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股票簡稱：康美藥業 證券代碼：600518
廣東康美藥業股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告
廣會所專字（2008）第0724820056號
廣東康美藥業股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的廣東康美藥業股份有限公司（以下簡稱"康美藥業"）截至2007年12月31日的前次募集資金使用情況報告、前次募集資金使用情況對照表和前次募集資金投資項目實現效益情況對照表。按照中國證監會《關于前次募集資金使用情況報告的規定》（證監發行[2007]500號）的規定編制上述前次募集資金使用情況報告及對照表是康美藥業董事會的責任，我們的責任是在實施審核的基礎上對康美藥業董事會編制的上述前次募集資金使用情況報告及對照表發表鑒證意見。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號-歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規定計劃和實施審核工作，以合理確信上述前次募集資金使用情況報告及對照表不存在重大錯報。在審核工作中，我們結合康美藥業實際情況，實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的審核程序。我們相信，我們的審核工作為發表意見提供了合理的基礎。
我們認為，康美藥業董事會編制的截至2007年12月31日的前次募集資金使用情況報告、前次募集資金使用情況對照表和前次募集資金投資項目實現效益情況對照表符合中國證監會《關于前次募集資金使用情況報告的規定》（證監發行[2007]500號）的規定，如實反映了康美藥業前次募集資金使用情況。
本專項報告僅供貴公司本次發行分離交易的可轉換公司債券申報使用，不得以任何方式用于其他任何目的，若因使用本報告不當而給報告使用人或任何第三方造成損失，本會計師事務所及經辦注冊會計師均不承擔任何責任。
廣東正中珠江會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：楊文蔚
中國注冊會計師：何國銓
中國 廣州 二○○八年一月三十日
廣東康美藥業股份有限公司
前次募集資金使用情況報告
一、前次募集資金的數額和資金到賬時間及資金在專項賬戶的存放情況
廣東康美藥業股份有限公司（以下簡稱 本公司）經中國證券監督管理委員會以證監發行字[2007]260號文核準，增發人民幣普通股7100萬股。本公司已于2007年9月14日通過上海證券交易所，根據網上、網下申購情況，以每股人民幣14.76元的價格發行71,000,000股A股共籌得人民幣1,047,96萬元，扣除承銷費用及其他發行費用共計2,472.94萬元后，凈籌得人民幣102,323.06萬元,該次發行業經廣東正中珠江會計師事務所廣會所驗字(2007)第0724020013號驗資報告驗證。
募集資金存入專項賬戶的時間為2007年9月15 日，初始存放金額為102,323.06萬元,截止2007年12月31日，募集資金專項賬戶的余額為60,110.18萬 元。
二、前次募集資金的實際使用情況
1、見附件一
三、前次募集資金實際投資項目變更情況
前次募集資金的實際投資項目無變更情況。
四、前次募集資金投資項目實現效益情況
1、見附件二
2、前次募集資金投資項目實現效益的計算口徑、計算方法：
本公司前次募集資金共102,323.06萬元，其中中藥物流配送中心項目總投資100,000.00萬元，（項目建設投資為74,754.20萬元，流動資金為25,245.80萬元），剩余2,323.06萬元補充本公司流動資金。2007年10月至2007年12月，公司已投入流動資金10,000.00萬元用于租用臨時倉庫和中藥材采購，其中補充流動資金項目2,323.06萬元已全部投入，中藥物流配送中心鋪底流動資金投入7,676.94萬元。
假設已投入的流動資金10,000萬元在2007年10月至2007年12月平均投入，并以公司的存貨周轉率折算該筆資金在2007年10月至2007年12月期間的周轉次數，同時按投入資金10,000.00萬元除以外購中藥材的銷售成本率折算為投入資金10,000.00萬元取得的銷售收入,再乘以外購中藥材的毛利率計算得出投入10,000.00萬元獲得的毛利。
①中藥物流配送中心實現效益為上述方法計算出的毛利乘以實際投入的中藥物流配送中心鋪底流動資金7,676.94萬元占總投資10,000.00萬元的比重。
②補充流動資金實現效益為上述方法計算出的毛利乘以實際投入補充流動資金2,323.06萬元占總投資10,000.00萬元的比重。
五、前次募集資金實際使用情況與定期報告和其他信息的有關內容對照
單位：人民幣萬元
投 資 項 目 實際使用金額 年報披露金額 其他信息披露文件 差異
1. 中藥物流配送中心
-2007年年末累計 39,889.82 39,889.82 － －
2.補充正常生產經營流動資金
-2007年年末累計 2,323.06 2,323.06 － －
六、募集資金使用結余情況
截至2007年12月31日，前次募集資金未使用數額為人民幣60,110.18萬元，占前次所募集資金總額的58.75％，公司擬繼續按照項目計劃進度適時安排投入。
廣東康美藥業股份有限公司董事會
二○○八年一月三十日
附件1
前次募集資金的實際運用情況對照表
單位：人民幣萬元
募集資金總額：102,323.06萬元 已累計使用募集資金總額：42,212.88萬元
變更用途的募集資金總額：0萬元 各年度使用募集資金總額：42,212.88萬元
變更用途的募集資金總額比例：0% 2007年度：42,212.88萬元
投資項目 募集資金投資總額 截止日募集資金累計投資額 項目達到
預定可使用
狀態日期
序號 承諾投資
項目 實際投資項目 募集前承諾投資金額 募集后承諾投資金額 實際投資
金額 募集前承諾投資金額 募集后承諾投資金額 實際投資金額 實際投資金額與募集后承諾投資金額的差額
1 中藥物流
配送中心 中藥物流配送中心 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 39,889.82 60,110.18 -
2 補充流動
資金 補充流動資金 2,323.06 2,323.06 2,323.06 2,323.06 2,323.06 2,323.06 - -
合計 102,323.06 102,323.06 102,323.06 102,323.06 102,323.06 42,212.88 60,110.18 -
注1：中藥物流配送中心
中藥物流配送中心項目總投資為100,000.00萬元，其中項目建設投資為74,754.20萬元，流動資金為25,245.80萬元。投資范圍包括中藥物流配送中心的征地費、工程費用、設備購置及安裝費、其他費用、預備費用等。目前，該項目還在建設過程當中。截至2007年12月31日公司實際利用募集資金投入39,889.82萬元，其中用于歸還前期公司墊付的土地款預付款16,800萬元、支付工程款15,412.88萬、租用臨時倉庫和中藥材采購7,676.94萬元。
注2：補充流動資金
由于中藥物流配送中心項目需投入資金100,000.00萬元，而前次發行完成、并在扣除發行費用后公司實收資金102,323.06萬元，所剩余資金2,323.06萬元公司將根據招股意向書承諾用于補充正常生產經營過程中所需的流動資金，至2007年12月31日，公司已全部投入2,323.06萬元用于租用臨時倉庫和中藥材采購。
附件2
前次募集資金投資項目實現效益情況對照表
單位：萬元
實際投資項目 截止日投資項目累計產能利用率 承諾效益 最近三年實際效益 截止日
累計實現效益 是否達到預計效益
序號 項目名稱 2005 2006 2007
1 中藥物流配送中心 - - - - 923.71 923.71 由于該中心項目還在建設過程中，無法進行比較
2 補充流動資金 - - - - 279.52 279.52
合計 - - - - 1,203.23 1,203.23 -
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