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證券代碼：000799 證券簡稱：*ST酒鬼
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
萬會業字（2008）第75號酒鬼酒股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計了后附的酒鬼酒股份有限公司(以下簡稱酒鬼酒公司)合并及母公司財務報表，包括2007年12月31日的資產負債表，2007年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是酒鬼酒公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，酒鬼酒公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了酒鬼酒公司2007年12月31日的財務狀況以及2007年度的經營成果和現金流量。
萬隆會計師事務所有限公司 中國注冊會計師 李毅
中國 北京 中國注冊會計師 馬波濤
二○○八年一月三十日
資產負債表
編制單位：酒鬼酒股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數 期初數
項目
合并 母公司 合并 母公司流動資產：
貨幣資金 137,256,342.21 111,256,157.82 5,532,623.31 1,005,627.17
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據 12,382,838.00 898,421.00
應收賬款 17,979,438.25 6,844,468.12 32,748,512.63
預付款項 6,506,162.11 2,440,863.45 4,317,555.30 1,849,173.48
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
其他應收款 93,582,279.69 87,661,983.29 18,903,027.57 8,385,294.30
買入返售金融資產
存貨 391,138,547.56 337,281,545.45 390,905,169.12 321,005,999.30
一年內到期的非流動資產
其他流動資產流動資產合計 658,845,607.82 545,485,018.13 453,305,308.93 332,246,094.25非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 4,722,762.90 266,056,769.18 9,617,135.76 291,804,056.18
投資性房地產
固定資產 336,549,852.38 330,447,033.69 366,517,587.48 348,223,065.75
在建工程 1,779,642.00 1,779,642.00
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 314,778,703.40 311,204,199.86 463,695,531.79 437,858,885.66
開發支出
商譽 335,437.08
長期待攤費用
遞延所得稅資產
3
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
其他非流動資產 52,471.00 52,471.00 52,471.00 52,471.00非流動資產合計 657,883,431.68 909,540,115.73 840,218,163.11 1,077,938,478.59資產總計 1,316,729,039.50 1,455,025,133.86 1,293,523,472.04 1,410,184,572.84流動負債：
短期借款 86,920,000.00 86,920,000.00 210,024,242.64 194,530,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據
應付賬款 31,061,783.19 14,497,955.10 58,151,714.19 25,624,709.25
預收款項 73,293,804.46 45,716.32 84,598,177.90 22,846,211.60
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 29,151,452.10 26,756,465.01 44,305,196.13 33,270,883.90
應交稅費 125,633,428.27 149,443,545.07 152,361,310.86 165,737,927.21
應付利息 5,711,951.85 5,711,951.85 64,651,238.26 64,530,869.93
其他應付款 359,883,464.00 455,774,790.89 114,734,846.59 180,510,756.53
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負債
其他流動負債流動負債合計 711,655,883.87 739,150,424.24 728,826,726.57 687,051,358.42非流動負債：
長期借款 16,978,991.37 16,978,991.37 32,126,600.43 32,126,600.43
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債 11,086,192.00 11,086,192.00 18,023,182.08 15,689,982.08
遞延所得稅負債
其他非流動負債非流動負債合計 28,065,183.37 28,065,183.37 50,149,782.51 47,816,582.51負債合計 739,721,067.24 767,215,607.61 778,976,509.08 734,867,940.93所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00
資本公積 759,982,797.95 759,982,797.95 759,982,797.95 759,982,797.95
減：庫存股
盈余公積 195,586,740.00 126,850,576.72 194,260,661.68 126,850,576.72
一般風險準備
未分配利潤 -681,611,565.69 -502,073,848.42 -742,746,496.67 -514,566,742.76
4
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權益
577,007,972.26 687,809,526.25 514,546,962.96 675,316,631.91
合計
少數股東權益
所有者權益合計 577,007,972.26 687,809,526.25 514,546,962.96 675,316,631.91
負債和所有者權益總計 1,316,729,039.50 1,455,025,133.86 1,293,523,472.04 1,410,184,572.84
法定代表人：楊波 財務負責人：楊建軍 財務主管：鐘希文
利潤及利潤分配表
編制單位：酒鬼酒股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司一、營業總收入 211,341,120.90 87,769,951.59 202,486,938.85 93,761,704.08其中：營業收入 211,244,667.58 87,682,598.27 202,097,641.33 93,667,399.48
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入二、營業總成本 203,634,978.46 113,511,171.48 418,831,026.31 299,903,549.20其中：營業成本 50,015,351.66 22,211,485.19 101,790,943.00 46,690,885.98
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 22,666,754.38 21,858,310.21 28,161,600.91 26,365,013.00
銷售費用 46,852,785.48 574,284.39 54,916,791.60 1,658,230.76
管理費用 57,634,251.09 51,157,788.44 133,795,326.24 124,023,190.47
財務費用 15,190,728.30 13,843,200.55 41,964,980.77 40,663,108.85
資產減值損失 11,275,107.55 3,866,102.70 58,201,383.79 60,503,120.14
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”
4,024,612.57 -5,966,173.24 -5,231,178.53 -5,259,054.08號填列）
其中：對聯營企業
-3,285,878.21 -4,637,294.36 -4,889,954.60 -4,917,830.15和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
5
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告三、營業利潤（虧損以“-”
11,730,755.01 -31,707,393.13 -221,575,265.99 -211,400,899.20號填列）
加：營業外收入 52,630,071.67 45,375,096.37 1,525,828.20 1,196,565.00
減：營業外支出 1,899,817.38 1,174,808.90 11,945,235.38 8,860,532.02
其中：非流動資產處置
5,820.00 5,820.00損失四、利潤總額（虧損總額以
62,461,009.30 12,492,894.34 -231,994,673.17 -219,064,866.22“-”號填列）
減：所得稅費用 -79,703.88五、凈利潤（凈虧損以“-”
62,461,009.30 12,492,894.34 -231,914,969.29 -219,064,866.22號填列）
歸屬于母公司所有者
62,461,009.30 12,492,894.34 -232,169,292.42 -219,064,866.22的凈利潤
少數股東損益 254,323.13六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.206 0.0412 -0.766 -0.7229
（二）稀釋每股收益 0.206 0.0412 -0.766 -0.7229
法定代表人：楊波 財務負責人：楊建軍 財務主管：鐘希文
現金流量表
編制單位：酒鬼酒股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收
173,812,194.17 90,112,545.37 137,206,850.65 85,040,224.23到的現金
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產
6
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 66,192.88 66,192.88
收到其他與經營活動
211,012,702.86 289,868,047.40 204,661,280.51 203,443,578.88有關的現金
經營活動現金流入
384,891,089.91 380,046,785.65 341,868,131.16 288,483,803.11小計
購買商品、接受勞務支
43,359,747.80 22,855,595.03 41,581,316.30 22,703,367.83付的現金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職
21,622,072.44 18,975,006.14 49,577,970.22 39,246,476.65工支付的現金
支付的各項稅費 62,773,525.42 54,131,960.32 21,062,702.22 20,542,028.34
支付其他與經營活動
84,985,354.36 52,356,785.36 61,500,779.87 39,026,021.13有關的現金
經營活動現金流出
212,740,700.02 148,319,346.85 173,722,768.61 121,517,893.95小計
經營活動產生的
172,150,389.89 231,727,438.80 168,145,362.55 166,965,909.16現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 4,022,130.55 4,022,130.55
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的 129,858.00 129,858.00現金凈額
處置子公司及其他營
7,673,677.35 7,784,605.78業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動
45,998,324.98 45,977,869.45有關的現金
7
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
投資活動現金流入
57,823,990.88 57,914,463.78小計
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的 7,574,486.97 7,534,341.97 529,169.60 505,871.60現金
投資支付的現金 18,000,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出
7,574,486.97 25,534,341.97 529,169.60 505,871.60小計
投資活動產生的
50,249,503.91 32,380,121.81 -529,169.60 -505,871.60現金流量凈額
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 80,000,000.00
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 77,920,000.00 77,920,000.00 15,600,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入
157,920,000.00 77,920,000.00 15,600,000.00小計
償還債務支付的現金 216,734,012.63 201,239,769.99 180,462,738.94 160,856,981.58
分配股利、利潤或償付
31,732,842.27 30,407,939.97 7,210,852.97 5,887,135.74利息支付的現金
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動
129,320.00 129,320.00有關的現金
籌資活動現金流出
248,596,174.90 231,777,029.96 187,673,591.91 166,744,117.32小計
籌資活動產生的
-90,676,174.90 -153,857,029.96 -172,073,591.91 -166,744,117.32現金流量凈額四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增
131,723,718.90 110,250,530.65 -4,457,398.96 -284,079.76加額
加：期初現金及現金等
5,532,623.31 1,005,627.17 9,990,022.27 1,289,706.93價物余額
8
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告六、期末現金及現金等價物
137,256,342.21 111,256,157.82 5,532,623.31 1,005,627.17余額
法定代表人：楊波 財務負責人：楊建軍 財務主管：鐘希文
合并資產減值準備明細表
編制單位：酒鬼酒股份有限公司 2007年12月 單位:元
項 目 本年減少數
年初余額 本年增加數 轉銷數 合計 年末余額
一、壞賬準備合計 80,954,732.99 8,822,622.91 1,062,341.84 1,062,341.84 88,715,014.06
二、存貨跌價準備 60,162,978.47 5,345,145.18 1,062,341.84 1,062,341.84 52,869,711.45
三、可供出售金融資
產減值準備
四、持有至到期投資
減值準備
五、長期股權投資減
2,592,487.04 1,092,487.04 1,092,487.04 1,500,000.00
值準備
六、投資性房地產減
值準備
七、固定資產減值準
8,256,161.05 6,004,647.40 14,260,808.45
備
八、工程物資減值準
備
九、在建工程減值準
備
十、無形資產減值準
備
十一、生產性生物資
產減值準備
十二、油氣資產減值
準備
十三、商譽減值準備 17,906,231.44 17,906,231.44
十四、其他資產減值
準備
合計 169,872,590.99 20,172,415.49 14,793,241.08 14,793,241.08 175,251,765.40
法定代表人：楊波 財務負責人：楊建軍 財務主管：鐘希文
9
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
母公司資產減值準備明細表
編制單位：酒鬼酒股份有限公司 2007年12月 單位:元
本年減少數
項 目 轉回
年初余額 本年增加數 數 轉銷數 合計 年末余額一、壞賬準備合計 73,365,954.65 5,731,438.82 3,126.00 3,126.00 79,094267.47
4,353, 5,966,452 10,320,185.二、存貨跌價準備 25,791,346.27 2,541,522.29 18,012,683.55
732.41 .6 01三、可供出售金融資產減值準備四、持有至到期投資減值準備五、長期股權投資減值準
2,592,487.04 2,592,487.04備六、投資性房地產減值準備七、固定資產減值準備 8,256,161.05 8,256,161.05八、工程物資減值準備九、在建工程減值準備十、無形資產減值準備十一、生產性生物資產減值準備十二、油氣資產減值準備十三、商譽減值準備十四、其他資產減值準備
4,353,7 5,969,578.6
合計 110,002,949.01 8,272,961.11 10,323,311.01 107,955,599.11
32.41 0
法定代表人：楊波 財務負責人：楊建軍 財務主管：鐘希文
2007年度凈資產收益率及每股收益
凈資產收益率（%） 每股收益（元/股）
報告期利潤 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
歸屬于公司普通股股
10.82% -44.21% 11.44% -36.33% 0.21 -0.77 0.21 -0.77
東的凈利潤
扣除非經常性損益后
歸屬于公司普通股股 0.77% -42.20% 0.81% -34.68% 0.01 -0.74 0.01 -0.74
東的凈利潤
10
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
合并所有者權益(股東權益)變動表
編制單位：酒鬼酒股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
所有者 所有者
項目 實收資 少數股東權 實收資 少數股
資本公減：庫盈余公一般風未分配其 權益合 資本公減：庫盈余公一般風未分配 權益合
本（或 益 本（或 其他 東權益
積 存股 積 險準備 利潤 他 計 積 存股 積 險準備 利潤 計
股本） 股本）
303,05 759,98 194,26 -727,8 529,43 303,05 757,70 194,26 -493,8 761,19一、上年年末余額 0,000.0 2,797.9 0,661.6 56,926. 6,533.2 0,000.0 3,107.1 0,661.6 14,624. 9,144.7
0 5 8 38 5 0 4 8 09 3
-14,88 -14,88
加：會計政策變更 9,570.2 9,570.2
9 9
前期差錯更正
303,05 759,98 194,26 -742,7 514,54 303,05 757,70 194,26 -493,8 761,19二、本年年初余額 0,000.0 2,797.9 0,661.6 46,496. 6,962.9 0,000.0 3,107.1 0,661.6 14,624. 9,144.7
0 5 8 67 6 0 4 8 09 3
-234,0 -231,7三、本年增減變動金額 1,326,0 61,134, 62,461, 2,279,6
42,302. 62,611.（減少以“-”號填列） 78.32 930.98 009.30 90.81
29 48
-234,0 -234,0
62,461, 62,461,
（一）凈利潤 42,302. 42,302.
009.30 009.30
29 29
（二）直接計入所有者 2,279,6 2,279,6
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告權益的利得和損失 90.81 90.81
1．可供出售金融資產公允價值變動凈額
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
2,279,6 2,279,6
4．其他
90.81 90.81
-234,0 -231,7
上述（一）和（二）小 62,461, 62,461, 2,279,6
42,302. 62,611.計 009.30 009.30 90.81
29 48
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
1,326,0 -1,326,
（四）利潤分配
78.32 078.32
1,326,0 -1,326,
1．提取盈余公積
78.32 078.32
2.提取一般風險準備
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
303,05 759,98 195,58 -681,6 577,00 303,05 759,98 194,26 -727,8 529,43四、本期期末余額 0,000.0 2,797.9 6,740.0 11,565. 7,972.2 0,000.0 2,797.9 0,661.6 56,926. 6,533.2
0 5 0 69 6 0 5 8 38 5
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
2006年度合并股東權益增減變動表
編制單位:酒鬼酒股份有限公司 單位：人民幣元
2006年度
項 目 合并數 母公司一、股本：
期初余額 303,050,000.00 303,050,000.00
本期增加數
其中：資本公積轉入
盈余公積轉入
利潤分配轉入
新增股本
本期減少數
期末余額 303,050,000.00 303,050,000.00二、資本公積：
期初余額 757,703,107.14 757,703,107.14
本期增加數 4,733,256.33 4,733,256.33
其中：股本溢價
接受捐贈非現金資產準備
接受現金捐贈
股權投資準備
撥款轉入
外幣資本折算差額
其他資本公積 4,733,256.33 4,733,256.33
本期減少數 2,453,565.52 2,453,565.52
其中：轉增股本
期末余額 759,982,797.95 759,982,797.95三、法定和任意盈余公積：
期初余額 97,130,330.84 63,425,288.36
本期增加數 97,130,330.84 63,425,288.36
其中：從凈利潤中提取數
其中：法定盈余公積
任意盈余公積
儲備基金
企業發展基金
法定公益金轉入數
本期減少數
其中：彌補虧損
轉增股本
分派現金股利或利潤
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
分派股票股利
期末余額 194,260,661.68 126,850,576.72
其中：法定盈余公積 194,260,661.68 126,850,576.72
儲備基金
企業發展基金
四、法定公益金：
期初余額 97,130,330.84 63,425,288.36
本期增加數
其中：從凈利潤中提取數
本年減少數 97,130,330.84 63,425,288.36
其中：集體福利支出
期末余額
五、未分配利潤：
期初未分配利潤 -493,814,624.09 -425,300,630.14
本期凈利潤（凈虧損以“-敽盤盍校? -234,042,302.29 -229,004,402.79
本期利潤分配
期末未分配利潤（未彌補虧損以“-敽?
填列） -727,856,926.38 -654,305,032.93
新舊會計準則股東權益差異調節表對比披露表
單位：（人民幣）元
2007年報披露 2006年報原披
項目名稱 差異 原因說明
數 露數
根據《企業會計準
則》及《企業會計
準則解釋第1號》
（財會[2007]14號）
相關規定對子公司
長期投資進行追溯
調整，調整上年度2006年12月31日股東權益（原會計
514,546,962.96 529,436,533.25 -14,889,570.29長期投資損益調整準則）
及股權投資差額攤
銷調增3,016,661.15
元，確認商譽
18,241,668.52元并
計提商譽減值準備
調減17,906,231.44
元。長期股權投資差額其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額擬以公允價值模式計量的投資性房地產因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等符合預計負債確認條件的辭退補償股份支付符合預計負債確認條件的重組義務企業合并 -17,906,231.44 17,906,231.44計提商譽減值準備其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值
根據新準則計提的商譽減值準備 -17,906,231.44 17,906,231.44計提商譽減值準備以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金額資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債金融工具分拆增加的權益衍生金融工具所得稅少數股東權益B股、H股等上市公司特別追溯調整
調整上年度長期
投資損益調整及股其他 3,016,661.15 -3,016,661.15
權投資差額攤銷
3016661.15元2007年1月1日股東權益（新會計準
514,546,962.96 514,546,962.96 0.00則）
2006年度合并利潤表調整項目表
利潤表項目 調整前 調整金額 調整后
營業收入 202,097,641.33 389,297.52 202,486,938.85
營業成本 100,947,775.02 843,167.98 101,790,943.00
營業稅金 28,161,600.91 28,161,600.91
其他業務利潤 -453,870.46 453,870.46
銷售費用 54,916,791.60 54,916,791.60
管理費用 190,904,222.99 -57,108,896.75 133,795,326.24
財務費用（收益以“-”號填列） 41,964,980.77 41,964,980.77
資產減值損失 58,201,383.79 58,201,383.79
投資收益（損失以“-”號填列） -8,196,165.77 2,964,987.24 -5,231,178.53
補貼收入 1,196,565.00 -1,196,565.00
營業外收入 329,263.20 1,196,565.00 1,525,828.20
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告營業外支出 11,945,235.38 11,945,235.38所得稅 -79,703.88 -79,703.88少數股東損益 254,832.80 -509.67 254,323.13凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -234,042,302.29 1,873,009.87 -232,169,292.42
2006年度凈利潤差異調節表
項目 金額2006.1.1—12.31凈利潤（原會計
-234,042,302.29準則）加：追溯調整項目影響合計數 1,872,500.20其中：營業成本 -843,167.98
銷售費用
管理費用 57,108,896.75
公允價值變動收益
資產減值損失
投資收益 2,964,987.24
所得稅
其他 -57,358,215.81減：追溯調整項目影響少數股東損
-509.67益2006.1.1—12.31歸屬于母公司
-232,169,292.42所有者的凈利潤（新會計準則）假定全面執行新會計準則的備考信息一、加：其他項目影響合計數其中：開發費用
債務重組收益
投資收益
所得稅
其他加：追溯調整項目影響少數股東損
-509.67益加：原財務報表列示的少數股東損
254,832.80益2006.1.1—12.31模擬凈利潤 -231,914,969.29
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
酒鬼酒股份有限公司
財務報表附注
2007年度
一、公司的基本情況
酒鬼酒股份有限公司（以下簡稱：本公司或公司）系采取社會募集方式設立的股份有限公司。1997年4月28日經湖南省人民政府批準，由湖南湘泉集團有限公司獨家發起，以其所屬湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的凈資產折股投入，并經中國證券監督管理委員會（證監發字[1997]361號）批準向社會公開發行5,500萬股人民幣普通股股票。1997年7月14日經湖南省工商行政管理局核準登記注冊，注冊資本18,500萬元。1998年4月27日經湖南省監管局（湘證監字[1998]37號）批復，每10股送紅股5股，送股后總股本為27,750萬元。
經中國證券監督管理委員會（證監公司字[1999]55號）核準，1999年9月，向全體股東配售2,555萬股，每股面值1元，配股后總股本為30,305萬元，并于1999年9月21日經湖南省工商行政管理局核準變更登記，注冊號4300001000647，注冊資本30,305萬元。
2003年，湖南湘泉集團有限公司將持有本公司的部分股份轉讓，股權結構變更為：成功控股集團有限公司持有本公司8,800萬股，占股本總數的29.04%，為本公司的第一大股東；湖南湘泉集團有限公司持有本公司7,780萬股，占股本總數的25.67%，為本公司的第二大股東；上海鴻儀投資發展有限公司持有本公司3,000萬股，占股本總數的9.90%，為本公司的第三大股東；流通股股份10,725萬股，占股本總數的35.39%。
2006年4月6日，經深圳市中級人民法院民事裁定，成功控股集團有限公司持有本公司3,000萬股法人股被公開拍賣，最終以每股1.1664元成交。具體成交明細如下：上海燊乾商務咨詢有限公司1,000萬股、陜西瑞發投資咨詢有限公司900萬股、海南易方達經濟發展有限公司700萬股、陜西肖特貿易有限責任公司400萬股。
2006年7月13日，經深圳市中級人民法院民事裁定，成功控股集團有限公司持有本公司2,700萬股法人股被公開拍賣，成交價格為每股1.24元。具體成交明細如下：北京福順誠投資咨詢有限公司1,200萬股、珠海市豐鈿節電器有限公司700萬股、江蘇五岳投資發展有限公司450萬股、深圳鑫澤園投資發展有限公司350萬股。
2006年9月12日，廣州市中級人民法院分別以[2004]穗中法執字第2661號恢字1號
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告民事裁定書、[2005]穗中法執字第819號恢字1號民事裁定書裁定，將成功控股集團有限公司持有本公司境內法人股共計3,100萬股，折價抵償本公司所欠上海浦發銀行廣州分行的部分債務。
2006年12月15日，湖南湘泉集團有限公司持有本公司7,780萬股和上海鴻儀投資發展有限公司持有本公司3,000萬股，共計10,780萬股被公開整體拍賣。湖南湘西土家族苗族自治州中級人民法院以（2006）州民破字第1－4號民事裁定書、湖南省株洲市中級人民法院以（2004）株中法執字第99號民事裁定書對上述事項予以確認。通過上述拍賣，中皇有限公司拍得7,143.4萬股，占公司總股本的23.57%；中國長城資產管理公司拍得3,636.6萬股,占公司總股本的12%。
2007年1月5日，中皇有限公司分別與珠海市豐鈿節電器有限公司和上海浦東發展銀行廣州分行簽署了股權轉讓協議，中皇有限公司分別受讓珠海市豐鈿節電器有限公司持有本公司法人股700萬股和上海浦東發展銀行廣州分行持有本公司法人股3,100萬股。
上述股權轉讓行為完成后，中皇有限公司將持有本公司10,943.40萬股，占總股本的36.11%，成為本公司的第一大股東，中國長城資產管理公司將持有3,636.60萬股，占公司總股本的12%，成為本公司的第二大股東。上述司法拍賣和股權轉讓行為已取得中國證券監督管理委員會“關于核準豁免中皇有限公司要約收購酒鬼酒股份有限公司股票義務的批復”（證監公司字[2007]184號），同時取得商務部“關于同意中皇有限公司境內再投資并購酒鬼酒股份有限公司的批復（”商資批[2007]969號）；目前中皇有限公司所持本公司10,943.40萬股中已有7,943.40萬股完成過戶手續，尚有3,000萬股過戶手續仍在辦理中。
本公司股權分置改革方案已經2007年11月27日召開的相關股東會議表決通過，股權分置改革方案實施股份變更登記日為2008年1月10日，股權分置改革方案的主要內容為以現有流通股股本為基數，非流通股股東向全體流通股股東送股，送股比例為10：2，方案實施完成后，非流通股股東即可獲得上市流通權。
本公司屬釀酒食品業，主要經營范圍：生產、銷售曲酒系列產品、陶瓷包裝物、紙箱，經營本企業中華人民共和國進出口企業資格證書核定范圍內的進出口業務；旅游基礎設施及景點的開發投資。
本公司法定住所：湖南省吉首市振武營酒鬼工業園，法定代表人為楊波。
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
二、本公司采用的主要會計政策、會計估計和前期差錯
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等相關信息。
2、財務報表的編制基礎
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則的規定進行確認、計量和編制財務報表。
本公司原按照財政部2006年以前頒布的企業會計準則和《企業會計制度》(以下合稱“原會計準則和制度”)編制財務報表。自2007年1月1日起，本公司開始執行財政部于2006年頒布的企業會計準則(以下簡稱“企業會計準則”)。2007年度財務報表為本公司首份按照企業會計準則編制的年度財務報表。
在編制2007年度財務報表時，2006年度的相關比較數字已按照《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》的要求進行追溯調整，所有項目已按照企業會計準則重新列報。
3、會計期間
本公司的會計期間為公歷1月1日至12月31日。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、記賬基礎和計量屬性
本公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，若所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量則對其采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量。
本報告期內，沒有發生采用歷史成本計量屬性以外的其他計量屬性計量的事項。
6、外幣業務核算方法
外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率，折合成人民幣記賬。在資產負債表日，視下列情況進行處理：
（1）外幣貨幣性項目：采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入財務費用。
（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目：按交易發生日的即期匯率折算，在資產負債表日不改變其記賬本位幣金額。
（3）以公允價值計量的外幣非貨幣性項目：按公允價值確定日的即期匯率折算。折算后
20
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告的記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損益。
7、外幣會計報表的折算方法
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。
8、現金等價物的確定標準
本公司在編制現金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小等四個條件的投資確定為現金等價物；權益性投資不作為現金等價物。
9、金融資產的核算方法
（1）金融資產分類
1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：指本公司為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融資產和指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
2）持有至到期投資：指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或可確定且本公司明確意圖和能力持有至到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等。
3）應收款項：是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
4）可供出售金融資產：指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項的金融資產。
（2）金融資產的取得、確認和計量
金融資產取得時以公允價值進行初始確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益。其他類別的金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。當某項金融資產收取現金流量的合同權利終止，或與該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移至轉入方的，終止確認該金融資產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；應收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本列示。
持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小
21
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。
可供出售金融資產的公允價值變動計入股東權益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，取得的價款與賬面價值扣除原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之后的差額，計入投資損益。
（3）金融資產公允價值的確定方法
1）存在活躍市場的金融資產，用活躍市場中的報價來確定公允價值；
2）金融資產不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。
（4）金融資產減值
本公司在每個資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明金融資產因一項或多項事件的發生而出現減值（即減值事項）。減值事項是指在該等資產初始確認后發生的，對預期未來現金流量有影響的，且本公司能對該影響作出可靠計量的事項。
如果有客觀證據表明金融資產在資產負債表日發生減值，則將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。預計未來現金流量現值按照該金融資產的原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值（扣除取得和出售該擔保物發生的費用）。原實際利率是初始確認該應收款項時計算確定的實際利率。對于浮動利率金融資產的，在計算可收回金額時可采用合同規定的當期實際利率作為折現率。
1）應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收款項，按從購貨方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。應收款項采用實際利率法，以攤余成本減壞賬準備列示。
本公司于資產負債表日對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生了減值的，按其預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
本公司以賬齡為信用風險特征，對單項金額不重大的應收款項，以及單項金額重大、但
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告經單獨測試后未計提過壞賬準備應收款項，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定以下應收款項組合壞賬準備計提的比例：
賬 齡 計提比例%
1年以內 5%
1至2年（含2年） 10%
2至3年（含3年） 15%
3至4年（含4年） 25%
4至5年（含5年） 30%
5年以上 50%
對預付賬款和長期應收款，本公司單獨進行減值測試，若有客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認為減值損失，計提壞賬準備。
2）可供出售金融資產
如果資產負債表日可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。
可供出售金融資產的減值損失一經確認，不再通過損益轉回。
3）持有至到期投資
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
10、金融資產轉移的核算方法
（1）本公司在已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資產的確認。
本公司在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期損益：
1）所轉移金融資產的賬面價值；
2）因轉移而收到的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額。
本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
1）終止確認部分的賬面價值；
2）終止確認部分的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
（2）金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，將所收到的對價確認為一項金融負債。
對于采用繼續涉入方式的金融資產轉移，本公司按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認一項金融資產，同時確認一項金融負債。
11、金融負債的核算
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；初始確認時以公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益，資產負債表日將公允價值變動計入當期損益。
（2）其他金融負債以攤余成本計量。
12、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同簽定當日的公允價值進行確認，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。
因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利潤或損失，直接計入當期損益。
13、存貨核算方法
（1）存貨的分類
本公司存貨分為：庫存商品、原材料、在產品、包裝物、自制半成品、低值易耗品等。
（2）取得和發出的計價方法
本公司存貨取得時按實際成本計價，存貨發出計價采用加權平均法計價；入庫產成品、自制半成品按實際生產成本核算，發出時采用加權平均法計價；包裝物按加權平均法計價一次計入成本費用。
通過債務重組取得債務人用以抵債的存貨，以該存貨的公允價值為基礎確定入賬價值。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的存貨通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成本。
通過同一控制下的企業吸收合并方式取得的存貨，按被合并方的賬面價值確定入賬價值；通過非同一控制下企業吸收合并方式取得的存貨按公允價值確定入賬價值。
（3）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
本公司低值易耗品采用一次轉銷法進行攤銷，計入相關成本費用。
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
（4）存貨的盤存制度
本公司存貨采用永續盤存制。
（5）存貨跌價準備的確認標準和計提方法
本公司于資產負債表日對存貨進行全面清查，按存貨成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。
直接用于出售的庫存商品，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；
需要經過加工的在產品、自制半成品及其他材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；
為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
資產負債表日通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；對于數量多、單價低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
（6）不計入存貨成本的相關費用包括：1）非正常消耗的直接材料、直接人工及制造費用計入當期損益，不得計入存貨成本；2）倉儲費用是指本公司在采購入庫后發生的儲存費用，應計入當期損益，但是在生產過程中為達到下一生產階段所必需的倉儲費用計入存貨成本。
14、長期股權投資的核算
（1）長期股權投資的初始計量
1）企業合并形成的長期股權投資
本公司對同一控制下的企業合并采用權益結合法確定合并成本。本公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產或承擔債務賬面價值以及所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并發生的各項直接相關費用，包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告益。
本公司對非同一控制下的企業合并采用購買法確定合并成本。本公司以在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為合并成本。采用吸收合并時，合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；采用控股合并時，合并成本大于在合并中取得的各項可辨認資產、負債公允價值份額的，不調整長期股權投資初始成本，在編制合并財務報表時將其差額確認為合并資產負債表中的商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行控股合并發生的各項直接相關費用計入企業合并成本
2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
（2）長期股權投資的后續計量
本公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。如果本公司無法取得被投資單位會計政策的詳細資料，則本公司與被投資單位之間的關系不認定為重大影響、共同控制，對該項權益性投資將重新進行分類并確定其核算方法。
按權益法核算長期股權投資時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額（以被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對其凈利潤進行調整后確認），確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，但合同或協議約定負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應沖減長期股權投資的賬面價值。對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，本公司按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積。
（3）長期股權投資減值準備
本公司于資產負債表日對子公司長期股權投資、對合營企業長期股權投資、對聯營企業長期股權投資估計其可收回金額，可收回金額低于賬面價值的，確認減值損失。對按成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，減值損失根據其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額進行確定。減值損失計入當期損益，同時計提長期股權投資減值準備。
長期股權投資減值準備一經確認，不再轉回。
（4）商譽減值準備
因企業合并所形成的商譽，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試，并根據測試情況確定是否計提減值準備，商譽減值準備一經確認，不再轉回。
15、固定資產的計價和折舊方法
（1）固定資產的標準
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年且單位價值較高的有形資產。
（2）固定資產確認條件
1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入本公司；
2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
（3）固定資產的分類
本公司固定資產分類為：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備及其他設備。
（4）固定資產折舊計提方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用年限和預計凈殘
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告值率確定折舊率。
符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。
各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：
類 別 預計使用年限（年） 凈殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 30-35年 3% 3.23%-2.77%
機器設備 10年 3% 9.70%
運輸工具 6年 3% 16.17%
電子設備 5年 3% 19.40%
其他設備 5年 3% 19.40%
本公司于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核并作適當調整。
（5）固定資產減值準備
本公司于資產負債表日對固定資產的可收回金額進行估計，可收回金額按資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產未來現金流量現值之間的高者確定。本公司原則上按單項資產為基礎估計可收回金額，若難以對單項資產的可收回金額進行估計的，按該項資產所屬的資產組為基礎確定資產組可收回金額。減值準備一經計提，在以后會計期間不予轉回。
16、在建工程核算方法
（1）在建工程分類和計價
本公司在建工程按立項項目分類核算，按實際發生的成本計量。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。
（2）在建工程結轉為固定資產的時點
在建工程達到預定可使用狀態時，按實際發生的全部支出轉入固定資產核算。若在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
上述"達到預定可使用狀態"，是指固定資產已達到本公司預定的可使用狀態。當存在下列情況之一時，則認為所購建的固定資產已達到預定可使用狀態：
1）固定資產的實體建造(包括安裝)工作已經全部完成或者實質上已經全部完成；
2）已經過試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或者能夠穩定地生產出
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告合格產品時，或者試運行結果表明能夠正常運轉或營業時；
3）該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；
4）所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求相符或基本相符，即使有極個別地方與設計或合同要求不相符，也不足以影響其正常使用。
（3）在建工程減值準備
本公司于資產負債表日對單項在建工程的可收回金額進行估計，可收回金額按資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產未來現金流量現值之間的高者確定。減值準備一經計提，在以后會計期間不予轉回。
17、無形資產核算方法
（1）無形資產的計價方法
本公司無形資產包括土地使用權等。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本計量，投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。
購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
通過債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益；在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。
（2）無形資產使用壽命及攤銷
本公司的土地使用權在預計使用壽命內采用直線法平均攤銷，計入當期損益；每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法進行復核并作適當調整。
（3）無形資產減值
對使用壽命有限的無形資產，本公司于資產負債表日估計其可收回金額，若可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。無形資產減值準備一經確認，今后期間不再轉回。
18、職工薪酬
（1）職工薪酬
主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。因解除與職工的勞動關系而給予的補償，計入當期
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告損益。
（2）辭退福利
辭退福利是指因解除與職工的勞動關系而給予的補償，包括本公司決定在職工勞動合同到期前不論職工愿意與否，解除與職工的勞動關系給予的補償；本公司在職工勞動合同到期前鼓勵職工自愿接受裁減而給予的補償；以及本公司實施的內部退休計劃。
19、預計負債
（1）預計負債的確認原則
當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：
1）該義務是本公司承擔的現時義務；
2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；
3）該義務的金額能夠可靠地計量。
（2）預計負債計量方法
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數的。因時間推移導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。
20、收入確認原則
本公司的營業收入主要包括為銷售商品收入。與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列收入確認標準時，確認相關的收入。
已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；相關的經濟利益很可能流入本公司；相關的收入和成本能夠可靠的計量。
21、政府補助
政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量；對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。
與資產相關的政府補助確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
22、所得稅核算方法
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
本公司所得稅費用采用資產負債表債務法核算。資產、負債的賬面價值于其計稅基礎存在差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
本公司在計算確定當期所得稅（即當期應交所得稅）以及遞延稅項（遞延所得稅費用或收益）的基礎上，將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用（或收益），但不包括直接計入所有者權益的交易或事項的所得稅影響。
資產負債表日，本公司按照暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債、遞延所得稅資產以及相應的遞延所得稅費用（或收益）。一般情況下，所有應稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債均予確認，而遞延所得稅資產則只能在未來應納稅利潤足以用作抵銷暫時性差異的限度內，才予以確認。如果暫時性差異是由商譽，或在某一既不影響納稅利潤、也不影響會計利潤的交易（除了實際合并）中的其它資產和負債的初始確認下產生的，則該遞延所得稅資產及負債則不予確認。
對合營公司及聯營公司投資，以及在合營公司的權益產生的應稅暫時性差異會確認為遞延所得稅負債，但本公司能夠控制這些暫時性差異的轉回，而且暫時性差異在可預見的將來很可能不會轉回的情況則屬例外。
本公司在每一資產負債表日對遞延所得稅資產的賬面價值進行核查，并且在未來不再很可能有足夠納稅所得以轉回部份或全部遞延所得稅資產時，按不能轉回的部份扣減遞延所得稅資產。
遞延所得稅是以預期于相關資產實現或相關負債清償當期所使用的所得稅率計算。遞延所得稅通常會計入損益，除非其與直接計入權益的項目有關，在這種情況下，遞延所得稅也會作為權益項目處理。
23、本年度主要會計政策、會計估計的變更和重大會計差錯更正及其影響
本公司原執行2006年以前頒布的原會計準則和制度，從2007年1月1日執行財政部2006年2月頒布的企業會計準則；根據財政部《企業會計準則第38號―首次執行企業會計準則》、《企業會計準則解釋第1號》、中國證監會《關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知》（證監發[2006]136號）和《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號―新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露（》證監會計字[2007]10號）的規定，對2006年度財務報表進行了追溯調整，編制了調整后的利潤表、股東權益變動表和可比期初的資產負債表，利潤表和股東權益變動表的上年金額欄，已按調整后的數字填列。
本年度除首次執行企業會計準則造成的影響外，本公司不存在其他會計政策變更。首次執行企業會計準則造成的影響如下：
項目 2006年凈利潤 2007年期初股東權益 2006年期初股東權益長期投資 0.00 3,016,661.15 1,143,651.28商譽減值準備 0.00 -17,906,231.44 -17,906,231.44投資收益 1,873,009.87 0.00 0.00
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告少數股東權益轉入 0.00 0.00 3,236,843.36
合計 1,873,009.87 -14,889,570.29 -13,525,736.80
24、合并財務報表的編制方法
（1）合并財務報表按照2006年2月頒布的《企業會計準則第33號—合并財務報表》執行。以控制為基礎確定合并財務報表的合并范圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司和納入合并范圍的子公司的個別財務報表以及其他資料為依據，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由母公司編制。合并時對內部權益性投資與子公司所有者權益、內部投資收益與子公司利潤分配、內部交易事項、內部債權債務進行抵銷。
（2）母公司與子公司采用的會計政策和會計處理方法無重大差異。
三、稅項
主要稅種 稅率% 計稅依據 備 注
增 值 稅 17%、13% 應稅銷售收入
營 業 稅 5% 應稅營業收入
20%、
消 費 稅 應稅銷售收入和銷售數量
1000元／噸
城市維護建設稅 7% 應繳流轉稅
教育費附加 3% 應繳流轉稅
子公司—深圳市利新源科
企業所得稅 33% 應納稅所得額 技投資有限公司地處深圳
特區，其所得稅率為15%
按照新頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》的相關規定，從2008年1月1日起所得稅稅率調整為25%。
四、企業合并及合并財務報表（除特別注明貨幣單位萬元外，金額單位為人民幣元）
1、本公司的子公司
貨幣單位：萬元
實質上構成本公司本公司合
業務 注冊 本公司期末
子公司名稱 注冊地 經營范圍 對子公司凈合計持計享有表
性質 資本 實際投資額
投資的余額股比例決權比例非企業合并取得的子公司：
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
銷售酒鬼酒系列、
吉首市 商業酒鬼酒供銷有限責任公司 10,000 湘泉酒系列、其他 9,980 - 100% 100%
振武營 批發
食品、飼料
投資興辦實業，國
深圳市 實業深圳市利新源科技投資有限公司 15,000 內商業、物資供銷 14,550 - 100% 100%
羅湖區 投資
業德銷售等
保靖縣 生產 陶瓷制品制造、銷保靖四方陶瓷有限公司 3,000 3,218.69 - 100% 100%
四方城 銷售 售
銷售中成藥、化學
吉首武 藥品湘西醫藥有限公司 300 藥制劑、抗生素、 270 - 100% 100%
陵西路 銷售
生化藥品等湘西自治州利新源房地產開發有限 吉首市 房地 房地產開發、建筑
1,000 900 - 100% 100%公司 振武營 產業 材料銷售
（1）酒鬼酒供銷有限責任公司
酒鬼酒供銷有限責任公司（以下簡稱“供銷公司”）成立于1998年8月31日，注冊資本為人民幣10,000萬元，本公司出資9,980萬元，持股99.8%，經營范圍：銷售酒鬼酒系列、湘泉酒系列、其他食品、飼料。
（2）深圳市利新源科技投資有限公司
深圳市利新源科技投資有限公司（以下簡稱“深圳利新源”）成立于2001年9月26日，注冊資本人民幣15,000萬元，本公司出資14,550萬元，持股97%，經營范圍：投資興辦實業：國內商業、物資供銷業、計算機軟硬件的銷售、經濟信息咨詢、企業形象策劃。
（3）湘西自治州利新源房地產開發有限公司
湘西自治州利新源房地產開發有限公司（以下簡稱“湘西利新源”）于2007年1月19日注冊成立，取得注冊號4331001001199的企業法人營業執照，注冊資本人民幣1,000萬元，其中本公司與子公司-供銷公司出資比例分別為90%及10%，上述事項已經湖南中信高新有限責任會計師事務所分兩次審驗并分別出具了湘中新西驗字002號及湘中新西驗字（2007）110號驗資報告；2007年12月10日股東會決議，增加注冊資本29,000萬元，首期由中鐵大橋局集團武漢置業發展有限公司以8000萬元貨幣資金出資，截至2007年12月13日公司已完成第一次增資8000萬元，該事項已經湖南吉順聯合會計師事務所審驗并出具湘吉順會師驗字[2007]476號驗資報告。公司住所：吉首市振武營酒鬼酒湘泉城；法定代表人：楊建軍；經營范圍：房地產開發（憑資質證書從事經營），建筑材料銷售。
（4）保靖四方陶瓷有限公司
保靖四方陶瓷有限公司（以下簡稱“保靖陶瓷”）注冊資本3,000萬元，其中：本公司出資2,700萬元，持股90%，子公司-供銷公司出資300萬元，持股10%，經營范圍：陶瓷制品制造、銷售。本期本公司及供銷公司將所持股權全部出讓。
（5）湘西醫藥有限公司
33
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
湘西醫藥有限公司（以下簡稱“醫藥公司”）注冊資本300萬元，其中：本公司出資270
萬元，持股90%，子公司-深圳利新源出資30萬元，持股10%，經營范圍：銷售中成藥、化
學藥制劑、抗生素、生化藥品、診斷藥品、生物制品、保健食品、醫療器械。本期本公司及
供銷公司將所持股權全部出讓。
2、同一控制下的企業合并
本公司不存在同一控制下的企業合并。
3、非同一控制下的企業合并
本期發生的非同一控制下出售子公司
被出售的原子公司名稱 出售日 出售日的確定方法 公允價值的確定方法 備注
保靖四方陶瓷有限公司 2007.6.30 股權轉讓協議 協議價
湘錦興評報字
湘西醫藥有限公司 2007.5.31 股權轉讓協議 資產評估
（2006）851
湖南利新源房地產開發有限公司 2007.10.31 股權轉讓協議 賬面價值
本期不存在納入合并范圍但母公司擁有其半數或半數以下表決權的子公司及母公司擁
有半數以上表決權，但未能對其形成控制的被投資單位。
4、本年度合并報表范圍的變更情況
（1）報告期內新納入合并范圍的子公司情況
本期本公司與子公司-酒鬼酒供銷有限責任公司共同出資設立湘西自治州利新源房地產
開發有限責任公司并將其納入合并報表范圍，具體情況參見上述1、（3），該子公司本期凈
利潤為27,113.45元，截至期末凈資產為10,027,113.45元。
（2）報告期末不再納入合并范圍的子公司 貨幣單位：萬元
業務 原合計持 原合計表 年 初 出售日 年初至出售
子公司名稱 注冊地
性質 股比例% 決權比例% 凈資產 凈資產 日凈利潤保靖四方陶瓷有限公司 保靖縣四方城 生產銷售 100% 100% 2,968.84 2,608.89 -359.95湘西醫藥有限公司 吉首武陵西路 藥品銷售 100% 100% 4.38 -18.92 -23.30湖南利新源房地產開發有限公司 長沙市芙蓉區 房地產業 100% 100% 0.00 974.88 -25.12
五、合并財務報表主要項目附注（除特別注明貨幣單位萬元外，金額單位為人民幣元）
（以下附注年初余額是指2007年1月1日余額，期末余額是指2007年12月31日余額。）
1、貨幣資金
期末數 年初數
項 目
原 幣 折算匯率 折合人民幣 原 幣 折算匯率 折合人民幣
現 金 人民幣 9,761.75 人民幣 33,456.57
34
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告銀行存款 人民幣 137,246,580.46 人民幣 5,499,166.74
合 計 137,256,342.21 5,532,623.31
2007年12月27日，本公司以3000萬元定期存單作為質押擔保（吉中銀質合字（2007）年1229號），取得中國銀行股份有限公司吉首分行15日流動資金借款2792萬元。
貨幣資金期末余額較年初余額增加13,172.37萬元，主要原因是期末新增銀行借款7,792萬元及收到中鐵大橋局集團武漢置業發展有限公司款項5,000萬元。
2、應收票據
（1）應收票據種類
種 類 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 12,382,838.00 898,421.00
合 計 12,382,838.00 898,421.00
（2）期末本公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況：
項 目 票據總額 到期日區間期末已經背書給他方但尚未到期的票據 14,331,211.55 2008年1月3日-6月19日
（3）應收票據期末余額較年初余額增加11,484,417.00元，原因是本期對外銷售主要以預收貨款或收取銀行承兌匯票方式進行結算。
3、應收賬款
（1）應收賬款分類
期 末 數
類 別 占余額 壞賬準備
賬面余額
比例％ 比例％ 賬面余額單項金額重大的應收賬款 42,420,985.81 64.06% 100.00% 42,420,985.81單項金額不重大但按信用風險特征組合后
23,804,286.38 35.94% 附注二、9 5,824,848.13該組合的風險較大的應收賬款其他不重大的應收賬款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合 計 66,225,272.19 100.00% 48,245,833.94
凈 額 17,979,438.25接上表
年 初 數
類 別 占余額 壞賬準備
賬面余額
比例％ 比例％ 賬面余額單項金額重大的應收賬款 41,606,740.04 52.13% 100.00% 41,175,088.98單項金額不重大但按信用風險特征組合后
38,207,530.44 47.87% 附注二、9 5,890,668.87該組合的風險較大的應收賬款
35
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告其他不重大的應收賬款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合 計 79,814,270.48 100.00% 47,065,757.85
凈 額 32,748,512.63
其他不重大應收賬款指本公司內部交易、往來形成的應收賬款。
（2）單項金額重大的應收賬款欠款單位（人）名稱 賬面余額 壞賬準備比例％ 壞賬準備金額 計提理由泰騰貿易（上海）有 存在業務糾紛，上
40,544,276.21 100.00% 40,544,276.21限公司 年度全額計提
賬齡5年以上，收龔文兵 74,304.00 100.00% 74,304.00
回可能性極小
賬齡5年以上，收周明勝 53,680.80 100.00% 53,680.80
回可能性極小
賬齡5年以上，收郭滿平 28,135.00 100.00% 28,135.00
回可能性極小
賬齡5年以上，收湖南長沙辦事處 903,218.03 100.00% 903,218.03
回可能性極小湖南吉首市民族煙 賬齡5年以上，收
661,910.05 100.00% 661,910.05材有限公司 回可能性極小
賬齡5年以上，收其他 155,461.72 100.00% 155,461.72
回可能性極小
合 計 42,420,985.81 42,420,985.81
（3）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款
賬齡組合 組合賬面余額 壞賬準備比例％ 壞賬準備金額1年以內（含1年） 2,054,547.32 5% 102,727.371至2年（含2年） 7,377,727.15 10% 737,772.722至3年（含3年） 3,100,928.83 15% 465,139.323至4年（含4年） 2,326,702.51 25% 581,675.634至5年（含5年） 2,673,286.00 30% 801,985.805年以上 6,271,094.57 50% 3,135,547.29
組合合計 23,804,286.38 5,824,848.13
（4）本公司無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備，本年度又全額或部分收回的應收賬款。
（5）本年度實際核銷的應收賬款
欠款單位（人）名稱 款項性質 核銷原因 核銷金額 是否關聯交易產生湖南郴州市糖酒副食公司 貨款 破產清算 250,658.00 否
（6）應收賬款的期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
36
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
（7）應收賬款期末余額中欠款金額前五名的情況：
欠款單位（人）名稱 欠款金額 欠款年限 占總額比例％泰騰貿易（上海）有限公司 40,544,276.21 2-3年 61.22%湖南無上妙品營銷有限公司 2,847,221.96 1-2年 4.30%湖南長沙振中實業公司 1,587,334.00 5年以上 2.40%利豐行經濟發展公司 1,542,946.60 2-4年 2.33%湖南衡陽市云峰酒業有限公司 1,156,988.43 4年以上 1.75%
合 計 47,678,767.20 72.00%
（8）應收帳款期末余額較年初余額減少13,588,998.29元，降低17.03%。主要原因是一方面本期對外銷售主要以預收賬款及收取銀行承兌匯票方式結算，致使應收賬款減少；另一方面是以前年度形成的應收賬款本期部分收回。
4、預付賬款
（1）預付賬款賬齡分析
期 末 數 年 初 數
賬 齡
賬面余額 占總額比例% 賬面余額 占總額比例%1年以內（含1年） 6,011,419.83 92.40% 3,328,221.94 77.09%1至2年（含2年） 95,040.00 1.46% 988,733.36 22.90%2至3年（含3年） 399,702.28 6.14% 600.00 0.01%
合 計 6,506,162.11 100.00% 4,317,555.30 100.00%
（2）賬齡超過1年的預付賬款主要為預付湘西州電業局資金結算中心電費。
（3）預付賬款的期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
（4）預付賬款期末余額較年初余額增加2,188,606.81元，增長50.69%。主要原因是本期增加預付包裝物采購款。
5、其他應收款
（1）其他應收款分類
期 末 數
類 別 占余額 壞賬準備
賬面余額
比例％ 比例％ 金額
35,221,888.3單項金額重大的其他應收款 35,221,888.37 26.27% 100.00%
7單項金額不重大但按信用風險特征組合 98,829,571.44 73.73% 附注二、9 5,247,291.75
37
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告后該組合的風險較大的其他應收款其他不重大的其他應收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
40,469,180.1
合 計 134,051,459.81 100.00%
2
凈 額 93,582,279.69
接上表
年 初 數
類 別 占余額 壞賬準備
賬面余額
比例％ 比例％ 金額單項金額重大的其他應收款 33,994,152.19 64.39% 100.00% 32,855,887.39單項金額不重大但按信用風險特征組
18,797,850.52 35.61% 附注二、9 1,033,087.75合后該組合的風險較大的其他應收款其他不重大的其他應收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合 計 52,792,002.71 100.00% 33,888,975.14
凈 額 18,903,027.57
其他不重大其他應收款指本公司內部交易、往來形成的其他應收款。
（2）單項金額重大的其他應收款
欠款單位（人）名稱 欠款金額 計提壞賬準備比例％ 計提理由
帳齡5年以上，經催收預深圳泰克艾奇智能公司 15,000,000.00 100.00%
計無法收回湖南深藍科技有限公司 6,100,000.00 100.00% 經催收預計無法收回貢東欣 3,863,164.84 100.00% 經催收預計無法收回
帳齡5年以上，經催收預湘泉大酒店 3,864,961.35 100.00%
計無法收回
帳齡3年以上，經催收預鳳凰萬壽宮旅游開發有限公 3,500,000.00 100.00%
計無法收回湖南湘泉集團有限公司 1,666,026.00 100.00% 債務人破產清算
帳齡5年以上，經催收預沈港發展有限公司 981,358.91 100.00%
計無法收回其他 246,377.27 100.00% 經催收預計無法收回
合 計 35,221,888.37
（3）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款
賬齡組合 組合賬面余額 壞賬準備比例％ 壞賬準備金額1年以內 95,599,960.86 5% 4,781,391.821至2年（含2年） 1,051,628.73 10% 105,162.87
38
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告2至3年（含3年） 1,991,259.96 15% 298,688.993至4年（含4年） 79,369.89 25% 19,842.474至5年（含5年） 57,352.00 30% 17,205.605年以上 50,000.00 50% 25,000.00
組合合計 98,829,571.44 5,247,291.75
（4）本公司無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備，本年度又全額或部分收回的其他應收款。
（5）其他應收款期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
（6）其他應收款期末余額中欠款金額前五名的情況
欠款單位（人）名稱 欠款金額 欠款年限 占總額比例％ 欠款性質或內容上海恒元投資管理有限公司 46,762,675.40 1年以下 34.88% 股權轉讓款湖南利新源房地產開發有限
25,534,788.67 1年以下 19.05% 往來款公司保靖縣秦簡茶科技開發有限
17,000,000.00 1年以下 12.68% 股權轉讓款公司深圳泰克艾奇智能公司 15,000,000.00 5年以上 11.19% 預付工程款湖南深藍科技有限公司 6,100,000.00 2-4年 4.55% 代墊投資款
合 計 110,397,464.07 82.35%
（7）其他應收款期末余額較年初余額增加81,259,457.10元，增長153.92%，主要原因是本期新增應收上海恒元投資管理有限公司、保靖縣秦簡茶科技開發有限公司股權轉讓款46,762,675.40元及17,000,000.00元；2007年10月23日，本公司及子公司-供銷公司與上海恒元投資管理有限公司簽訂了關于湖南利新源房地產開發有限公司的《股權轉讓及債務轉移協議》，簽字各方按協議條款履行相關義務，截至期末本公司對湖南利新源房地產開發有限公司其他應收款余額25,534,788.67元。
6、存貨及存貨跌價準備
（1）存貨項目
期 末 數 年 初 數
存貨項目
賬面余額 跌價準備 賬面余額 跌價準備原材料 13,427,246.07 0.00 18,536,415.88 0.00庫存商品 38,345,373.32 19,206,732.98 57,173,605.91 27,242,262.43自制半成品 296,810,103.95 0.00 284,032,099.05 0.00在產品 9,007,285.92 3,159,682.98 9,071,708.61 4,182,428.73
39
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
包裝物 86,353,150.09 30,503,295.49 82,189,218.48 28,738,287.31
低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00
分期收款發出商品 65,099.66 0.00 65,099.66 0.00
合 計 444,008,259.01 52,869,711.45 451,068,147.59 60,162,978.47
凈 額 391,138,547.56 390,905,169.12
根據本公司與中國建設銀行股份有限公司湘西州分行簽訂的最高額抵押合同（合同編號
433111435202007011）相關條款規定，為二者形成的債權、債務提供最高額抵押擔保，用于
抵押的自制半成品（基酒）賬面價值為89,065,746.34元。
（2）存貨跌價準備
本期減少
存貨項目 年初賬面余額 本期增加 期末賬面余額
轉 回 轉 銷
庫存商品 27,242,262.43 3,371,097.89 0.00 11,406,627.34 19,206,732.98
在產品 4,182,428.73 40,892.48 0.00 1,063,638.23 3,159,682.98
包裝物 28,738,287.31 1,933,154.81 0.00 168,146.63 30,503,295.49
合 計 60,162,978.47 5,345,145.18 0.00 12,638,412.20 52,869,711.45
存貨可變現凈值是依據估計售價扣除估計銷售費用和銷售稅金后的金額確定。
7、長期股權投資
（1）長期股權投資
期 末 數 年 初 數
項 目
賬面余額 減值準備 賬面余額 減值準備
按成本法核算 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
按權益法核算 4,722,762.90 0.00 10,709,622.80 1,092,487.04
合 計 6,222,762.90 1,500,000.00 12,209,622.80 2,592,487.04
凈 額 4,722,762.90 9,617,135.76
（2）合營企業、聯營企業主要財務信息
在被投資單位 本期營業
被投資單位名稱 注冊地 業務性質 持股比例 期末凈資產總額 本期凈利潤
表決權比例 收入總額按權益法核算聯營企業湖南利新源房地產開發有限公司長沙市芙蓉區 房地產業 49% 49% 9,638,291.64 0.00 -361,708.36
湖南利新源房地產開發有限公司重要會計政策、會計估計與本公司的會計政策、會計估
計不存在重大差異。
（3）按成本法核算的長期股權投資
40
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
投資單位名稱 初始投資額（萬元） 累計投資額（萬元） 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額深圳泰克艾奇智
150.00 150.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00能公司合 計 150.00 150.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
（4）按權益法核算的長期股權投資
初始投資金 本期減少
被投資單位名稱 年初余額 本期增加 期末余額
額（萬元） 金 額 其中：現金紅利湖南利新源房地產開
1000.00 0.00 9,945,835.12 5,223,072.22 0.00 4,722,762.90發有限公司
合 計 1000.00 0.00 9,945,835.12 5,223,072.22 0.00 4,722,762.90
（5）長期投資減值準備
本期減少
被投資單位名稱 年初余額 本期增加 期末余額
轉回 轉銷湖南金泉包裝印務有限公司 1,092,487.04 0.00 0.00 1,092,487.04 0.00深圳泰克艾奇智能公司 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00
合 計 2,592,487.04 0.00 0.00 1,092,487.04 1,500,000.00
（6）長期股權投資期初余額12,209,622.80元，與上年披露期末金額相差15,225,007.37元，該差異為上年合并報表合并價差列示金額，本期會計政策變更對長期股權投資進行追溯調整，將其調整后作為商譽在報表中列示。
（7）長期股權投資期末余額較年初余額減少5,986,859.90元，主要原因是本期子公司-供銷公司收購湖南金泉包裝印務有限公司57%股權，將其納入供銷公司合并報表，相應減少長期投資10,709,622.80 元；本期新增對湖南利新源房地產開發有限公司投資10,000,000.00元（其中本公司出資9,000,000.00元，供銷公司出資1,000,000.00元），2007年11月根據股權轉讓協議本公司與供銷公司共同轉讓51%的股權，減少長期投資5,223,072.22元；期末按權益法核算，確認對湖南利新源房地產開發有限公司11-12月投資損失54,164.88元。
8、固定資產
（1）固定資產原值
類 別 年初余額 本期增加額 本期減少數 期末余額房屋及建筑物 401,201,673.85 17,993,693.04 19,860,195.59 399,335,171.30機器設備 166,155,833.63 2,303,276.47 5,877,508.00 162,581,602.10運輸工具 8,403,365.61 1,293,209.69 1,881,147.09 7,815,428.21電子設備 8,181,004.88 593,320.00 1,141,315.43 7,633,009.45
41
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告其他設備 10,239,835.37 37,228.00 10,239,835.37 37,228.00
合 計 594,181,713.34 22,220,727.20 39,000,001.48 577,402,439.06
固定資產原值期末余額較年初余額減少16,779,274.28元，主要原因是由于股權轉讓，本期保靖陶瓷、醫藥公司不再納入合并報表，減少固定資產原值33,491,324.68元及1,953,535.47元，本期報廢、處置固定資產原值3,098,643.88元；本期將湖南金泉包裝印務有限公司納入合并報表增加固定資產原值16,249,139.51元，本期新增固定資產5,702,066.00元，其中在建工程轉入3,532,000.00元。
（2）累計折舊
類 別 年初余額 本期增加額 本期減少數 期末余額房屋及建筑物 85,457,347.46 14,862,503.36 4,945,381.75 95,374,469.07機器設備 111,167,870.49 13,508,849.96 4,761,725.04 119,914,995.41運輸工具 5,626,235.91 965,470.56 1,697,282.82 4,894,423.65電子設備 6,792,817.24 313,579.53 944,721.03 6,161,675.74其他設備 10,363,693.71 35,326.69 10,152,806.04 246,214.36
合 計 219,407,964.81 29,685,730.10 22,501,916.68 226,591,778.23
累計折舊期末余額較年初余額增加7,183,813.42元，主要原因除本期根據折舊政策計提折舊增加外，其它增減變動原因與上述合并報表范圍變動產生的影響相同。
（3）固定資產減值準備及凈額
類 別 年初余額 本期增加額 本期減少數 期末余額房屋及建筑物 8,256,161.05 6,004,647.40 0.00 14,260,808.45其他資產、設備 0.00 0.00 0.00 0.00
合 計 8,256,161.05 6,004,647.40 0.00 14,260,808.45
固定資產凈額 366,517,587.48 336,549,852.38
本期將湖南金泉包裝印務有限公司納入合并報表增加固定資產減值準備-房屋及建筑物6,004,647.40元。
（4）本期在建工程完工轉入固定資產3,532,000.00元。
（5）閑置固定資產
類 別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值房屋及建筑物 79,138,891.23 22,603,955.37 6,004,647.40 50,530,288.46機器設備 38,804,160.01 28,897,865.46 0.00 9,906,294.55電子設備 207,420.00 203,551.80 0.00 3,868.20
合 計 118,150,471.24 51,705,372.63 6,004,647.40 60,440,451.21
42
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
上述機器設備為暫時閑置，待本公司生產規模逐步恢復后會重新投入使用。
（6）已提足折舊仍繼續使用的固定資產
類 別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
機器設備 41,520,172.59 40,288,127.21 0.00 1,232,045.38
運輸工具 1,484,865.65 1,440,319.68 0.00 44,545.97
電子設備 5,680,477.40 5,512,455.88 0.00 168,021.52
其他設備 0.00 0.00 0.00 0.00
合 計 48,685,515.64 47,240,902.77 0.00 1,444,612.87
（7）根據本公司與中國建設銀行股份有限公司湘西州分行簽訂的最高額抵押合同（合
同編號433111435202007011）相關條款規定，為二者形成的債權、債務提供最高額抵押擔
保，用于抵押的固定資產（房產）賬面價值為58,460,426.05元；根據本公司與中國工商銀
行湘西土家族苗族自治州分行簽訂的外匯轉貸款借款合同（編號：2001年[湘自外借]字第
05號），本公司用于抵押的固定資產（房產）賬面價值5,793,986.11元。
9、在建工程
（1）在建工程
本期減少 投入占
預算數
工程名稱 年初賬面余額 本期增加 期末賬面余額 資金來源 預算比
（萬元） 轉入固定資產 其他減少
例％陳列館格力中央空調—州振興
248,000.00 0.00 248,000.00 0.00 0.00 248,000.00 自有 100%公司湘泉城市花園購房支出 1,256,142.00 0.00 1,256,142.00 0.00 0.00 1,256,142.00 自有 100%新辦公樓裝修工程 3,807,500.00 0.00 3,807,500.00 3,532,000.00 0.00 275,500.00 自有 100%
合 計 5,311,642.00 0.00 5,311,642.00 3,532,000.00 0.00 1,779,642.00
（2）在建工程期末余額1,779,642.00元，工程已基本完工，尚未驗收和投入使用。
10、無形資產
（1）無形資產原值
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
長沙雨花大道南側（母公司） 119,552,800.00 0.00 119,552,800.00 0.00
乾州土地使用權（母公司） 227,000,000.00 0.00 0.00 227,000,000.00
土地使用權1010（母公司） 92,311,200.00 0.00 0.00 92,311,200.00
土地使用權2020（母公司） 23,455,314.93 0.00 0.00 23,455,314.93
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告土地使用權（金泉公司） 0.00 7,097,090.40 0.00 7,097,090.40土地使用權（保陶公司） 20,840,000.00 0.00 20,840,000.00 0.00土地使用權（醫藥公司） 2,436,196.46 0.00 2,436,196.46 0.00商標使用權（供銷公司） 24,260,000.00 0.00 0.00 24,260,000.00商標使用權（供銷公司） 20,970,000.00 0.00 0.00 20,970,000.00
合 計 530,825,511.39 7,097,090.40 142,828,996.46 395,093,605.33
（2）累計攤銷
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額長沙雨花大道南側（母公司） 199,254.67 0.00 199,254.67 0.00乾州土地使用權（母公司） 12,106,666.56 4,539,999.96 0.00 16,646,666.52土地使用權1010（母公司） 9,050,117.75 2,270,756.79 0.00 11,320,874.54土地使用權2020（母公司） 3,104,390.29 490,383.72 0.00 3,594,774.01土地使用權（金泉公司） 0.00 4,021,683.65 0.00 4,021,683.65土地使用權（保陶公司） 803,199.27 219,000.00 1,022,199.27 0.00土地使用權（醫藥公司） 129,930.61 0.00 129,930.61 0.00商標使用權（供銷公司） 20,766,420.45 2,994,482.76 0.00 23,760,903.21商標使用權（供銷公司） 20,970,000.00 0.00 0.00 20,970,000.00
合 計 67,129,979.60 14,536,306.88 1,351,384.55 80,314,901.93
無形資產賬面價值 463,695,531.79 - - 314,778,703.40
（3）無形資產期末余額較年初余額減少148,916,828.39元，降低32.12%。主要原因是2007年10月23日，本公司及子公司-供銷公司與上海恒元投資管理有限公司簽訂了關于湖南利新源房地產開發有限公司的《股權轉讓及債務轉移協議》，簽字各方按協議條款履行相關義務，本公司將長沙雨花大道南側土地使用權轉讓給湖南利新源房地產開發有限公司減少119,353,545.33元；本期將保陶公司、醫藥公司股權全部轉讓，減少土地使用權19,817,800.73元及2,306,265.85元，子公司-供銷公司收購湖南金泉包裝印務有限公司57%股權，將其納入供銷公司合并報表，增加3,785,115.79元；本期無形資產攤銷合計減少無形資產11,594,376.64元。
11、商譽
被投資單位名
初始金額 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 減值準備
稱酒鬼酒供銷有
17,906,231.44 17,906,231.44 0.00 0.00 17,906,231.44 17,906,231.44限責任公司保靖四方陶瓷 335,437.08 335,437.08 0.00 335,437.08 0.00 0.00
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告有限公司
合 計 18,241,668.52 18,241,668.52 0.00 335,437.08 17,906,231.44 17,906,231.44
凈 額 0.00
本期會計政策變更對子公司長期股權投資進行追溯調整，將原確認為股權投資差額（借方）部分確認為商譽，由于供銷公司上年度已資不抵債，故全額計提了減值準備；本期將保陶公司股權全部轉讓，不再納入合并報表范圍，合并商譽相應轉出。
12、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
期末按照資產、負債的賬面價值與其計稅基礎計算遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異為172,453,164.65元，調整后期初未分配利潤為-742,746,496.67元，截至期末，沒有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異，故本期未確認遞延所得稅資產。
13、資產減值準備
本期減少
項 目 年初賬面余額 本期增加 期末賬面余額
本期轉回 本期轉銷壞賬準備 80,954,732.99 8,822,622.91 0.00 1,062,341.84 88,715,014.06存貨跌價準備 60,162,978.47 5,345,145.18 0.00 12,638,412.20 52,869,711.45長期股權投資減值準備 2,592,487.04 0.00 0.00 1,092,487.04 1,500,000.00固定資產減值準備 8,256,161.05 6,004,647.40 0.00 0.00 14,260,808.45商譽減值準備 17,906,231.44 0.00 0.00 0.00 17,906,231.44
合 計 169,872,590.99 20,172,415.49 0.00 14,793,241.08 175,251,765.40
資產減值準備期末賬面余額較年初賬面余額增加5,379,174.41元，其中：
（1）因將金泉公司納入合并報表范圍轉入增加壞賬準備819,071.77元，增加存貨跌價準備870,468.08元，增加固定資產減值準備6,004,647.40元；
（2）本期處置保陶公司和醫藥公司，轉銷壞賬準備811,683.84元，轉銷存貨跌價準備5,633,344.89元；
（3）因將金泉公司納入合并報表范圍轉銷本公司對其計提的長期股權投資減值準備；
（4）本期湖南郴州市糖酒副食公司破產清算，供銷公司核銷對其應收賬款及已計提的壞賬準備250,658.00元；
（5）除上述事項外，其他增減變動為按照本公司會計政策正常計提和轉銷資產減值準備。
14、短期借款
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
（1）短期借款分類
借款條件 期末賬面余額 年初賬面余額信用借款 9,000,000.00 143,080,000.00抵押借款 50,000,000.00 66,944,242.64保證借款 0.00 0.00質押借款 27,920,000.00 0.00
合 計 86,920,000.00 210,024,242.64
（2）截至期末本公司短期借款中對湖南省信托投資公司借款900萬元已于2003年10月18日到期，逾期未還。
短期借款期末余額較年初余額減少123,104,242.64元，主要原因是本期本公司將期初短期借款余額中除上述對湖南省信托投資公司借款900萬元逾期未還外，其余借款已全部還清，對中國銀行股份有限公司吉首分行借款27,920,000.00元及中國建設銀行股份有限公司湘西州分行借款50,000,000.00元借款均為本期新增借款。
15、應付賬款
賬 齡 期末賬面余額 年初賬面余額1年以內 12,265,395.91 44,685,805.121年以上 18,796,387.28 13,465,909.07
合 計 31,061,783.19 58,151,714.19
（1）應付賬款的期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
（2）賬齡超過一年的大額應付款項
債權單位(人)名稱 期末賬面余額 未償還或未結轉的原因 備 注四川瀘州市龍馬晶玻有限責任公司 3,439,049.08 對方未開票進行結算 截至報告日尚未還款佛山太陽包裝有限公司 1,433,998.88 對方未開票進行結算 截至報告日尚未還款深圳九星印刷包裝集團有限公司 1,138,331.65 對方未開票進行結算 截至報告日尚未還款四川省長寧縣金華玻璃器皿有限公司 1,132,475.80 對方未開票進行結算 截至報告日尚未還款四川省邛崍市久旺酒業有限公司 1,122,866.00 對方未開票進行結算 截至報告日尚未還款
（3）應付賬款期末余額較年初余額減少27,089,931.00元，降低46.58%。主要原因是本期償付以前年度欠款。
16、預收賬款
賬 齡 期末賬面余額 年初賬面余額1年以內 52,045,822.46 68,946,866.431年以上 21,247,982.00 15,651,311.47
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合 計 73,293,804.46 84,598,177.90
（1）預收賬款的期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
（2）賬齡超過一年的大額預收款項
債權單位(人)名稱 期末賬面余額 未償還或未結轉的原因 備 注廣州龍程酒業有限公司 1,603,963.16 周轉保證金廣東佛山太陽包裝有限公司 1,570,456.60 周轉保證金佛山神鼓酒業有限公司 841,072.00 周轉保證金浙江杭州友誼副食品公司 759,000.00 周轉保證金上海大橋集團 554,975.50 周轉保證金
一年以上的預收賬款主要為長期客戶購貨周轉保證金，待中斷銷售關系或重新簽訂協議不需客戶繳納保證金時，退還預收賬款。
17、應付職工薪酬
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼 4,080,577.84 18,083,307.11 19,632,164.07 2,531,720.88二、職工福利 15,037,712.96 921,558.92 15,959,271.88 0.00三、社會保險費 15,520,032.93 3,906,998.90 2,746,154.40 16,680,877.43其中：醫療保險費 -258,203.21 501,039.00 370,000.00 -127,164.21
養老保險費 12,575,810.66 3,139,450.90 2,247,154.40 13,468,107.16
失業保險費 2,238,260.83 200,420.00 50,000.00 2,388,680.83
工傷保險費 680,782.25 66,089.00 79,000.00 667,871.25
生育保險費 283,382.40 0.00 0.00 283,382.40四、住房公積金 6,786,664.73 70,120.00 137,868.00 6,718,916.73五、非貨幣性福利 0.00 0.00 0.00 0.00六、解除勞動關系的補償 0.00 0.00 0.00 0.00七、工會經費和職工教育經費 2,880,207.67 559,636.97 219,907.58 3,219,937.06
合 計 44,305,196.13 23,541,621.90 38,695,365.93 29,151,452.10
18、應交稅費
稅費項目 期末賬面余額 年初賬面余額 備 注增值稅 42,723,104.51 60,870,233.41消費稅 104,939,899.13 114,592,874.88營業稅 455.00 3,082.28所得稅 -27,795,056.56 -27,795,056.56 以前年度預繳所得稅
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告城市維護建設稅 621,890.98 604,807.22個人所得稅 1,293,919.59 1,238,504.59房產稅 2,299,816.20 1,472,856.64土地使用稅 1,244,874.64 1,104,117.15教育費附加 304,524.78 259,000.17其他 0.00 10,891.08
合 計 125,633,428.27 152,361,310.86
應交稅費期末余額較年初余額減少26,727,882.59元，降低17.54%。主要原因是本年支付部分以前年度欠繳的增值稅和消費稅。
19、其他應付款
賬 齡 期末賬面余額 年初賬面余額1年以內 349,515,322.34 86,479,763.911年以上 10,368,141.66 28,255,082.68
合 計 359,883,464.00 114,734,846.59
（1）其他應付款期末余額中應付本公司大股東中皇有限公司的款項178,503,950.00元，占其他應付款期末余額的49.60%。
（2）金額較大的其他應付款
債權單位(人)名稱 期末賬面余額 性質或內容 備 注中皇有限公司 178,503,950.00 借款 本期新增13,650萬元中鐵大橋局集團武漢置業發展有
130,000,000.00 入資款項等 1年以內限公司天津市貴川酒業公司□ 3,108,537.24 包裝物暫估北京凱普九歌廣告公司 1,380,000.00 預計廣告費
（3）其他應付款期末余額較年初余額增加245,148,617.41元，主要原因是本期新增對大股東中皇有限公司借款13,650萬元及收到中鐵大橋局集團武漢置業發展有限公司子公司增資款8,000萬元、往來款5,000萬元。
20、長期借款
（1）長期借款分類
期末余額 年初余額
借款條件 幣 種
原 幣 折合人民幣 原 幣 折合人民幣
48
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
信用借款 0.00 0.00 0.00 0.00
7,907,338.
抵押借款 美元 1,078,659.97 1,877,948.29 14,664,334.81
85
9,071,652.
保證借款 歐元 850,448.82 1,734,361.29 17,462,265.62
52
質押借款 0.00 0.00 0.00 0.00
合 計 - 16,978,991.37 - 32,126,600.43
長期借款期末余額較年初余額減少15,147,609.06元，降低47.15%，主要原因是本期
償付部分借款。
21、預計負債
類 別 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 形成原因合同違約預計損失：德記洋行合同違約預計損失 12,536,268.08 0.00 1,450,076.08 11,086,192.00 合同糾紛未決訴訟：廣州三人行廣告有限公司 3,033,714.00 0.00 3,033,714.00 0.00 合同糾紛湖南千金藥業股份有限公司 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00 合同糾紛北京中友同鑫商貿有限公司 1,933,200.00 0.00 1,933,200.00 0.00 合同糾紛哈爾濱商業銀行龍江支行 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00 對外擔保
合 計 18,023,182.08 0.00 6,936,990.08 11,086,192.00
本期已通過執行判決和協議支付將未決訴訟事項全部結清。
22、股本 貨幣單位：萬元
本期增減變動（+、-）
年初賬面 期末賬面
項 目 股權分 增發
余額 送股 配股 公積金轉股 其他 小計 余額
置改革 新股
有限售條件股份 19,580.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,580.00
無限售條件流通股份 10,725.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,725.00
合 計 30,305.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,305.00
本公司股權分置改革已于2008年1月10日完成，詳細情況參見附注十、2。
23、資本公積
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
股本溢價 717,974,836.75 0.00 0.00 717,974,836.75
其他資本公積 42,007,961.20 0.00 0.00 42,007,961.20
49
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
合 計 759,982,797.95 0.00 0.00 759,982,797.95
24、盈余公積
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額法定盈余公積 194,260,661.68 1,326,078.32 0.00 195,586,740.00任意盈余公積 0.00 0.00 0.00 0.00
合 計 194,260,661.68 1,326,078.32 0.00 195,586,740.00
25、未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例%年初未分配利潤 -727,856,926.38加：本期調整年初未分配利潤 -14,889,570.29調整后年初未分配利潤 -742,746,496.67
加：本期凈利潤 62,461,009.30
減：提取法定盈余公積 1,326,078.32 補提子公司盈余公積期末未分配利潤 -681,611,565.69
其中：擬分配現金股利 0.00
年初未分配利潤本期調整-14,889,570.29元，主要調整事項包括根據《企業會計準則》及《企業會計準則解釋第1號》（財會[2007]14號）相關規定對子公司長期投資進行追溯調整，調整上年度長期投資損益調整及股權投資差額攤銷調增3,016,661.15元，確認商譽18,241,668.52元并計提商譽減值準備調減17,906,231.44元。
26、營業收入及營業成本
（1）銷售收入及成本
本期發生額 上期發生額項 目
收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利主營業務 211,244,667.58 50,013,311.66 161,231,355.92 202,097,641.33 100,947,775.02 101,149,866.31其他業務 96,453.32 2,040.00 94,413.32 389,297.52 843,167.98 -453,870.46合 計 211,341,120.90 50,015,351.66 161,325,769.24 202,486,938.85 101,790,943.00 100,695,995.85
（2）產品類別
主營業務收入 主營業務成本
項 目
本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額
294,039,644. 140,064,779.酒類銷售 278,505,987.67 179,536,537.57
46 92
50
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告藥品批發 12,000.00 11,658,241.83 0.00 11,621,945.89其他 4,226,928.36 13,996,375.70 5,328,036.40 11,852,255.43
小 計 298,278,572.82 304,160,605.20 145,392,816.32 203,010,738.89
內部抵消 -87,033,905.24 -102,062,963.87 -95,379,504.66 -102,062,963.87
合 計 211,244,667.58 202,097,641.33 50,013,311.66 100,947,775.02
（3）公司前五名客戶銷售收入總額為64,174,958.52元，占本年全部銷售收入的30.37%。
（4）主營業務成本本期比上期減少50,934,463.36元，降低50.46%，主要原因是本公司本期調整產品結構，以高端酒銷售為主，產品銷售數量有較大幅度下降，帶動銷售成本同幅度下降，而由于產品售價提高對總體銷售收入的影響不大；另外通過工藝流程改造使出酒率明顯提高，降低單位生產成本，從而進一步影響銷售成本的降低。
27、營業稅金及附加
本期發生額 上期發生額
項 目
金 額 計繳標準(%) 金 額 計繳標準(%)營 業 稅 54,687.68 5% 0.00 5%城市維護建設稅 2,669,330.27 7% 3,707,065.92 7%教育費附加 1,143,998.26 3% 1,588,742.51 3%
從價：20%； 從價：20%；消費稅 18,798,738.17 22,865,792.48
從量：1000元/噸 從量：1000元/噸
合 計 22,666,754.38 28,161,600.91
營業稅金及附加本期比上期減少5,494,846.53元，降低19.51%。主要原因是本期產品銷售數量下降導致從量計稅的消費稅有較大幅度降低。
28、財務費用
項 目 本期發生額 上期發生額利息支出 16,556,304.39 39,518,484.66
減：利息收入 121,665.57 43,117.82匯兌損失 180,452.36 2,036,904.36
減：匯兌收益 1,450,076.08 0.00其 他 25,713.20 452,709.57
合 計 15,190,728.30 41,964,980.77
財務費用本期比上期減少26,774,252.47元，降低63.80%。主要原因是本期通過債務重組或主動償還，將大部分銀行借款還清，由此利息支出比上期減少22,962,180.27元。
29、資產減值損失
項 目 本期發生額 上期發生額
51
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告壞賬損失 8,061,064.12 36,856,976.80存貨跌價損失 4,306,530.47 20,251,919.95長期股權投資減值損失 -1,092,487.04 1,092,487.04
合 計 11,275,107.55 58,201,383.79
資產減值損失本期比上期減少46,926,276.24元，降低80.63%。主要原因是與資產相關的大部分減值因素在以前年度已充分披露，期末計量時未發現重大資產減值因素。
30、投資收益
投資單位名稱或投資項目 本期投資收益（損失“-”） 上期投資收益或（損失“-”）股權轉讓收益 7,310,490.78 -213,709.73期末按權益法調整分享被投資公司凈利潤 -3,285,878.21 -4,889,954.60股權投資差額攤銷 - -127,514.20
合 計 4,024,612.57 -5,231,178.53
本期投資收益匯回不存在重大限制。
本期股權轉讓收益主要為處置子公司保陶公司、醫藥公司及湖南利新源房地產開發有限公司取得的轉讓利得。
31、營業外收入
項 目 本期發生額 上期發生額非流動資產處置利得 42,441.79 120,765.18其中：固定資產處置利得 42,441.79 120,765.18罰款凈收入 0.00 20,000.00債務重組利得 50,468,539.84 0.00政府補助 1,029,150.78 1,196,565.00其 他 1,089,939.26 188,498.02
合 計 52,630,071.67 1,525,828.20
（1）營業外收入本期比上期增加51,104,243.47元，主要原因是本期取得債務重組利得50,468,539.84元。
（2）政府補助
本期取得 記入本期損 本期返還的政府補助
種 類
政府補助 益的政府補助 金 額 原 因財政貼息 803,350.78 803,350.78 - -少數民族優惠補貼 220,800.00 220,800.00 - -
52
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告其它 5,000.00 5,000.00 - -
合 計 1,029,150.78 1,029,150.78
32、營業外支出
項 目 本期發生額 上期發生額非流動資產處置損失 700,634.46 129,174.22
其中：固定資產處置損失 700,634.46 129,174.22公益性捐贈支出 38,000.00 26,000.00預計負債損失 0.00 6,773,913.14盤虧損失 373,121.80 4,363,832.12罰沒支出 490,898.12 41,247.40違約支出 0.00 260,342.50其 他 297,163.00 350,726.00
合 計 1,899,817.38 11,945,235.38
營業外支出本期比上期減少10,045,418.00元，主要原因是上年度計提預計負債損失6,773,913.14元，資產盤虧損失4,363,832.12元。
33、收到的其他與經營活動有關的現金
收到的其他與經營活動有關的現金211,012,702.86元，其中金額較大的如下：
項 目 本期發生額中皇有限公司往來款 136,500,000.00中鐵大橋局集團武漢置業發展有限公司款項 50,000,000.00財政局借款 20,000,000.00收職工欠款 1,475,497.00財政貼息及其他 3,037,205.86
合 計 211,012,702.86
34、支付的其他與經營活動有關的現金
支付的其他與經營活動有關的現金84,985,354.36元，其中金額較大的如下：
項 目 本期發生額還財政局借款 15,000,000.00代供銷公司還天津裕隆達公司款 5,350,000.00
53
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告還地稅局借支 1,700,000.00廣告費 21,337,546.09促銷費用、運費等 14,699,925.84其他費用支出 26,897,882.43
合 計 84,985,354.36
35、收到的其他與投資活動有關的現金
收到的其他與投資活動有關的現金45,998,324.98元，其中金額較大的如下：
項 目 本期發生額上海恒元公司股權轉讓款 45,977,869.45其他 20,455.53
合 計 45,998,324.98
36、現金流量表補充資料
補充資料 本期發生額 上期發生額一、將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 62,461,009.30 -231,914,969.29
加：資產減值準備 11,275,107.55 59,293,870.83
54
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 29,685,730.10 24,569,919.46
無形資產攤銷 11,594,376.64 12,186,667.28
長期待攤費用攤銷 0.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益
658,192.67 4,243,066.94
以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 0.00 129,174.22
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 0.00
財務費用（收益以“－”號填列） 16,556,304.39 41,964,980.77
投資損失（收益以“－”號填列） -4,024,612.57 5,231,178.53
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 0.00 0.00
遞延所得稅負債增加（減少以"－敽盤盍校? 0.00 0.00
存貨的減少（增加以“－”號填列） -233,378.44 58,631,738.08
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -55,191,871.41 191,220,434.92
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 98,996,409.86 2,589,300.81
其 他 373,121.80 0.00
經營活動產生的現金流量凈額 172,150,389.89 168,145,362.55二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本 0.00 0.00
一年內到期的可轉換公司債券 0.00 0.00
融資租入固定資產 0.00 0.00三、現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 137,256,342.21 5,532,623.31
減：現金的期初余額 5,532,623.31 9,990,022.27
加：現金等價物的期末余額 0.00 0.00
減：現金等價物的期初余額 0.00 0.00
現金及現金等價物凈增加額 131,723,718.90 -4,457,398.96
37、本期處置子公司及其他營業單位的有關信息
項 目 本期發生額
處置子公司及其他營業單位的價格 42,750,000.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 7,784,605.78
55
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 110,928.43
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 7,673,677.35
處置子公司的凈資產 25,899,738.86
流動資產 23,588,337.71
非流動資產 36,105,161.72
流動負債 33,793,760.57
非流動負債 0.00
38、現金和現金等價物
項 目 本期金額 上期金額一、現金 137,256,342.21 5,532,623.31
其中：庫存現金 9,761.75 33,456.57
可隨時用于支付的銀行存款 137,246,580.46 5,499,166.74
可隨時用于支付的其他貨幣資金 0.00 0.00二、現金等價物 0.00 0.00三、期末現金及現金等價物余額 137,256,342.21 5,532,623.31
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 30,000,000.00 0.00
2008年1月4日本公司將以3000萬元定期存單用于抵押取得的短期銀行借款還清，定期存單解除抵押。
六、母公司財務報表有關項目附注
1、應收賬款
（1）應收賬款分類
期 末 數
類 別 占余額 壞賬準備
賬面余額
比例％ 比例％ 賬面余額單項金額重大的應收賬款 40,700,396.01 85.60% 100.00% 40,700,396.01單項金額不重大但按信用風險特征組合
0.00 0.00% 附注二、9 0.00后該組合的風險較大的應收賬款其他不重大的應收賬款 6,844,468.12 14.40% 0.00% 0.00
合 計 47,544,864.13 100.00% 40,700,396.01
凈 額 6,844,468.12接上表
年 初 數
類 別 占余額 壞賬準備
賬面余額
比例％ 比例％ 賬面余額單項金額重大的應收賬款 40,703,522.01 100% 100.00% 40,703,522.01
56
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組
0.00 附注二、9 0.00合的風險較大的應收賬款其他不重大的應收賬款 0.00 0.00% 0.00
合 計 40,703,522.01 100% 40,703,522.01
凈 額 0.00
其他不重大應收賬款指本公司內部交易、往來形成的應收賬款。
（2）單項金額重大的應收賬款
欠款單位（人）名稱 賬面余額 壞賬準備比例％ 壞賬準備金額 計提理由泰騰貿易（上海）有限公司 40,544,276.21 100.00% 40,544,276.21其他 156,119.80 100.00% 156,119.80合 計 40,700,396.01 40,700,396.01
（3）其他不重大的應收賬款
賬 齡 賬面余額 壞賬準備比例％ 壞賬準備金額半年以內或1年以內（含半、1年） 6,844,468.12 0.00% 0.00
（4）本公司無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備，本年度又全額或部分收回的應收賬款。
（5）應收賬款的期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
（6）應收賬款期末賬面余額中欠款金額前五名的情況
欠款單位（人）名稱 欠款金額 欠款年限 占總額比例％泰騰貿易（上海）有限公司 40,544,276.21 2-3年 85.28%酒鬼酒供銷有限責任公司 6,844,468.12 1年以內 14.40%龔文兵 74,304.00 5年以上 0.16%周明勝 53,680.80 5年以上 0.11%郭滿平 28,135.00 5年以上 0.06%
合 計 47,544,864.13 100.00%
（7）應收賬款期末賬面余額較年初賬面余額增加6,841,342.12元，增長16.81%，主要原因是增加對子公司-供銷公司的應收貨款。
2、其他應收款
（1）其他應收款分類
期 末 數
類 別 占余額 壞賬準備
賬面余額
比例％ 比例％ 金額
57
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告單項金額重大的其他應收款 33,600,392.19 26.66% 100.00% 33,600,392.19單項金額不重大但按信用風險特征組
92,455,462.56 73.34% 附注二、9 4,793,479.27合后該組合的風險較大的其他應收款其他不重大的其他應收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合 計 126,055,854.75 100.00% 38,393,871.46
凈 額 87,661,983.29
接上表
年 初 數
類 別 占余額 壞賬準備
賬面余額
比例％ 比例％ 金額單項金額重大的其他應收款 33,600,392.19 81.86% 100.00% 32,462,127.39單項金額不重大但按信用風險特征組
7,447,334.75 18.14% 附注二、9 200,305.25合后該組合的風險較大的其他應收款其他不重大的其他應收款 0.00% 0.00%
合 計 41,047,726.94 100.00% 32,662,432.64
凈 額 8,385,294.30
其他不重大其他應收款指本公司內部交易、往來形成的其他應收款。
（2）單項金額重大的其他應收款
欠款單位（人）名稱 欠款金額 計提壞賬準備比例％ 計提理由
帳齡5年以上，經催收預深圳泰克艾奇智能公司 15,000,000.00 100.00%
計無法收回湖南深藍科技有限公司 6,100,000.00 100.00% 經催收預計無法收回貢東欣 3,863,164.84 100.00% 經催收預計無法收回
帳齡5年以上，經催收預湘泉大酒店 3,864,961.35 100.00%
計無法收回
帳齡3年以上，經催收預鳳凰萬壽宮旅游開發有限公司 3,500,000.00 100.00%
計無法收回湖南湘泉集團有限公司 1,272,266.00 100.00% 債務人破產清算
合 計 33,600,392.19
（3）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款
賬齡組合 組合賬面余額 壞賬準備比例％ 壞賬準備金額1年以內 90,605,874.83 5% 4,531,687.521至2年（含2年） 520,591.24 10% 52,059.122至3年（含3年） 1,240,164.89 15% 186,024.733至4年（含4年） 58,831.60 25% 14,707.90
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
4至5年（含5年） 30,000.00 30% 9,000.00
5年以上 0.00 50% 0.00
組合合計 92,455,462.56 4,793,479.27
（4）其他應收款期末余額中不存在其他不重大的其他應收款。
（5）本公司無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備，本年度又全額或部分收回的其他
應收款。
（6）其他應收款期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
（7）其他應收款期末余額中欠款金額前五名的情況
欠款單位（人）名稱 欠款金額 欠款年限 占總額比例％ 欠款性質或內容
上海恒元投資管理有限公司 46,762,675.40 1年以下 37.10% 股權轉讓款
湖南利新源房地產開發有限公司 25,534,788.67 1年以下 20.26% 往來款
保靖縣秦簡茶科技開發有限公司 17,000,000.00 1年以下 13.49% 股權轉讓款
泰克艾奇智能信息系統有限公司 15,000,000.00 5年以上 11.90% 預付工程款
湖南深藍科技有限公司 6,100,000.00 2-4年 4.84% 代墊投資款
合 計 110,397,464.07 87.58%
（8）其他應收款期末余額較年初余額增加85,008,127.81元，增長207.10%。主要原因
是本公司本期轉讓湖南利新源房地產開發有限公司及保陶公司股權增加應收受讓方股權轉
讓款63,762,675.40元；增加對湖南利新源房地產開發有限公司往來款25,534,788.67元。
3、長期股權投資
（1）長期股權投資
期 末 數 年 初 數
項 目
賬面余額 減值準備 賬面余額 減值準備
按成本法核算 257,800,000.00 1,500,000.00 283,686,920.42 1,500,000.00
按權益法核算 10,849,256.22 1,092,487.04 10,709,622.80 1,092,487.04
合 計 268,649,256.22 2,592,487.04 294,396,543.22 2,592,487.04
凈 額 266,056,769.18 291,804,056.18
本期會計政策變更，對子公司長期股權投資改為按成本法核算并進行追溯調整，相應調
整2007年年初數。
（2）合營企業、聯營企業主要財務信息
在被投資單位 本期營業
被投資單位名稱 注冊地 業務性質 持股比例 期末凈資產總額 本期凈利潤
表決權比例 收入總額按權益法核算聯營企業
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告湖南金泉包裝印務有限公司 吉首市 包裝印刷 43.00% 43.00% 14,247,658.88 787,135.70-11,159,016.48湖南利新源房地產開發有限公司 長沙市芙蓉區 房地產開發 49.00% 49.00% 9,638,291.64 0.00 -361,708.36
上述兩家聯營企業的重要會計政策、會計估計與本公司的會計政策、會計估計不存在重
大差異。
本期本公司子公司-酒鬼酒供銷有限公司收購湖南金泉包裝印務有限公司57%股權，與
本公司合計持有其100%股權。
（3）按成本法核算的長期股權投資
初始投資金額
投資單位名稱 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
（萬元）
酒鬼酒供銷有限責任公司 9,980.00 99,800,000.00 0.00 0.00 99,800,000.00
深圳市利新源科技投資有限公司 14,550.00 145,500,000.00 0.00 0.00 145,500,000.00
保靖四方陶瓷有限公司 3,218.69 32,186,920.42 0.00 32,186,920.42 0.00
湘西醫藥有限公司 270.00 2,700,000.00 0.00 2,700,000.00 0.00
湘西自治州利新源房地產開發有
900.00 0.00 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00
限公司
深圳泰克艾奇智能公司 150.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
湖南酒鬼酒銷售有限公司 200.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
合 計 29,268.69 283,686,920.42 9,000,000.00 34,886,920.42 257,800,000.00
（4）按權益法核算的長期股權投資
本期減少
初始投資金額
被投資單位名稱 年初賬面余額 本期增加 其中： 期末賬面余額
（萬元） 金 額
現金紅利
湖南金泉包裝印務
1,070.96 10,709,622.80 -4,583,129.48 0.00 0.00 6,126,493.32
有限公司
湖南利新源房地產
900.00 0.00 8,945,835.12 4,223,072.22 0.00 4,722,762.90
開發有限公司
合 計 1,970.96 10,709,622.80 4,362,705.64 4,223,072.22 0.00 10,849,256.22
（5）長期投資減值準備
本期減少
被投資單位名稱 年初賬面余額 本期增加 期末賬面余額
轉回 轉銷深圳泰克艾奇智能公司 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00湖南金泉包裝印務有限公司 1,092,487.04 0.00 0.00 0.00 1,092,487.04
合 計 2,592,487.04 0.00 0.00 0.00 2,592,487.04
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
（6）長期股權投資期末余額較年初余額減少25,747,287.00元，主要原因是本期年初對湘西利新源和湖南利新源房地產開發有限公司各出資900萬元，共計增加長期股權投資1800萬元；本期將所持保陶公司和醫藥公司股權全部轉讓，共計減少長期股權投資34,886,920.42元，轉讓湖南利新源房地產開發有限公司41%的股權，減少長期股權投資4,223,072.22元；對湖南金泉包裝印務有限公司和湖南利新源房地產開發有限公司權益法核算確認投資損失減少長期股權投資4,637,294.36元。
4、營業收入及營業成本
（1）銷售收入及成本
本期發生額 上期發生額項 目
收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利主營業務 87,682,598.27 22,209,445.19 65,473,153.08 93,667,399.48 46,687,683.73 46,979,715.75其他業務 87,353.32 2,040.00 85,313.32 94,304.60 3,202.25 91,102.35合 計 87,769,951.59 22,211,485.19 65,558,466.40 93,761,704.08 46,690,885.98 47,070,818.10
（2）產品類別
主營業務收入 主營業務成本
項 目
本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額酒類銷售 87,682,598.27 93,667,399.48 22,209,445.19 46,687,683.73
合 計 87,682,598.27 93,667,399.48 22,209,445.19 46,687,683.73
（3）本公司產品基本銷售給子公司-供銷公司，本期對其銷售總額為82,806,976.88元，占本年全部銷售收入的94.35%。
（4）主營業務成本本期比上期減少24,478,238.54元，降低52.43%。主要原因參見附注五、27。
5、投資收益
投資單位名稱或投資項目 本期投資收益（損失“-”） 上期投資收益或（損失“-”）期末按權益法調整分享被投資公司凈利潤 -4,637,294.36 -4,917,830.15股權轉讓收益 -1,328,878.88 -213,709.73股權投資差額攤銷 0.00 -127,514.20
合 計 -5,966,173.24 -5,259,054.08
本公司投資收益匯回不存在重大限制。
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
七、關聯方關系及其交易
（一）關聯方認定標準
根據《企業會計準則第36號—關聯方披露》和中國證券監督管理委員會第40號《上市公司信息披露管理辦法》，本公司關聯方認定標準以是否存在控制、共同控制或重大影響為前提條件，并遵循實質重于形式的原則，即判斷一方有權決定一個企業的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動中獲取利益，及按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和生產經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，或對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，均構成關聯方。
（二）母公司與子公司的信息
1、母公司與子公司的基本信息
公司名稱 業務性質 注冊地 與本公司關系 持股比例% 表決權比例% 組織機構代碼
天津港保稅區天 第一大股東、實際
中皇有限公司 綜合類 36.11% 36.11%
保大道86號K18室 控制人
酒鬼酒供銷有限責任
批發、銷售 吉首市振武營 子公司 99.80% 100.00% 70748139-7
公司
深圳市利新源科技投
實業投資 深圳市羅湖區 子公司 97.00% 100.00%
資有限公司
湘西自治州利新源房
房地產開發 吉首市振武營 子公司 90.00% 100.00% 79910122-3
地產開發有限公司
2．母公司與子公司的注冊資本及其變化（金額單位：萬元）
公 司 名 稱 年 初 數 本年增加 本年減少 年 末 數
中皇有限公司 20,000.00 - - 20,000.00
酒鬼酒供銷有限責任公司 10,000.00 - - 10,000.00
深圳市利新源科技投資有限公司 15,000.00 - - 15,000.00
湘西自治州利新源房地產開發有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00
（三）關聯方交易
1、除母公司與子公司以外的關聯方關系的性質及交易類型
公 司 名 稱 與本公司關系的性質 交易類型
湖南利新源房地產開發有限公司 本公司的聯營企業 資金往來
2、關聯方交易未結算項目
請披露關聯方交易中未結算項目的金額、條款和條件；未結算應收項目的壞賬準備金額。
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未結算應收項目
公司名稱 未結算項目 未結算項目金額
的壞賬準備金額中皇有限公司 其他應付款 178,503,950.00 -湖南利新源房地產開發有限公司其他應收款 25,534,788.67 1,276,739.43
八、或有事項
1、預計負債的期初余額18,023,182.08元，期末余額11,086,192.00元，為與德記洋行合同糾紛而預計的合同損失金額，由于該項負債為外幣負債（美元），匯率變動對該項負債會產生一定影響；其他預計負債事項已于本期執行或解決。
2、除上述事項外，截止本財務報表簽發日，公司未發生其他影響財務報表閱讀的重大或有事項。
九、承諾事項
截止本財務報表簽發日，本公司未發生影響財務報表閱讀的重大承諾事項。
十、資產負債表日后事項中的非調整事項
1、2008年1月4日本公司將中國銀行股份有限公司吉首分行15日流動資金借款2792萬元還清，同時作為質押擔保的3000萬元定期存單解除質押。
2、本公司股權分置改革方案已經2007年11月27日召開的相關股東會議表決通過，股權分置改革方案實施股份變更登記日為2008年1月10日，股權分置改革方案的主要內容為以現有流通股股本為基數，非流通股股東向全體流通股股東送股，送股比例為10：2，方案實施完成后，非流通股股東即可獲得上市流通權。
3、除上述事項外，本公司未發生需要披露的資產負債表日后事項中的非調整事項。
十一、其他重要事項
（一）債務重組
本期本公司與中國工商銀行吉首團結支行、深圳發展銀行深圳長城支行等貸款銀行通過簽訂并執行有關和解協議的方式免除部分銀行借款本金和利息，銀行債務重組利得為43,573,432.36元；另外通過與債權人簽訂并執行有關和解協議的方式免除部分債務，取得相關債務重組利得6,773,140.84元。
（二）企業合并
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
湖南金泉包裝印務有限公司成立于2001年4月27日，注冊資本7,202.8萬元，本公司出資3,056.18萬元，出資比例為43%；本期本公司子公司-供銷公司收購湖南金泉包裝印務有限公司大股東-常德金鵬印務有限公司57%的股權，股權轉讓價為731.5萬元，本公司合計持有湖南金泉包裝印務有限公司100%股權。
（三）政府補助
本期本公司取得的各項政府補助合計1,029,150.78元，其中財政貼息803,350.78元，收到少數民族優惠政策返還220,800.00元，勞動部門對安置零就業的補助5,000元。
（四）分部報告（萬元）按地區分布：
2007年度 2006年度
項 目
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
華中地區 10,900.36 2,580.72 10,198.49 5,094.15
華北地區 7,105.21 1,682.20 5,630.33 2,812.35
華東地區 149.60 35.42 379.04 189.33
華南地區 1,401.56 331.83 1,544.82 771.64
其它地區 1,567.73 371.17 2,457.07 1,227.31
公司內各業務分
部間的抵銷 - - - -
合 計 21,124.46 5,001.34 20,209.75 10,094.78
（五）除上述事項外，截止本財務報表簽發日，本公司無其他需披露的對投資者決策有影響的重要事項。
十三、非經常性損益
根據證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露規范問答第1號-非經常性損益（2007年修訂）》，非經常性損益是指公司發生的與主營業務和其他經營業務無直接關系，以及雖與主營業務和其他經營業務相關，但由于該交易或事項的性質、金額或發生頻率，影響了正常反映公司經營、盈利能力的各項交易、事項產生的損益。
非經常性損益對本公司合并凈利潤的影響如下：
項 目 金額(損失以“-”列示）非流動資產處置損益 6,652,298.11計入當期損益的政府補助（與公司業務密切相關，按照國家統一標準定額或
1,029,150.78定量享受的政府補助除外）
64
酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告債務重組損益 50,468,539.84除上述各項之外的其他營業外收支凈額 -109,243.66
合 計 58,040,745.07
應扣除的非經常性損益的所得稅影響額 0.00
扣除非經常性損益后凈利潤 4,420,264.23
十四、補充資料
1、按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第九號―凈資產收益率和每股收益的計算及披露》（2007年修訂）的要求，本公司計算和披露2007年度凈資產收益率及每股收益如下：
凈資產收益率（%） 每股收益（元/股）
報告期利潤 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度歸屬于公司普通股
10.82% -44.21% 11.44% -36.33% 0.21 -0.77 0.21 -0.77股東的凈利潤扣除非經常性損益后歸屬于公司普通 0.77% -42.20% 0.81% -34.68% 0.01 -0.74 0.01 -0.74股股東的凈利潤
2、2007年度財務報表為本公司首份按照企業會計準則編制的年度財務報表。根據企業會計準則和中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號—新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露（》證監會計字[2007]10號）有關規定，2006年度的相關比較數據已按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》的要求進行追溯調整，并已按照企業會計準則重新列報。2006年度凈利潤調整為按企業會計準則列報的凈損益的調節項目列示如下：
（1）2006年度利潤表調整項目表
項 目 調整前 調整后
管理費用 190,904,222.99 133,795,326.24
投資收益 -8,196,165.77 -5,231,178.53
資產減值損失 0.00 58,201,383.79
少數股東損益 254,832.80 254,323.13
凈利潤 -234,042,302.29 -232,169,292.42
（2）2006年度凈利潤差異調節表
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度審計報告或財務報告
項 目 金 額2006年度凈利潤（原會計準則） -234,042,302.29追溯調整項目影響合計數 1,873,009.87其中：管理費用 -57,108,896.75
投資收益 2,964,987.24
資產減值損失 58,201,383.79
少數股東損益 -509.672006年度凈利潤（新會計準則） -232,169,292.42假定全面執行新會計準則的備考信息其他項目影響合計數 15,037,712.96其中：應付職工薪酬（福利費） 15,037,712.962006年度模擬凈利潤 -217,131,579.46
十五、本財務報表的批準.
本財務報表于二○○八年一月三十日業經本公司第三屆董事會第30次會議批準通過。
酒鬼酒股份有限公司
二○○八年一月三十日
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