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廣東科達(dá)機(jī)電股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作規(guī)程

http://www.sina.com.cn 2008年02月04日 18:40 中國(guó)證券網(wǎng)
證券代碼：600499 證券簡(jiǎn)稱：科達(dá)機(jī)電
廣東科達(dá)機(jī)電股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)

工作規(guī)程為保證公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作順利進(jìn)行，提高審計(jì)工作質(zhì)量，規(guī)范審計(jì)工作程序，加強(qiáng)審計(jì)工作效率，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，制定公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作規(guī)程如下：
1、年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排由審計(jì)委員會(huì)與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定。
2、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書面意見形式記錄督促的方式，次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
3、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。
4、年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)加強(qiáng)與年審會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。
5、年度財(cái)務(wù)報(bào)告完成后，審計(jì)委員會(huì)需對(duì)其進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審議。
6、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。
7、本工作程序自公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)行。

廣東科達(dá)機(jī)電股份有限公司董事會(huì)
二○○八年二月四日
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