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審計委員會年報工作規程福建漳州發展股份有限公司審計委員會年報工作規程

http://www.sina.com.cn 2008年02月01日 20:20 中國證券網
證券代碼：000753 證券簡稱：漳州發展
審計委員會年報工作規程福建漳州發展股份有限公司審計委員會年報工作規程

（第四屆董事會2008年第一次臨時會議審議通過）
為加強公司董事會對年度財務報告編制工作的監控，充分發揮審計委員會事前審計、專業審計的監督作用，根據中國證監會的有關規定和公司《董事會審計委員會實施細則》，結合公司年度報告編制和披露工作的實際情況，特制定本工作規程。第一條審計委員會在公司年報編制和披露過程中，應當按照有關法律、行政法規、規范性文件和公司章程的要求，認真履行職責，勤勉盡責地開展工作，維護公司整體利益。第二條在會計年度結束后，審計委員會應當與會計師事務所協商確定公司年度財務報告審計工作的時間安排。第三條審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關負責人的簽字確認。第四條審計委員會應在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。第五條在年審注冊會計師進場后，審計委員會要加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。第六條審計委員會應對年度財務會計報表進行表決，形成
審計委員會年報工作規程決議后提交公司董事會審核。同時，應當向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。第七條 在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員負有保密義務。在年度報告披露前，嚴防泄露內幕信息、內幕交易等違法違規行為發生。第八條 在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員不得買賣公司股票。第九條 本制度由董事會負責制定并解釋。第十條 本制度自公司董事會審議通過后生效。

福建漳州發展股份有限公司董事會
二00八年一月三十一日
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