1,091,453.20 6,479,952.97專用設備
102,759.09 5,693.75運輸設備 157,500.00 49,047.16
合計 39,220,916.49 23,951,731.48 3,354,145.55 11,915,039.46
上述閑置固定資產主要系：
1）本公司聚丙烯一廠已停工，擬出售其固定資產，該部分固定資產原值30,473,641.66元，累計折舊22,193,884.98元，已計提減值準備3,354,145.55元，凈值4,925,611.13元。
2）本公司化工分公司的熱聚碳五樹脂反應系統開工不足，擬于2008年進行改造。該系統固定資產原值8,747,274.83元，凈值6,989,428.33元。
（3）截至2007年12月31日尚未辦妥產權證書的固定資產有關情況
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面凈值房屋建筑物 8,636,525.02 1,656,637.80 6,979,887.22
合計 8,636,525.02 1,656,637.80 6,979,887.22
10、在建工程
（1）在建工程明細表
工程投
工程預 2006年12 本期增 本期轉 其他 2007年12 資金
工程名稱 入占預
算 月31日 加 固 減少 月31日 來源
算比例
35大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告合計 13,008,116.50 39,704,957.27 44,843,722.68 7,869,351.09其中：乙烯裂解C5綜 4110.76
12,090,557.46 26,752,028.49 31,154,262.58 7,688,323.37 其他 94.49%合利用項目 萬元其中：借款費用資本化金額
（2）經檢查，本公司期末在建工程未發現減值跡象，未計提減值準備。
11、無形資產
（1）無形資產
項目 土地使用權 專有技術 合計原價2006年12月31日 8,213,845.43 3,800,000.00 12,013,845.43本期增加 2,860,471.00 740,000.00 3,600,471.00本期減少2007年12月31日 11,074,316.43 4,540,000.00 15,614,316.43累計攤銷2006年12月31日 1,273,298.32 2,531,500.23 3,804,798.55本期攤銷 227,422.85 344,000.04 571,422.89本期減少2007年12月31日 1,500,721.17 2,875,500.27 4,376,221.44賬面價值2006年12月31日 6,940,547.11 1,268,499.77 8,209,046.882007年12月31日 9,573,595.26 1,664,499.73 11,238,094.99
（2）無形資產減值
本期減少額
項目 2006年12月31日 本期計提額 2007年12月31日
轉回 其他轉出
36大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告專有技術 528,000.00 528,000.00
合計 528,000.00 528,000.00
12、研究開發支出
2006年12月31 2007年12月31
項目 本期增加 轉入無形資產 轉入損益
日 日研究支出 677.52 677.52開發支出 1,186,118.50 486,118.50 700,000.00
合計 1,186,796.02 486,796.02 700,000.00
13、長期待攤費用
項目 2007年12月31日 2006年12月31日催化劑 413,596.96 939,847.06改性石油樹脂技術服務費 486,111.11
合計 899,708.07 939,847.06
14、遞延所得稅資產
（1）已確認遞延所得稅資產
種類 2007年12月31日 2006年12月31日可抵扣暫時性差異之所得稅資產 2,041,605.29 1,279,719.07
合計 2,041,605.29 1,279,719.07
遞延所得稅資產期末余額比期初增加59.54%，主要原因是2007年存貨跌價準備、固定資產減值準備的期末余額比期初大幅度增加。
（2）期末已確認遞延所得稅資產的暫時性差異項目可抵扣暫時性差異項目 2007年12月31日 2006年12月31日應收賬款（壞賬準備） 1,489,505.03 1,131,628.17其他應收款（壞賬準備） 1,124,417.71 666,862.17存貨（存貨跌價準備） 3,972,930.40 740,127.50固定資產（固定資產減值準備） 3,354,145.55 891,400.00
37大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告長期股權投資（權益法核算） 26,078.86應付職工薪酬 3,669,703.25 5,075,363.74
合計 13,610,701.94 8,531,460.44稅率 15% 15%確認遞延所得稅資產 2,041,605.29 1,279,719.07
本公司的子公司-大慶恒致電纜材料股份有限公司長年虧損，預計在可抵扣暫時性差異轉回的未來期間內，無法產生足夠的應納稅所得，使得與可抵扣暫時性差異相關的經濟利益無法實現，因此，已確認的遞延所得稅資產均為母公司可抵扣暫時性差異之所得稅資產。
15、應付賬款
期 末 數 期 初 數
賬 齡
%
賬面余額 比例 賬面余額 比例%1 32,177,469.81 75.31 20,368,003.54 90.83
年以內1－2 1,142,119.56 2.67 519,346.69 1.73
年2－3 297,111.98 0.70 0.67
年 7,076,671.873 9,108,194.91 21.32 6.77
年以上 2,031,523.04
42,724,896.26 100.00 29,995,545.14 100.00合計
（1）本公司應付賬款期末余額比期初增加了42.43%，增加的主要原因為應付暫估能源、材料款增加4,154,026.34元，應付工程、設備款增加8,465,738.55元。
（2）期末持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的應付賬款為3,000.00元。
（3）1年以上的應付賬款10,547,426.45元，主要為應付的工程款。未償還的主要原因是工程尚未結算，在資產負債表日后已償還429,741.33元。
16、預收賬款
（1）預收賬款賬齡
期 末 數 期 初 數
賬 齡
賬面余額 比例% 賬面余額 比例%1 10,510,515.65 94.91 14,730,897.45 98.07
年以內1－2 373,753.72 3.37 113,200.29 0.75
年
38大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告2－3 59,717.73 0.54 85,441.34 0.57
年3－4 130,673.88 1.18 90,938.62 0.61
年
合計 11,074,660.98 100.00 15,020,477.70 100.00
（2）期末無預收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（3）賬齡超過1年的大額預收賬款564,145.33元，主要為預收的貨款，在資產負債表日后已實現銷售7,239.85元。
17、應付職工薪酬
2006年12月31 2007年12月31
項目 本期增加額 本期支付額
日 日工資(含獎金、津貼和補貼) 4,319,458.50 32,284,910.18 33,058,761.68 3,545,607.00職工福利費 1,235,528.16 1,387,716.60 2,595,249.40 27,995.36社會保險費 4,483,647.08 4,483,647.08其中：1.醫療保險費 30,378.99 30,378.99
2.基本養老保險費 76,626.40 76,626.40
3.失業保險費 4,638.00 4,638.00
4.工傷保險費 4,979.77 4,979.77
5.生育保險費 2,363.10 2,363.10住房公積金 2,613,966.00 2,613,966.00工會經費和職工教育經費 1,225,877.82 1,002,302.46 976,150.62 1,252,029.66非貨幣性福利因解除勞動關系給予的補償其他其中：以現金結算的股份支付
合計 6,780,864.48 41,891,528.58 43,846,761.04 4,825,632.02
應付職工薪酬期末余額主要為尚未發放的2007年度效益考核工資。
18、應交稅費
稅種 適用稅率 2007年12月31日 2006年12月31日增值稅 17% -271,918.30 -4,441,243.75
39大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告營業稅 5% 15,651.50 10,153.00城市維護建設稅 7% 2,881.74 710.71企業所得稅 15%、33% 1,407,550.01 1,391,770.89個人所得稅 129,480.30 75,094.80土地使用稅 16元或4元/平方米 259,920.00印花稅 -769.08教育費附加 3% 1,235.04 304.59應交價格調節基金 2% 823.35 200.26
合計 1,545,623.64 -2,963,778.58
19、其他應付款
（1）其他應付款賬齡
2007年12月31日 2006年12月31日
賬齡
金額 比例% 金額 比例%
1年以內 1,530,628.81 59.72 1,367,081.62 24.51
1－2年 114,089.35 4.45 1,253,667.75 22.48
2－3年 412,413.70 16.09 532,163.84 9.54
3年以上 505,720.55 19.74 2,424,948.47 43.47
合計 2,562,852.41 100.00 5,577,861.68 100.00
1）期末無欠付持有本公司5%（含5%）以上表決股份的股東單位或關聯方的款項。
2）賬齡超過一年的大額其他應付款主要為押金，未償還的原因為業務尚未終止。
3）期末余額比期初減少54.05%，減少的主要原因是大慶高新技術產業開發區高科技開發總公司（2007年以前為本公司的關聯方）與本公司在2007年3月20日簽訂免除債務協議，同意免除本公司所欠全部債務3,720,555.63元。
（2）期末大額其他應付款
期末余額前六位的其他應付款1,591,399.50元，占期末余額的62.09%，主要為收到的大慶高新技術產業開發區管理委員會撥付的專項資金、質保金、押金等。其中，收到的大慶高新技術產業開發區管理委員會撥付的專項資金為：
40大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
1）大慶高新區創新基金產業化項目資金400,000.00元：2007年12月12日，本公司與大慶高新技術產業開發區管理委員會（以下簡稱“高新區管委會”）簽訂間戊二烯石油樹脂項目合同書，由高新區管委會資助本公司400,000.00元完成該項目。
2）大慶高新區創新基金創新能力項目資金150,000.00元：2007年12月12日，本公司與高新區管委會簽訂計劃任務書，高新區管委會撥付本公司150,000.00元項目經費。
20、長期應付款
項目 2007年12月31日 付款期限安全生產費用 2,590,815.64 長期合計 2,590,815.64
本公司根據《財政部安全生產監管總局關于印發<高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法>的通知》（財企〔2006〕478號），2007年度計提安全生產費用4,479,065.06元，本年度使用1,888,249.42元。
21、專項應付款
項目 2006年12月31日 本期增加 本期結轉 2007年12月31日10萬噸/年乙烯裂解C5綜合
8,325,131.99 8,325,131.99利用項目國債專項資金10萬噸/年乙烯裂解C5綜合
4,153,612.95 4,153,612.95利用項目國債轉貸資金
合計 12,478,744.94 12,478,744.94
（1）根據黑龍江省財政廳《關于下達2005年東北老工業基地調整改造（第七批）國債專項資金基本建設支出預算（撥款）的通知》（黑財指（建）[2006]39號），本公司將10萬噸/年乙烯裂解C5綜合利用項目國債專項資金8,310,000.00元及利息15,131.99元轉入資本公積。
（2）根據黑龍江省財政廳《關于下達2005年東北老工業基地整改造（第七批）國債轉貸專項資金的通知》（黑財建[2006]41號），本公司將10萬噸/年乙烯裂解C5綜合利用項目國債轉貸資金4,150,000.00元及利息3,612.95元轉入資本公積。
22、股本
每股面值人民幣1元
股東名稱/類別 2007年12月31日 2006年12月31日
41大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
有限售條件股份
國家持有股 7,230,900.00 12,980,900.00
國有法人持股 59,839,700.00 71,339,700.00
其他內資持股 4,725.00 679,400.00
其中：境內法人持股 679,400.00
境內自然人持股 4,725.00
外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售條件股份合計 67,075,325.00 85,000,000.00
無限售條件股份
人民幣普通股 62,564,175.00 44,639,500.00
境內上市外資股
境外上市外資股
其他
無限售條件股份合計 62,564,175.00 44,639,500.00
股份總額 129,639,500.00 129,639,500.00
23、資本公積
項目 2006年12月31日 本年增加 本年減少 2007年12月31日
股份溢價 232,559,885.06 232,559,885.06
其他資本公積 2,457,594.12 12,778,744.94 15,236,339.06
合計 235,017,479.18 12,778,744.94 247,796,224.12
本年其他資本公積增加12,778,744.94元，其中：
（1）根據《省財政廳關于下達2007年第一批省發展高新技術產業（非信息產業）專項資金指標的通知》（黑財指（企）[2007]134號），本公司將4000噸/年納米SIO2改性聚丙烯高抗沖擊復合材料項目的專項資金300,000.00元轉入資本公積。
（2）除上述增加的300,000.00元外，其他資本公積增加12,478,744.94元為由專項應付款轉入資本公積，詳見附注八、21。
24、盈余公積
42大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
項目 2006年12月31日 本年增加 本年減少 2007年12月31日
法定盈余公積 30,621,483.39 1,955,925.12 32,577,408.51
合計 30,621,483.39 1,955,925.12 32,577,408.51
本公司按2007年度凈利潤的10%提取法定盈余公積金。
25、未分配利潤
（1）利潤分配比例項目 分配基礎 2007年度 2006年度提取盈余公積金 凈利潤 10% 10%
（2）利潤分配表
項目 2007年度 2006年度期初未分配利潤 33,890,390.72 29,680,372.64
18,204,528.50加：本年凈利潤 12,463,595.69
1,955,925.12減：提取盈余公積金 1,353,577.61
分配普通股股利 6,481,975.00 6,900,000.00期末未分配利潤 43,657,019.10 33,890,390.72
26、少數股東權益子公司名稱 少數股權 2007年 2006年
比例 12月31日 12月31日大慶恒致電纜材料股份有限公司 52.85% 4,777,295.74 6,393,257.05
合 計 4,777,295.74 6,393,257.05
27、營業收入、營業成本
（1）營業收入項目 2007年12月31日 2006年12月31日主營業務收入 955,533,502.93 822,403,729.18其他業務收入 5,611,838.18 6,494,570.36
合計 961,145,341.11 828,898,299.54前5名客戶銷售額 161,063,838.89 165,917,066.80
43大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告所占比例% 16.76 20.02
（2）營業成本
項目 2007年12月31日 2006年12月31日主營業務成本 888,629,115.70 780,232,362.24其他業務成本 2,230,639.00 3,661,076.77
合計 890,859,754.70 783,893,439.01
（3）主營業務收入成本按銷售區域分類
項目 2007年度 2006年度主營業務收入境內 932,330,781.11 794,620,115.33境外 23,202,721.82 27,783,613.85
合計 955,533,502.93 822,403,729.18主營業務成本境內 868,853,983.60 758,664,551.73境外 19,775,132.10 21,567,810.51
合計 888,629,115.70 780,232,362.24主營業務毛利境內 63,476,797.51 35,955,563.60境外 3,427,589.72 6,215,803.34
合計 66,904,387.23 42,171,366.94
28、營業稅金及附加
項目 計繳基數 計繳比例 2007年度 2006年度
127,239.00營業稅 租賃收入等 5% 182,085.50
448,338.88城市維護建設稅 流轉稅 7% 979,436.88
192,163.25教育費附加 流轉稅 3% 419,758.68
130,094.01價格調節基金 流轉稅 2% 279,841.90
44大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告防洪保安基金 13.70
合計 1,861,136.66 897,835.14
29、財務費用
項目 2007年度 2006年度利息支出 1,353,999.93減：利息收入 734,584.48 1,006,355.53加：匯兌損失 152,427.85 154,880.87加：其他支出 123,555.27 178,863.60
合計 895,398.57 -672,611.06
本期財務費用比上年同期增加1,568,009.63元，主要原因是新增短期借款利息支出所致。
30、資產減值損失
項目 2007年 2006年一、壞賬損失 781,703.45 -736,262.36二、存貨跌價損失 3,222,602.51 -1,295,292.71三、固定資產減值損失 3,354,145.55
合 計 7,358,451.51 -2,031,555.07
31、投資收益
產生投資收益的來源 2007年度 2006年度以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤 51,000.00股權投資轉讓收益 -162,532.14 -11,785.69
合計 -111,532.14 -11,785.69
本公司2007年將所持有的營口經濟技術開發區信德經貿有限公司股權轉讓。
32、營業外收入
項目 2007年度 2006年度非流動資產處置利得 58,640.33罰沒利得 114,160.00政府補助利得 435,704.00 226,912.00
45大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告豁免債務 6,273,469.63其他 66,612.28 30,676.21
合計 6,948,586.24 257,588.21
（1）本期政府補助利得435,704.00元，其中：
1）根據大慶市財政局《關于下達2005年外貿發展金指標的通知》（慶財指（企）[2005]5號）及《關于下達2006年外貿發展金指標的通知》（慶財指（企）[2006]6號），本公司分別將收到的34,904.00元、60,000.00元外貿發展資金轉入營業外收入。
2）根據《大慶高新技術產業開發區管委會關于獎勵2006年度在對外貿易工作中貢獻突出企業的通知》，本公司將收到的對外貿易獎勵135,800.00元轉入營業外收入。
3）根據《財政部關于撥付2004年度高新技術出口產品研究開發項目清算資金的通知》，本公司將收到的氫化石油樹脂項目清算資金200,000.00元轉入營業外收入。
（2）豁免債務：
大慶高新技術產業開發區高科技開發總公司與本公司簽訂免除債務協議，同意免除本公司所欠全部債務，主要為免除以前年度的土地租金 3,720,555.63元及應支付的土地轉讓金2,552,914.00元。
33、營業外支出
項目 2007年度 2006年度非流動資產處置損失 3,004,938.60 69,717.13其他 149.30 6,229.25
合計 3,005,087.90 75,946.38
本年度營業外支出比上年同期增加2,929,141.52元，主要原因是本年度處置固定資產，見附注八、9。
34、所得稅費用
項目 2007年度 2006年度當期所得稅費用 16,321.64 903,201.03
46大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告遞延所得稅費用 -761,886.22 -570,705.02
合計 -745,564.58 332,496.01
35、現金流量表
（1）列示于現金流量表的現金和現金等價物包括：
項目 2007年度 2006年度現金 47,900,763.03 43,603,107.98其中：庫存現金 1,324.99 3,513.05
可隨時用于支付的銀行存款 47,899,438.04 43,599,594.93現金等價物期末現金和現金等價物余額 47,900,763.03 43,603,107.98其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物
（2）收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金
1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目 2007年度 2006年度罰沒利得 115,283.50 21,545.14政府補助、財政撥款 1,285,704.00利息等 611,691.21 1,640,172.57個人返備用金等 112,745.99其他 340,809.11
合計 2,125,424.70 2,002,526.82
2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 2007年度 2006年度修理費 7,512,312.27 808,349.24運輸費 5,089,845.26 5,521,326.94業務招待費 1,666,527.08 1,536,231.74倉儲保管費 1,317,655.30產品出口手續費 1,126,254.32 952,593.22
47大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告咨詢費 618,597.24 91,500.00差旅費 553,422.19 317,283.12辦公費 538,711.28 891,823.50取暖費 379,388.95 201,224.44審計費 373,632.98 406,000.00技術轉讓費等 1,080,873.52 4,735,047.44
合計 20,257,220.39 15,461,379.64
3）收到的其他與籌資活動有關的現金項目 2007年度 2006年度省產業化專項資金 300,000.00收到財政撥款 300,000.00收到企業研發能力建設資金 400,000.00收到東北老工業基地改造撥款 8,310,000.00國債轉貸專項資金到戶 4,150,000.00透明聚丙烯項目專項撥款 300,000.00收到省技術創新專項資金 700,000.00
合計 300,000.00 14,160,000.00
4）支付的其他與籌資活動有關的現金
項目 2007年度 2006年度計入資本公積的股改費用 1,809,639.49
（3）合并現金流量表補充資料
項目 2007年度 2006年度
1.將凈利潤調節為經營活動現金流量
凈利潤 16,588,567.19 11,030,565.02
加：資產減值準備 7,358,451.51 -2,031,555.07
固定資產折舊 25,087,585.92 27,005,646.90
無形資產攤銷 571,422.89 453,513.24
長期待攤費用攤銷 1,016,781.37 568,699.64
處置固定資產、無形資產和其他長期資產
2,946,298.27 60,270.13
的損失（收益以"-敽盤盍校?
固定資產報廢損失 9,447.00
48大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
公允價值變動損失
財務費用（收益以"-敽盤盍校? 1,353,999.93
投資損失（收益以"-敽盤盍校? 111,532.14 11,785.69
遞延所得稅資產減少（增加以"-敽盤盍校? -761,886.22 -570,705.02
遞延所得稅負債減少（減少以"-敽盤盍校?
存貨的減少（增加以"-敽盤盍校? -2,242,448.04 -28,483,504.70
經營性應收項目的減少（增加以"-敽盤盍校? -9,124,544.53 3,698,751.97
經營性應付項目的增加（減少以"-敽盤盍校? -2,918,872.83 -12,687,220.19
其他
經營活動產生的現金凈流量 39,986,887.60 -934,305.39
2、不涉及現金收支的投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈增加情況：
現金的期末余額 47,900,763.03 43,603,107.98
減：現金期初余額 43,603,107.98 61,904,180.10
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等物凈增加額 4,297,655.05 -18,301,072.12
九、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款風險分類項目 2007年12月31日 2006年12月31日
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備單項金額重大的應收款項單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的 10,791,767.80 100.00 1,543,463.87 8,253,073.47 100.00 1,180,393.54風險較大的應收款項其他單項金額不重大的應收款項
合計 10,791,767.80 100.00 1,543,463.87 8,253,073.47 100.00 1,180,393.54
（2）應收賬款賬齡
2007年12月31日 2006年12月31日
項目
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
49大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告1年以內 8,636,071.56 80.02 431,803.58 5,055,941.18 61.26 327,797.071-2年2-3年 2,052,348.80 24.87 294,852.423-4年 2,042,989.04 18.93 1,021,494.53 1,114,779.47 13.51 527,740.034-5年 112,707.20 1.05 90,165.765年以上 30,004.02 0.36 30,004.02
合計 10,791,767.80 100.00 1,543,463.87 8,253,073.47 100.00 1,180,393.54
（3）壞賬準備的計提方法參見本附注四、6。
（4）本公司期末應收賬款中不含持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（5）期末余額前五位的應收賬款金額合計8,654,058.60元，占應收賬款余額的80.19%。
（6）期末余額中應收關聯方款項合計7,316,496.76元，占應收賬款余額的67.80%。
2、其他應收款
（1）其他應收款賬齡
2007年12月31日 2006年12月31日
項目
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備1年以內 179,171.40 7.32 8,958.57 56,048.18 2.43 2,802.411?年 17,000.00 0.69 1,700.002?年 2,252,000.00 97.57 675,600.003-4年 2,252,000.00 91.99 1,126,000.004-5年5年以上
合計 2,448,171.40 100.00 1,136,658.57 2,308,048.18 100.00 678,402.41
（2）壞賬準備的計提方法及比例參見本附注四、6。
（3）期末余額前五位的其他應收款金額合計2,439,000.00元，占其他應收款余額的99.63%。其中，一年內的其他應收款170,000.00元，一年以上的其他應收款2,269,000.00元。
（4）期末其他應收款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
50大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（5）期末余額中應收關聯方款項合計2,232,000.00元，占其他應收款余額的91.17%，為應收關聯方的轉讓無形資產價款，賬齡3－4年。根據轉讓協議該款項的最后還款日為2008年6月30日。
3、長期股權投資
（1）按成本法核算
持股比 本 年 分得現被投資單位名稱 初始金額 年初余額 本年減少 年末余額
例% 增加 金紅利大慶恒致電纜材 19,000,000.0
47.15 19,000,000.00 19,000,000.00料股份有限公司 0營口信德經貿有
51.00 510,000.00 483,921.14 483,921.14 51,000.00限公司大慶醫藥有限公
3.82 425,250.00 617,196.01 617,196.01司
合計 20,101,117.15 483,921.14 19,617,196.01 51,000.00
（2）本公司期末長期股權投資無減值跡象，未計提減值準備。
4、營業收入、營業成本
（1）營業收入
項目 2007年度 2006年度主營業務收入 931,247,992.39 800,081,783.93其他業務收入 29,278,769.12 24,150,774.85
合計 960,526,761.51 824,232,558.78前5名客戶銷售額 161,063,838.89 165,917,066.80所占比例% 16.77 20.13
（2）營業成本
項目 2007年度 2006年度主營業務成本 863,947,708.21 758,444,352.55其他業務成本 25,575,614.64 21,056,140.70
合計 889,523,322.85 779,500,493.25
51大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（3）主營業務收入成本按銷售區域分類
項目 2007年度 2006年度主營業務收入境內 908,045,270.57 772,298,170.08境外 23,202,721.82 27,783,613.85
合計 931,247,992.39 800,081,783.93主營業務成本境內 844,172,576.11 734,869,804.84境外 19,775,132.10 21,567,810.51
合計 863,947,708.21 756,437,615.35主營業務毛利境內 63,872,694.46 37,428,365.24境外 3,427,589.72 6,215,803.34
合計 67,300,284.18 43,644,168.58
5、投資收益產生投資收益的來源 2007年度 2006年度以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤 51,000.00
-50,450.14年末調整的被投資單位所有者權益凈增減的金額股權投資轉讓收益 -162,532.14 -11,785.69
合計 -111,532.14 -62,235.83
十、融資租賃
本公司與大慶醫藥有限責任公司于2004年5月24日簽定《租賃合同》，將所擁有的原值83,333,606.97元，凈值72,363,812.43元的固定資產租賃給大慶醫藥有限責任公司，租賃期限為15年，自2004年7月1日起至2019年6月30日止，租金總額為9,200萬元人民幣。從2005年起該租賃所涉及的土地使用稅及房產稅由承租方交納并承擔。在租賃期內，租賃資產按租賃資產清單規定的折舊使用年限期滿后歸承租方所有，合同期滿后剩余租賃資產本公司按975萬元轉讓給承租方。
本公司融資租賃業務的最低租賃收款額101,750,000.00元。列示于長期應收款的最低租賃收款額于未來應收取租金匯總如下：
52大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
項目 2007年12月31日 2006年12月31日1年以內 4,000,000.00 3,000,000.001-2年 5,000,000.00 4,000,000.002-3年 6,000,000.00 5,000,000.003年以上 80,750,000.00 86,750,000.00
合計 95,750,000.00 98,750,000.00
截至2007年12月31日，應收取租金6,000,000.00元，已收到租金6,000,000.00元。2007年12月31日未實現的融資收益余額為20,228,751.61元；2006年12月31日未實現的融資收益余額22,869,267.61元。
十一、關聯方關系及其交易
（一）關聯方的認定標準
1、本公司控制、共同控制或能夠施加重大影響的單位。
2、能夠對本公司實施控制、共同控制或能夠施加重大影響的單位或個人。
3、與本公司同受一方控制、共同控制或重大影響的單位。
（二）關聯方關系
1、存在控制關系的子公司為大慶恒致電纜股份有限公司
2、存在控制關系的其他關聯方
組織機構 與本公司 法定代表
關聯方名稱 注冊地址 主營業務 經濟性質
代碼 關系 人
石油天然氣中國石油天然 北京西城 開采、煉油 最終控制
10001043-3 國有企業 蔣潔敏氣集團公司 區六鋪炕 加工、化工 人
及其他服務中國石油大慶 大慶市龍 石油化工產
12932039-8 母公司 國有企業 楊繼剛石油化工總廠 鳳區興化 品的生產、
53大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
村 銷售等
3、存在控制關系的其他關聯方的注冊資本及其變化關聯方名稱 2006年度12 本年增加 本年減少 2007年度12
月31日 月31日中國石油天然氣集團公司 2,404億元 2,404億元中國石油大慶石油化工總廠 387,549萬元 387,549萬元
4、存在控制關系的其他關聯方的所持股份及其變化關聯方名稱 持股金額 持股比例
2007年12月31 2006年12月31 2007年12月31 2006年12月
日 日 日 31日中國石油大慶石油化工總廠 51,000,000.00 51,000,000.00 39.34% 39.34%
5、不存在控制關系的關聯方的性質
關聯方名稱 關聯關系 與本公司關聯交易內容
同受中石油中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 銷售原材料
集團控制大慶高新區華濱化工有限公司 股東 購買商品
同受中石油 銷售原材料中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售分公司 集團控制大慶石化工程有限公司 同一母公司 提供勞務大慶石化建設公司 同一母公司 提供勞務
同一母公司大慶石化儀表安裝工程處 提供勞務哈爾濱東慶包裝有限公司 同一母公司 銷售商品
同一母公司大慶石油化工工程檢測技術有限公司 提供勞務大慶龍化新實業公司 股東 銷售原材料大慶雪龍氣體股份有限公司 同一母公司 銷售商品大慶醫藥有限責任公司 參股公司 融資租賃固定資產
同一關鍵管大慶高新技術產業開發區高科技開發總公司 出租土地
理人員
54大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
（三）關聯交易
1、定價政策
本公司銷售產品的定價基礎為市場價格；購買原材料的定價基礎為對方定價。
2、采購物資
關聯方名稱 2007年度 2006年度
金額 比例% 金額 比例%中國石油大慶石油化工總廠 3,705,030.29 0.45 4,513,944.39 0.58中國石油天然氣股份有限公司大慶
391,299,663.20 47.57 248,972,185.50 31.76石化分公司中國石油天然氣股份有限公司東北
87,418,739.33 10.63 155,910,940.20 19.89化工銷售分公司大慶龍化新實業公司開發區銷售中
293,021,290.70 35.62 289,221,094.01心 36.90大慶雪龍氣體股份有限公司 80,888.88 0.00
合計 775,525,612.40 94.27 698,618,164.10 89.13
3、銷售貨物
關聯方名稱 2007年度 2006年度
金額 比例% 金額 比例%大慶高新區華濱化工有限公司 7,610,153.87 0.79
合計 7,610,153.87 0.79
4、租賃土地
關聯方名稱 2007年度 2006年度
金額 金額大慶高新技術產業開發區高科技開發總公司 662,837.27
合計 662,837.27
5、債務豁免
55大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
關聯方名稱 2007年度 2006年度
金額 金額大慶高新技術產業開發區高科技開發總公司其中：土地租金 3,720,555.63
土地轉讓款 2,552,914.00
合計 6,273,469.63
6、接受勞務
關聯方名稱 2007年度 2006年度
金額 金額大慶石化工程有限公司 1,635,440.00大慶石化建設公司 440,726.50大慶石化儀表安裝工程處 457,642.11大慶石油化工工程檢測技術有限公司 58,697.00
合計 2,592,505.61
7、融資租出固定資產：本公司將固定資產融資租出給大慶醫藥有限公司，詳細情況見附注十。
8、除上述已披露的關聯交易外，無其他需披露的重大關聯交易。
（四）關聯方往來余額
關聯方名稱 科目名稱 2007年12月31日 2006年12月31日
大慶高新區華濱化工有限公司 預收賬款 6,750.00
大慶龍化新實業總公司 應付賬款 7,050,183.86 938,896.62
預付賬款 8,517,690.00
大慶石化工程有限公司 應付賬款 1,635,440.00
大慶石化建設公司 應付賬款 2,318,782.57 2,557,862.08
大慶石化儀表安裝工程處 應付賬款 468,640.11 10,998.00
大慶醫藥有限責任公司 應付賬款 14,094.90 17,601.26
應收賬款 1,693,210.25 1,748,669.42
其他應收款 2,232,000.00 2,232,000.00
長期應收款 75,521,248.39 75,880,732.39
56大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
營口經濟技術開發區信德經貿公司 預收賬款 5,351,901.40
中國石油大慶石油化工總廠 應付賬款 3,000.00
預付賬款 30,112.39 247,225.73
中國石油天然氣股份有限公司大慶石
應付賬款 11,354,810.78 4,187,955.28
化分公司
預付賬款 13,053,000.00
中國石油天然氣股份有限公司東北化
預付賬款 16,591.50 6,220,978.50
工銷售大慶分公司
大慶市雪龍氣體股份有限公司 應付賬款 19,400.00 19,216.00
哈爾濱東慶包裝有限公司 應付賬款 179,880.43 504.00
大慶石油化工工程檢測技術有限公司 應付賬款 58,697.00 5,026.70
十二、或有事項
截止2007年12月31日，本公司無需披露的重大或有事項。
十三、承諾事項
本公司正在履行與大慶醫藥有限公司簽訂的《租賃合同》，具體財務影響見附注十。
除上述承諾事項外，截至2007年12月31日，本公司無其他重大承諾事項。
十四、資產負債日后事項
根據公司章程及第四屆第二次董事會會議通過了公司2007年度利潤分配預案，按2007年實現的凈利潤提取10%的法定盈余公積；以2007年末股本總數為基數，向全體股東按每10股派現金股利0.7元（含稅），共計派發現金股利9,074,765.00元。該預案尚需公司股東大會審議通過后實施。
十五、其他重要事項
1、2007年12月26日，財政部駐黑龍江省財政檢查專員辦事處辦下達了財駐黑監[2007]94號《關于下達對大慶華科股份有限公司會計信息質量檢查的檢查結論和處理決定的通知》，本公司將對大慶醫藥有限責任公司的固定資產租賃業務由經營租賃改按融資租賃進行核算，并對前期財務報表進行追溯調整。
截至2007年12月31日，本公司上述資產租出業務本年度及以前年度按照每期應收租賃費
57大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告計算繳納營業稅，本次差錯更正后，主管稅務部門將對該業務的納稅行為重新認定。
2、本公司于1998年12月28日與大慶高新技術產業開發區高科技開發總公司（以下簡稱“高科技總公司”）簽訂了《土地使用權租賃合同》，以788,469.40元/年的價格租賃土地使用權，租賃期限30年。租賃的土地共六宗，面積72,940.40平方米。
2006年11月1日，本公司與高科技總公司簽訂了《土地使用權轉讓合同》，以2,552,914.00元的價款受讓上述承租的土地，1998年簽訂的《土地使用權租賃合同》全部終止。同日，本公司與高科技總公司就《土地使用權轉讓合同》簽訂了《補充協議書》，協議約定本公司無需向其支付土地轉讓金。本公司于2007年1月取得了全部受讓地的《國有土地使用權證》。
2007年3月20日，本公司與高科技總公司簽訂了《債務免除協議》，免除應收本公司全部債務3,720,555.63元，主要為應付土地租賃款。
十六、補充資料
1、非經常性損益
根據《公開發行證券的公司信息披露規范問答第1號――非經常性損益》（2007年修訂），本公司非經常性損益項目如下：
項目 2007年度 2006年度非流動資產處置損益 -2,946,298.27 -69,717.13計入當期損益的政府補助 435,704.00 226,912.00同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的凈損益處置長期股權投資 -162,532.14以前年度減值本年轉回 2,850,032.68停工損失 -2,677,033.26 -2,464,182.50債務豁免 6,273,469.63罰沒利得 114,160.00除上述各項外的其他營業外收支凈額 66,462.98 24,446.96小計 1,103,932.94 567,492.01所得稅影響 16,321.64非經常性凈損益合計 1,087,611.30 567,492.01其中：歸屬于母公司股東 1,075,961.27 567,492.01
2、凈資產收益率及每股收益
58大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第九號―凈資產收益率和每股收益的計算及披露》的要求，本公司全面攤薄和加權平均計算的凈資產收益率及每股收益如下：
（1）2007年度報告期利潤 凈資產收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
4.01% 4.20% 0.14 0.14歸屬于母公司股東的凈利潤歸屬于母公司股東、扣除非經常
3.78% 3.95% 0.13 0.13性損益后的凈利潤
（2）2006年度報告期利潤 凈資產收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
2.90% 2.91% 0.10 0.10歸屬于母公司股東的凈利潤歸屬于母公司股東、扣除非經
2.77% 2.78% 0.09 0.09常性損益后的凈利潤
（3）凈資產收益率的計算過程項 目 序號 2007年度 2006年度
18,204,528.50 12,463,595.69歸屬于母公司股東的凈利潤 1歸屬于母公司的非經常性損益 2 1,075,961.27 567,492.01歸屬于母公司股東、扣除非經常性損益
3=1-2 17,128,567.23 11,896,103.68后的凈利潤
453,670,151.73 429,168,853.29歸屬于母公司股東的期末凈資產 4
5=1 4 4.01% 2.90%全面攤薄凈資產收益率（Ⅰ）
3.78% 2.77%全面攤薄凈資產收益率（Ⅱ） 6=3 4
429,168,853.29 423,705,883.04歸屬于母公司股東的期初凈資產 7發行新股或債轉股等新增的、歸屬于母
8公司股東的凈資產歸屬于母公司股東的、新增凈資產下一
9月份起至報告期期末的月份數
59大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告回購或現金分紅等減少的、歸屬于母公
10 6,481,975.00 6,900,000.00司股東的凈資產歸屬于母公司股東的、減少凈資產下一
11 8 4月份起至報告期期末的月份數
12 12報告期月份數 12
13=7+1 ②歸屬于母公司股東的凈資產加權平均
+8 9 12 433,949,800.87 427,637,680.89數
-10 11 12加權平均凈資產收益率（Ⅰ） 14=1 13 4.20% 2.91%
3.95% 2.78%加權平均凈資產收益率（Ⅱ） 15=3 13
（4）基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程項目 序號 2007年度 2006年度
18,204,528.50 12,463,595.69歸屬于母公司股東的凈利潤 1
1,075,961.27 567,492.01歸屬于母公司的非經常性損益 2歸屬于母公司股東、扣除非經常
3=1-2 17,128,567.23 11,896,103.68性損益后的凈利潤
129,639,500.00 129,639,500.00期初股份總數 4公積金轉增股本或股票股利分配
5等增加股份數（Ⅰ）發行新股或債轉股等增加股份數（Ⅱ） 6增加股份（Ⅱ）下一月份起至報
7告期期末的月份數報告期因回購或縮股等減少股份數 8減少股份下一月份起至報告期期
9末的月份數
12 12報告期月份數 10
11=4+5+6 7 10
129,639,500.00 129,639,500.00發行在外的普通股加權平均數
-8 9 10
0.14 0.10基本每股收益（Ⅰ） 12=1 11
0.13 0.09基本每股收益（Ⅱ） 13=3 11已確認為費用的稀釋性潛在普通
14股利息轉換費用 15
60大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告所得稅率 16認股權證、期權行權增加股份數 17
0.14 0.10稀釋每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15) (1-16)] (11+17)
0.13 0.09稀釋每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15) (1-16)] (11+17)
4、資產減值準備明細表
2006年12月 本期減少額 2007年12月
項目 本期計提額
31日 31
轉回 其他轉出 日一、壞賬準備 2,480,581.75 781,703.45 32,691.82 3,229,593.38二、存貨跌價準備 757,465.14 3,232,802.90 10,200.39 3,980,067.65三、可供出售金融資產減值準備四、持有至到期投資減值準備五、長期股權投資減值準備六、投資性房地產減值準備七、固定資產減值準備 1,948,675.14 3,354,145.55 891,400.00 4,411,420.69八、工程物資減值準備九、在建工程減值準備十、無形資產減值準備 528,000.00 528,000.00十一、其他資產減值準備
12,149,081.72合計 5,714,722.03 7,368,651.90 10,200.39 924,091.82
壞賬準備其他轉出原因為本年核銷壞賬所致；固定資產減值準備其他轉出原因為本年處置固定資產所致；存貨跌價準備其他轉出原因為期末價值回升所致。
（5）2007年初股東權益差異調節表
股東權益 盈余公 未分配 少數股
項目 股本 資本公積
合計 積 利潤 東權益
2006年12月31日股
425,836,490.94 129,639,500.00 235,017,479.18 26,333,859.93 28,452,394.78 6,393,257.05
東權益（原報表）
8,445,900.33
前期差錯調整 1,554,966.40 6,890,933.93
61大慶華科股份有限公司 2007年財務審計報告
2006年12月31日調
整后股東權益（原準 434,282,391.27 129,639,500.00 235,017,479.18 27,888,826.33 35,343,328.71 6,393,257.05
則）
追溯調整差異合計 1,279,719.07 2,732,657.06 -1,452,937.99
其中：對子公司長期
2,533,783.74 -2,533,783.74
股權投資調整
所得稅 1,279,719.07 198,873.32 1,080,845.75
2007年1月1日數（新
435,562,110.34 129,639,500.00 235,017,479.18 30,621,483.39 33,890,390.72 6,393,257.05
企業會計準則）
對子公司長期股權投資調整為根據《企業會計準則解釋第1號》（財會[2007]14號），母公司在首次執行日以前已經持有的對子公司長期股權投資，在首次執行日進行追溯調整。
（6）2006年度凈利潤差異調節表
項目 金額2006年度凈利潤（原報表） 10,550,754.02
1,342,136.65前期差錯調整2006 11,892,890.67
年度調整后凈利潤追溯調整事項影響合計 570,705.02其中：所得稅費用 570,705.022006年度歸屬于母公司所有者的凈利潤（新會計準則） 12,463,595.69加：影響少數股東損益 -1,433,030.672006年度報表凈利潤（新會計準則） 11,030,565.02假定全面執行新會計準則的備考信息備考調整影響合計數其中：所得稅費用2006年模擬備考凈利潤 11,030,565.02
十八、財務報告批準
本財務報告于2008年2月2日由本公司董事會批準報出。
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