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峨眉山旅游股份有限公司審計(jì)委員會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告工作規(guī)程

http://www.sina.com.cn 2008年02月04日 19:05 中國證券網(wǎng)
股票代碼：000888 股票簡稱：峨眉山A
峨眉山旅游股份有限公司審計(jì)委員會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告工作規(guī)程

為了進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提高公司信息披露質(zhì)量，加強(qiáng)公司董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制的監(jiān)控，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)在信息披露方面的作用，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，制定公司審計(jì)委員會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告的工作規(guī)程，具體如下：
1、審計(jì)委員會(huì)委員在公司年報(bào)編制和披露過程中，應(yīng)認(rèn)真履行責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)地開展工作。
2、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排。
3、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書面意見形式記錄督促的方式，次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
4、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在為公司提供年報(bào)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師（以下簡稱“年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師”）進(jìn)場前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。
5、在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。
6、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年度審計(jì)報(bào)告完成后對(duì)其進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核。
7、在向董事會(huì)提交年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的同時(shí)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。審計(jì)委員會(huì)形成的上述文件均應(yīng)在公司年報(bào)中予以披露。
8、本工作規(guī)程由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定并解釋。
9、本工作規(guī)程自公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)行。
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