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廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程

http://www.sina.com.cn 2008年02月04日 19:55 中國證券網(wǎng)
證券簡稱：粵高速A、粵高速B 證券代碼：000429、200429
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程

為強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，夯實(shí)信息披露編制工作的基礎(chǔ)，加強(qiáng)公司董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制的監(jiān)控，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第一條年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排由審計(jì)委員會(huì)與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定。
第二條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
第三條審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在為公司提供年報(bào)審計(jì)的會(huì)計(jì)師（以下簡稱“年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師”）進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。
第四條年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。
第五條年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告完成后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)召開會(huì)議進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核。
第六條在向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告的同時(shí)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。
第七條公司財(cái)務(wù)部專門人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通，積極為審計(jì)委員會(huì)履行上述職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。
第八條 本工作規(guī)程自公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)行。
第九條 本工作規(guī)程由公司董事會(huì)制定并解釋。

廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
二○○八年二月二日
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