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長春百貨大樓集團(tuán)股份有限公司董事會審計委員會工作細(xì)則

http://www.sina.com.cn 2008年02月02日 01:14 中國證券網(wǎng)
證券代碼：600856 證券簡稱：長百集團(tuán)
長春百貨大樓集團(tuán)股份有限公司董事會審計委員會工作細(xì)則

1、范圍
本細(xì)則規(guī)定了公司董事會審計委員會的組成、職責(zé)權(quán)限、決策程序和議事規(guī)則的要求。
本細(xì)則適用于公司董事會審計委員會管理。
2、規(guī)范性引用文件
下列文件中的條款通過本細(xì)則的引用而成為本細(xì)則的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本細(xì)則，然而，鼓勵根據(jù)本細(xì)則達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本細(xì)則。
長春百貨大樓集團(tuán)股份有限公司章程（以下簡稱《公司章程》）
3、總則
3.1為強(qiáng)化董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會審計委員會，并制定本細(xì)則。
3.2董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。
4、人員組成
4.1審計委員會成員由五名董事組成，獨(dú)立董事占多數(shù)，委員中至少有一名獨(dú)立董事為專業(yè)會計人士。
4.2審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。
4.3審計委員會設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨(dú)立董事委員擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報請董事會批準(zhǔn)產(chǎn)生。
4.4審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動失去委員資格，并由委員會根據(jù)4.1-4.3規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。
4.5審計委員會下設(shè)審計工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織等工作。
5、職責(zé)權(quán)限
5.1審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限：
5.1.1提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)；
5.1.2監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施；
5.1.3負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；
5.1.4審核公司的財務(wù)信息及其披露；
5.1.5審查公司內(nèi)控制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計；
5.1.6公司董事會授予的其他事宜。
5.2審計委員會對董事會負(fù)責(zé)，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會應(yīng)配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。
6決策程序
6.1審計工作組負(fù)責(zé)做好審計委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：
6.1.1公司相關(guān)財務(wù)報告；
6.1.2內(nèi)外部審計機(jī)構(gòu)的工作報告；
6.1.3外部審計合同及相關(guān)工作報告；
6.1.4公司對外披露信息情況；
6.1.5公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；
6.1.6其他相關(guān)事宜。
6.2審計委員會會議，對審計工作組提供的報告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：
6.2.1外部審計機(jī)構(gòu)工作評價，外部審計機(jī)構(gòu)的聘請及更換；
6.2.2公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真實；
6.2.3公司的對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；
6.2.4公司內(nèi)部財務(wù)部門、審計部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價；
6.2.5其他相關(guān)事宜。
7、議事規(guī)則
7.1審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次，每季度召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。會議召開前七天須通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨(dú)立董事）主持。
7.2審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票的表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。
7.3審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。
7.4審計工作組成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。
7.5如有必要，審計委員會可以聘請中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費(fèi)用由公司支付。
7.6審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定。
7.7審計委員會會議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存。
7.8審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報公司董事會。
7.9出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。
8、附則
8.1本細(xì)則自董事會決議通過之日起實施。
8.2本細(xì)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本細(xì)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。
8.3本細(xì)則解釋權(quán)和修訂權(quán)歸屬公司董事會。

長春百貨大樓集團(tuán)股份有限公司董事會
2008年1月31日
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