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北汽福田汽車股份有限公司董事會審計委員會對年度財務報告的審議工作規程

http://www.sina.com.cn 2008年02月02日 00:29 中國證券網
證券代碼：600166 證券簡稱：福田汽車
北汽福田汽車股份有限公司董事會審計委員會對年度財務報告的審議工作規程

第一條 為強化內部控制建設，夯實信息披露編制工作的基礎，加強公司董事會對財務報告的監控，根據中國證監會有關規定及《公司章程》、《董事會審計委員會議事規則》等法律法規，特制定本制度。
第二條 每年10月31日前，董事會審計委員會（以下簡稱審計委）與負責公司年度審計工作的會計師事務所協商確定本年度財務報告審計工作的時間安排。
第三條 每年1月10日前，公司財務部門應出具財務報表，每年1月11日審計委應審閱公司編制的財務會計報表（即資產負債表、利潤表、現金流量表），并于當天形成由全體委員簽字確認的書面意見，1月12日審計公司年報的注冊會計師（以下簡稱“年審注冊會計師”）進場。
第四條 年審注冊會計師進場后，審計委應保證至少與年審注冊會計師進行一次溝通。
第五條 在審計報告正式出具以前，審計委應至少一次發出書面督促會計師事務所在規定時限內提交審計報告的督促函，并由審計委主任和年審注冊會計師簽字確認。
審計委辦公室應以書面意見形式記錄督促情況，包括但不限于督促的方式、次數和結果，并由審計委主任和年審注冊會計師簽字確認。
第六條 每年3月1日前，年審注冊會計師須出具初步審計意見；審計委應于3月5日前審閱初步審閱結果，形成書面意見，并簽字確認。
第七條 每年3月31日前，年審注冊會計師須出具年度財務會計審計報告；審計委應于5天內召開會議進行表決，形成決議后提交董事會審議。
第八條 在向董事會提交財務報告的同時，審計委應向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。
第九條 審計委形成的上述所有文件均應在公司年報中予以披露。
第十條 公司董事會秘書、審計委辦公室主任負責協調審計委與會計師事務所的溝通，并負責相關會議的召集及組織，積極為審計委履行上述職責創造必要的條件。
第十一條 特殊情況（如再融資等）下，相關時間節點由董事會秘書和審計委辦公室主任重新調整確定后實施。
第十二條 本工作規程自公司董事會審議批準后實行。
第十三條 本工作規程由公司董事會制定并解釋。

北汽福田汽車股份有限公司
董 事 會
二〇〇八年一月三十一日

附：《董事會審計委對年度財務報告的審議工作規程》流程圖
附：
《董事會審計委對年度財務報告的審議
工作規程》流程圖
協商確定審計工 公司經理層出具 審計委第一次審閱公司
作時間安排 財務報表 編制的財務會計報表，
并出具書面確認意見（10月31日前） （1月10日前） （1月11日）年審注冊會計師出 審計委出具督促 年審注冊會計師
具初步審計意見 函，由雙方負責人 進場審計
（3月1日前） 簽字確認 （1月12日）審計委第二次審閱公 年審注冊會計師 審計委召開會議司編制公司編制的財 出具審計報告 審議，并形成決議務會計報表，并出具 （4月5日前）
書面確認意見 （3月31日）
（3月5日）
召開董事會審議
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