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股票代碼：002050 股票簡稱：三花股份
備考財務報表的審計報告
浙天會審〔2008〕102號浙江三花股份有限公司全體股東：
我們審計了浙江三花股份有限公司（以下簡稱三花股份）按照后附的備考合并財務報表附注三所示編制基礎和基本假設編制的備考合并財務報表，包括2005年12月31日、2006年12月31日和2007年12月31日的備考合并資產負債表，2005年度、2006年度和2007年度的備考合并利潤表，以及備考合并財務報表附注。這些財務報表的編制是三花股份管理層的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些財務報表發表審計意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對這些財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
我們認為，三花股份上述財務報表已經按照后附的備考合并財務報表附注三所示編制基礎和基本假設編制，在所有重大方面公允反映了三花股份2005年12月31日、2006年12月31日、2007年12月31日的備考財務狀況和2005年度、2006年度、2007年度的備考經營成果。
三花股份上述財務報表系為適應三花股份向三花控股集團有限公司定向增發股份收購其所持相關公司股權之目的，根據中國證監會《關于上市公司重大購買、出售、置換資產若干問題的通知》（證監公司字[2001]105號）的要求而編制的，不適用于其他目的。因此，本報告僅供三花股份向中國證券監督管理委員會報送定向增發股份材料使用，未經本會計師事務所書面認可，不得用于其他目的。
浙江天健會計師事務所有限公司 中國注冊會計師 翁偉
中國 杭州 中國注冊會計師 羅訓超
報告日期：2008年1月23日
備考合并資產負債表
備企合01編制單位：浙江三花股份有限公司 單位：人民幣元資產 注釋號 2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日流動資產：貨幣資金 1 746,536,728.33 617,299,424.76 562,075,406.05交易性金融資產 2應收票據 3 143,980,047.07 92,310,082.54 29,218,311.59應收賬款 4 462,658,305.86 424,750,191.80 359,659,720.35預付款項 5 29,707,153.49 10,737,744.99 9,274,064.14應收利息其他應收款 6 14,353,063.71 940,076,296.09 853,210,080.37存貨 7 586,093,262.56 427,642,023.97 339,239,411.61一年內到期的非流動資產其他流動資產 64,500.00
流動資產合計 1,983,328,561.02 2,512,880,264.15 2,152,676,994.11非流動資產：可供出售金融資產持有至到期投資長期應收款長期股權投資 8 15,192,911.15 14,724,309.51 48,745,967.00投資性房地產固定資產 9 418,731,771.76 439,310,017.53 425,146,867.86在建工程 10 13,043,581.79 17,605,781.26 27,779,817.86工程物資固定資產清理生產性生物資產油氣資產無形資產 11 94,581,670.38 90,895,048.88 90,294,578.90開發支出
商譽長攤待攤費用 12 3,982.22 8,159.12 12,814.16遞延所得稅資產 13 6,129,997.24 6,315,674.25 2,423,942.08其他非流動資產
非流動資產合計 547,683,914.54 568,858,990.55 594,403,987.86
資產總計 2,531,012,475.56 3,081,739,254.70 2,747,080,981.97法定代表人： 張道才 主管會計工作的負責人：蔡榮生 會計機構負責人：俞鎣奎
備考合并資產負債表（續表）
備企合01
編制單位：浙江三花股份有限公司 單位:人民幣元
注負債和股東權益 釋 2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
號
流動負債：
短期借款 14 561,300,000.00 859,000,000.00 687,000,000.00
交易性金融負債
應付票據 15 382,207,000.00 671,621,000.00 563,768,000.00
應付賬款 16 391,765,409.74 297,080,068.37 269,722,954.76
預收款項 8,456,337.57 12,467,134.90 6,196,662.04
應付職工薪酬 17 34,945,596.19 29,718,133.94 20,458,820.64
應交稅費 18 5,198,325.42 -4,541,684.07 -7,632,360.63
應付利息 19 1,165,211.82 1,584,949.17 2,125,865.56
其他應付款 20 7,167,735.13 124,177,023.17 262,853,545.76
一年內到期的非流動負債 21 35,000,000.00 70,000,000.00
其他流動負債 22 13,581,011.47 1,230,827.15
流動負債合計 1,440,786,627.34 2,062,337,452.63 1,804,493,488.13
非流動負債：
長期借款 23 37,900,000.00 72,900,000.00 115,000,000.00
應付債券
長期應付款
專項應付款 696,000.00
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 37,900,000.00 72,900,000.00 115,696,000.00
負債合計 1,478,686,627.34 2,135,237,452.63 1,920,189,488.13
股東權益：
與收購相關的股東權益 964,165,490.12 866,720,296.20 764,152,040.71
其中：外幣報表折算差額 -3,936,895.50 -361,564.81 -154,583.36
少數股東權益 88,160,358.10 79,781,505.87 62,739,453.13
股東權益合計 1,052,325,848.22 946,501,802.07 826,891,493.84
負債和股東權益總計 2,531,012,475.56 3,081,739,254.70 2,747,080,981.97
法定代表人： 張道才 主管會計工作的負責人： 蔡榮生 會計機構負責人： 俞鎣奎
備考合并利潤表
備企合02編制單位：浙江三花股份有限公司 單位：人民幣元
注項目 2007年度 2006年度 2005年度
釋一、營業收入 1 2,484,610,929.12 1,826,401,541.37 1,656,578,943.42
減：營業成本 1 2,037,826,580.89 1,491,247,815.05 1,359,337,909.39
營業稅金及附加 2 5,393,770.19 3,470,138.09 4,351,531.56
銷售費用 87,839,302.46 74,157,952.79 69,905,526.14
管理費用 100,882,875.85 79,251,351.89 83,352,786.01
財務費用 40,521,805.93 24,081,439.20 28,927,723.88
資產減值損失 3 6,260,317.90 7,962,952.16 4,302,007.91
加：公允價值變動收益（損失以"-敽盤盍校? 4 -4,270,775.00 -876,400.00
投資收益（損失以"-敽盤盍校? 5 3,425,971.42 134,497.30 364.86
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益二、營業利潤（虧損以"-敽盤盍校? 205,041,472.32 145,487,989.49 106,401,823.39
加：營業外收入 6 9,465,829.81 22,720,411.84 15,119,503.02
減：營業外支出 7 8,165,862.25 4,283,508.05 5,127,422.51
其中：非流動資產處置損失 661,555.27 14,730.05三、利潤總額（虧損總額以"-敽盤盍校? 206,341,439.88 163,924,893.28 116,393,903.90
減：所得稅費用 8 44,309,247.42 21,265,083.60 19,180,281.72四、凈利潤（凈虧損以"-敽盤盍校? 162,032,192.46 142,659,809.68 97,213,622.18
歸屬于與收購相關股東凈利潤 140,711,957.87 125,375,236.94 88,048,226.34
少數股東損益 21,320,234.59 17,284,572.74 9,165,395.84法定代表人： 張道才 主管會計工作的負責人： 蔡榮生 會計機構負責人：俞鎣奎
浙江三花股份有限公司
備考合并財務報表附注
2005年1月1日至2007年12月31日
金額單位：人民幣元
一、基本情況介紹
根據上市公司浙江三花股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）董事會二屆二十二次會議通過的《關于公司向特定對象發行股份購買資產暨關聯交易的議案》、《關于公司<向特定對象發行股份購買資產暨關聯交易報告書>的議案》和《公司擬與三花控股集團有限公司簽署<附條件生效的股份認購框架協議>的議案》，本公司擬向三花控股集團有限公司（以下簡稱三花控股）定向增發不超過14,945萬股人民幣普通股，三花控股以其所持浙江三花制冷集團有限公司（以下簡稱制冷集團）74%股權、新昌縣四通機電有限公司（以下簡稱四通機電）100%股權、新昌縣三元機械有限公司（以下簡稱三元機械）100%股權、三花國際（美國）有限公司（以下簡稱美國三花）100%股權和日本三花貿易株式會社（以下簡稱日本三花）100%股權（以下統稱目標公司）認購本次定向增發的股份。
因本公司擬向三花控股購買目標公司構成了重大資產購買行為，根據中國證監會《關于上市公司重大購買、出售、置換資產若干問題的通知》（證監公司字〔2001〕105號）的相關規定，本公司需對目標公司財務報表進行備考合并，編制備考合并財務報表。
二、公司基本情況
(一)本公司
本公司系經浙江省人民政府企業上市工作領導小組批準，由原三花不二工機有限公司整體變更設立，于2001年12月19日在浙江省工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為3300001008348的企業法人營業執照。因《關于加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發〔2002〕575號）等法律法規的要求，以及本公司向社會公開發行新股和實施股權分置改革等，本公司辦理了多次工商變更登記。2005年11月2日，本公司在浙江省工商行政管理局登記換領了注冊號為企股浙總字第002332號的企業法人營業執照，企業類型為中外合資股份有限公司。公司現有注冊資本11,300萬元，股份總數11,300萬股（系人民幣普通股，每股面值1元），其中無限售條件流通股
第6頁共44頁5,501萬股，有限售條件流通股5,799萬股。公司股票已于2005年6月7日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬機械制造行業。經營范圍：截止閥、電子膨脹閥、排水泵、電磁閥、單向閥、壓縮機、機電液壓控制泵及其他機電液壓控制元器件的生產銷售。
(二)制冷集團
制冷集團系由三花控股和浙江三花置業有限公司共同出資組建，于2003年8月7日在新昌縣工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為3306241003569的企業法人營業執照。2004年12月，經浙江省對外經濟貿易合作廳以浙外經貿資發〔2004〕886號文批復同意，三花控股將其持有制冷集團26%的股權計6,500萬元轉讓給葉偉強（香港），公司類型類型由內資企業變更為中外合資企業。2007年1月，經浙江省對外經濟貿易合作廳以浙外經貿資函〔2006〕615號文批復同意，葉偉強將其持有制冷集團26%的股權計6,500萬元轉讓給HIXEL新加坡有限公司。2007年8月，經新昌縣對外貿易經濟合作局以新外經貿〔2007〕51號文批復同意，浙江三花置業有限公司將其持有制冷集團10%的股權計2,500萬元轉讓給三花控股。經上述股權轉讓后，三花控股出資18,500萬元，占注冊資本的74%；HIXEL新加坡有限公司出資6,500萬元，占注冊資本的26%。2007年8月27日，制冷集團取得由紹興市工商行政管理局重新核發的注冊號為330600400002822的企業法人營業執照。
制冷集團屬機械制造業。經營范圍：制冷設備、自動控制元件、機械設備、汽車配件、家用電器、檢測設備、儀器儀表制造與銷售。
(三)四通機電
四通機電系由三花控股、浙江三花通產實業有限公司和新昌縣福利企業協會共同出資組建，于2002年12月24日在新昌縣工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為3306241003521的企業法人營業執照。經多次股份轉讓后，四通機電現為三花控股的全資子公司。2007年8月21日，四通機電取得由新昌縣工商行政管理局重新核發的注冊號為330624000002548的企業法人營業執照。注冊資本1,500萬元，現有實收資本1,500萬元。
四通機電屬機械制造業。經營范圍：銅管、銅棒、電器原件、機械配件、制冷配件。
(四)三元機械
三元機械系由三花控股和新昌縣城關鎮集體資產經營公司共同出資組建，于2001年12月在新昌縣工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為3306241003431的企業法人營業執照。經多次股份轉讓后，三元機械現為三花控股的全資子公司。2007年8月22日，三
第7頁共44頁元機械取得由新昌縣工商行政管理局重新核發的注冊號為330624000002222的企業法人營業執照。注冊資本650萬元，現有實收資本650萬元。
三元機械屬機械制造業。經營范圍：制冷機械配件、電器配件。
(五)美國三花
美國三花系在美國俄亥俄州注冊成立的有限公司，英文名為Sanhua International,Inc.,于2002年5月10日取得注冊號為1317733的商業許可證。美國三花初始登記資本額為500美元，股票發行數為100股，每股面額5美元。2007年10月，美國三花登記資本額新增754.95萬美元，發行股票數700股，每股面額10,785.00美元。目前，美國三花現為三花控股的境外全資子公司，登記資本額755萬美元，實到資本額755萬美元。
美國三花屬商品物流行業。經營范圍：制冷空調設備和部件、自動控制元器件、機械設備、汽車零部件、塑料、化工等銷售與采購。
(六)日本三花
日本三花系由擁有日本永久居留權的自然人李逸投資設立，于2001年10月2日在日本國大阪市法務局登記注冊，取得會社法人等番號為1299-01-099827號的履歷事項全部證明書。日本三花初始登記資本額為1,000萬日元，股票發行數為200股，每股面額5萬日元。經股份轉讓和增資后，日本三花現為三花控股的境外全資子公司，登記資本額為68,845萬日元，實到資本額為68,845萬日元，股票發行數為13,769股，每股面額5萬日元。
日本三花屬商品物流行業。經營范圍：空調部件、制冷部件的進出口銷售，工作機械、機械工具的出口銷售，家庭電器制品以及部件的進出口銷售，汽車零部件的進口以及銷售，上述的所有關聯業務。
三、備考合并財務報表的編制基礎和基本假設
(一)本備考合并財務報表主要是就本公司與三花控股關于目標公司所涉及公司股權轉讓事宜，按照中國證監會的要求而編制，僅供本公司向中國證券監督管理委員會申報向特定對象發行股份購買資產之事宜使用，不得用作任何其他用途。
(二)本備考合并財務報表以本公司和目標公司業經審計的2005年度、2006年度和2007年度（以下統稱三年期）財務報表為基礎，假設本公司已于2005年1月1日完成向三花控股定向增發股份，并辦妥目標公司的收購手續，基于同一控制下的企業合并，在簡單匯總的基礎上，抵銷購銷、往來等內部交易編制本備考合并財務報表，未考慮目標公司
第8頁共44頁評估增減值和股份溢價發行等因素。
(三)因納入本備考合并財務報表范圍的各公司性質不同，股本和實收資本不宜直接相加，因此本備考合并財務報表中的凈資產分與收購相關的股東權益和少數股東權益列示。
(四)假設三年期內，本公司和目標公司所組成的公司架構是一致的。即目標公司在三年期內的股權比例與截至2007年12月31日的股權比例完全一致，本公司按2007年12月31日的股權比例計算目標公司“歸屬于與收購相關股東凈利潤”和“少數股東損益”。
(五)基于本附注四的各項重要會計政策和會計估計而編制，即三年期已一致采用該等會計政策和會計估計。
即本報告所載2007年1月1日至2007年12月31日之財務信息按本備考合并財務報表附注四“本備考合并財務報表采用的重要會計政策和會計估計”所列各項會計政策編制。根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號——新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監會計字〔2007〕10號），本報告所載2005年1月1日至2006年12月31日之財務信息系按照中國證券監督管理委員會證監發〔2006〕136號文規定的原則確定2007年1月1日的資產負債表期初數，并以此為基礎，根據《企業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》第五條至第十九條和《企業會計準則解釋第1號》，按照追溯調整的原則，編制2005年度至2006年度的可比財務信息。
四、本備考合并財務報表采用的重要會計政策和會計估計
(一)遵循企業會計準則的聲明
本公司、制冷集團、四通機電和三元機械編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了企業的財務狀況和經營成果等有關信息。
美國三花、日本三花系三花控股分別在美國和日本注冊的銷售公司，基于三花股份擬向三花控股定向增發股份，收購其所持美國三花和日本三花100%股權之目的，美國三花和日本三花編制的財務報表符合中國企業會計準則的要求，真實、完整地反映了美國三花和日本三花的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
(二)財務報表的編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(三)會計期間
本報告所載財務信息的會計期間為2005年1月1日起至2007年12月31日止。
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(四)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣，美國三花采用美元為記賬本位幣，日本三花采用日元為記賬本位幣。適應前述股權收購之目的，除特別指明之外，金額單位均按本備考合并財務報表附注四（八）中規定的外幣財務報表折算原則折算為人民幣元列示。
(五)會計計量屬性
財務報表項目以歷史成本計量為主。以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產和金融負債、可供出售金融資產、衍生金融工具等以公允價值計量；采購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資產等，以購買價款的現值計量；發生減值損失的存貨以可變現凈值計量，其他減值資產按可收回金額（公允價值與現值孰高）計量；盤盈資產等按重置成本計量。
(六)現金等價物的確定標準
現金等價物是指企業持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(七)外幣業務折算
對發生的外幣業務，采用交易發生日的即期匯率折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的外幣期末余額，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，發生的差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為公允價值變動損益。
(八)外幣財務報表的折算原則
1．資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；
2．利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算；
3．按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示；
4．現金流量表采用現金流量發生日的按照系統合理的方法確定、與現金流量發生日即期匯率近似的匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。
(九)金融工具的確認和計量
1．金融資產和金融負債的分類
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金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。
2．金融資產和金融負債的確認依據和計量方法
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
本公司使用衍生金融工具（主要商品期貨合約）來對部分預期交易的價格風險進行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。本公司并無利用金融衍生工具進行投機活動，但部份衍生金融工具不被指定為套期工具或不符合套期會計準則。
3．金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2)未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所轉移金融資產的賬面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允
第11頁共44頁價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4．主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
5．金融資產的減值測試和減值準備計提方法
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產進行減值測試。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
(十)應收款項壞賬準備的計提方法
對于單項金額重大且有客觀證據表明發生了減值的應收款項（包括應收賬款和其他應收款），根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；對于單項金額非重大以及經單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項（包括應收賬款和其他應收款），根據相同賬齡應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定報告期各項組合計提壞賬準備的比例。確定具體提取比例為：賬齡1年以內（含1年，以下類推）的，按其余額的5%計提；賬齡1-2年的，按其余額的10%計提；賬齡2-3年的，按其余額的30%計提；賬齡3年以上的，按其余額的50%計提。但對有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收款項，采用個別認定法計提壞賬準備。
對于其他應收款項（包括應收票據、應收利息、長期應收款等），當有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一)存貨的確認和計量
1．存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、
第12頁共44頁在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2．發出存貨采用加權平均法。
3．資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4．存貨的盤存制度為永續盤存制。
5．包裝物、低值易耗品采用一次攤銷法進行攤銷，其他周轉材料采用一次轉銷法進行攤銷。
(十二)長期股權投資的確認和計量
1．長期股權投資初始投資成本的確定：
(1)同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2)非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值和各項直接相關費用作為其初始投資成本。
(3)除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值不公允的除外）。
2．對實施控制的長期股權投資采用成本法核算，在編制合并財務報表時按照權益法進行調整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
3．資產負債表日，以成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計
第13頁共44頁量的長期股權投資，有客觀證據表明其發生減值的，按照類似投資當時市場收益率對預計未來現金流量折現確定的現值低于其賬面價值之間的差額，計提長期股權投資減值準備；其他投資，當存在減值跡象時，按本備考合并財務報表附注四(十六)3所述方法計提長期股權投資減值準備。
4．確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據：按照合同約定，與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的，認定為共同控制；對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。
(十三)固定資產的確認和計量
1．固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出租或經營管理持有的；(2)使用壽命超過一個會計年度。
2．固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的后續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。
3．固定資產按照成本進行初始計量。
4．固定資產折舊采用年限平均法。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下：
固定資產類別 使用壽命（年) 預計凈殘值率（%） 年折舊率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用設備 5 5 19.00
專用設備 10 5 9.50
運輸工具 5 5 19.00
其他設備 5 5 19.00
5．美國三花和日本三花折舊政策適用當地的稅務規定。因該兩公司僅有少量固定資產，根據重要性原則，其折舊政策未按三花股份的折舊政策進行調整。
6．因開工不足、自然災害等導致連續3個月停用的固定資產確認為閑置固定資產（季節性停用除外）。閑置固定資產采用和其他同類別固定資產一致的折舊方法。
7．資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按本備考合并財務報表附注四(十六)3所述方法計提固定資產減值準備。
(十四)在建工程的確認和計量
第14頁共44頁
1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
3．資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按本備考合并財務報表附注四(十六)3所述方法計提在建工程減值準備。
(十四)無形資產的確認和計量
1．無形資產按成本進行初始計量。
2．根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論證等綜合因素判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。
3．對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：(1)運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；(2)技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；(3)以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；(4)現在或潛在的競爭者預期采取的行動；(5)為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；(6)對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；(7)與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。
4．使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行復核，并進行減值測試。
5．資產負債表日，檢查無形資產預計給公司帶來未來經濟利益的能力，按本備考合并財務報表附注四(十六)3所述方法計提無形資產減值準備。
6．內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形
第15頁共44頁資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
(十六)資產減值
1．在資產負債表日判斷資產（除存貨、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資、采用公允價值模式計量的投資性房地產、消耗性生物資產、建造合同形成的資產、遞延所得稅資產、融資租賃中出租人未擔保余值和金融資產以外的資產）是否存在可能發生減值的跡象。有跡象表明一項資產可能發生減值的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎確定其可收回金額。
2．可收回金額根據單項資產、資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用后的凈額與該單項資產、資產組或資產組組合的預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
3．單項資產的可收回金額低于其賬面價值的，按單項資產的賬面價值與可收回金額的差額計提相應的資產減值準備。資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認其相應的減值損失，減值損失金額先抵減分攤至資產組或資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值；以上資產賬面價值的抵減，作為各單項資產（包括商譽）的減值損失，計提各單項資產的減值準備。
4．上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
(十七)收入確認原則
1．銷售商品
銷售商品在同時滿足商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
2．提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已完工作的測量確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計
第16頁共44頁的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
3．讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(十八)企業所得稅的確認和計量
1．根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2．確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3．資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4．美國三花根據美國及俄亥俄州稅收法律的規定，應繳納聯邦所得稅、俄亥俄州公司所得稅和尤尼恩郡企業財產稅等，按實際繳納的上述稅收金額確認和計量企業所得稅。美國三花的全資子公司三花國際新加坡私人有限公司因系轉口貿易，無需繳納相關稅收。
5．日本三花根據日本及大阪市稅收法律的規定，應繳納法人稅、法人府民稅和法人市民稅，并按實際繳納的上述稅收金額確認和計量企業所得稅。
(十九)合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由母公司按照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制。子公司的主要會計政策按照母公司統一選用的會計政策厘定，合并財務報表范圍內各公司間的重大交易和資金往來等，在合并時抵銷。
五、稅（費）項
第17頁共44頁
(一)本公司
1.增值稅
按17%的稅率計繳。出口貨物享受“免、抵、退”稅政策，退稅率為13%、17%。
2.營業稅
按5%的稅率計繳。
3.城市維護建設稅
按應繳流轉稅稅額和免抵增值稅稅額之和的5%計繳。
4.教育費附加
2005年1月至2006年4月，按應繳流轉稅稅額和免抵增值稅稅額之和的4%計繳；自2006年5月起，按應繳流轉稅稅額和免抵增值稅稅額之和的3%計繳。
5.地方教育附加
自2006年5月起，按應繳流轉稅稅額和免抵增值稅稅額之和的2%計繳。
6.企業所得稅
按33%的稅率計繳。
(二)制冷集團
1.增值稅
按17%的稅率計繳。出口貨物實行“免、抵、退”稅政策，退稅率為13%、17%。
2.營業稅
按應繳流轉稅稅額的5%計繳。
3.教育費附加
按應繳流轉稅稅額和免抵增值稅稅額之和的4%計繳。
4.地方教育附加
自2006年5月起，按應繳流轉稅稅額和免抵增值稅稅額之和的2%計繳。
5.企業所得稅
按33%的稅率計繳。因制冷集團系生產性外商投資企業，經新昌縣國家稅務局以新國稅外〔2005〕28號文和新國稅管四〔2006〕41號文批復同意，制冷集團2005年和2006年免繳企業所得稅，2007年至2009年減半繳納企業所得稅。
(三)四通機電
1.增值稅
按17%的稅率計繳；四通機電系福利企業，享受增值稅返還政策。
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2.城市維護建設稅
按應繳流轉稅稅額的5%計繳。
3.教育費附加
在2006年5月前，按銷售收入的0.5%計繳；自2006年6月起，按應繳流轉稅稅額的3%計繳。
4.地方教育附加
自2006年5月起，按應繳流轉稅稅額的2%計繳。
5.企業所得稅
(1) 2005年度
按33%的稅率計繳。因四通機電系福利企業，經浙江省新昌縣地方稅務局以新地稅發〔2005〕97號文批復同意，四通機電2005年度企業所得稅減免幅度為50%。
(2) 2006年度
按33%的稅率計繳。因四通機電系福利企業，經浙江省新昌縣地方稅務局以新地稅發〔2006〕91號文批復同意，四通機電2006年1至9月企業所得稅減免幅度為100%。
(3) 2007年度
按33%的稅率計繳。
(四)三元機械
1.增值稅
按17%的稅率計繳；三元機械系福利企業，享受增值稅返還政策。
2.城市維護建設稅
按應繳流轉稅稅額的5%計繳。
3.教育費附加
2005年1月至2006年5月，按銷售收入的0.5%計繳；自2006年6月起，按應繳流轉稅稅額的3%計繳。
4.地方教育附加
自2006年5月起，按應繳流轉稅稅額的2%計繳。
5.企業所得稅
(1) 2005年度
按33%的稅率計繳。因三元機械系福利企業，經浙江省新昌縣地方稅務局以新地稅發〔2005〕97號文批復同意，三元機械2005年度企業所得稅減免幅度為50%。
第19頁共44頁
(2) 2006年度
按33%的稅率計繳。因三元機械系福利企業，經浙江省新昌縣地方稅務局以新地稅發〔2006〕91號文批復同意，三元機械2006年1至9月企業所得稅減免幅度為100%。
(3) 2007年度
按33%的稅率計繳。
(五)美國三花
1.聯邦所得稅
應納稅所得額等于毛所得減去允許的扣除額，稅率具體如下：
級數 全年應納稅所得額 稅率
1 不超過50,000美元的部分 15%
2 超過50,000美元至75,000美元的部分 25%
3 超過75,000美元至100,000美元的部分 34%
4 超過100,000美元至335,000美元的部分 39%
5 超過335,000美元至10,000,000美元的部分 34%
6 超過10,000,000美元至15,000,000美元的部分 35%
7 超過15,000,000美元至18,333,333美元的部分 38%
8 超過18,333,333美元的部分 35%
2.俄亥俄州公司所得稅
(1)特許營業稅
1）以凈利潤為計稅基礎，按累計稅率計繳。即凈利潤在5,000萬美元以內的，適用5.1%的稅率，凈利潤在5,000萬美元以上的，適用8.5%的稅率；
2）以資本凈額為計稅基礎，稅率為0.4%。
美國三花按上述兩種計算方法較大的稅額計繳。
(2)輪胎廢棄稅
1）以凈利潤為計稅基礎，按累計稅率計繳。即凈利潤在5,000萬美元以內的，適用0.11%的稅率，凈利潤在5,000萬美元以上的，適用0.22%的稅率；
2）以資本凈額為計稅基礎，稅率為0.14%。
美國三花按上述兩種計算方法較大的稅額計繳。
(3) 2005年度、2006年度，俄州所得稅分別按應繳稅額的80%和60%計繳。
第20頁共44頁
3.尤尼恩郡企業財產稅
以存貨和固定資產的余額的合計數的12.5%為計稅基礎。
(六)日本三花
(1)消費稅
按銷售收入的5%向客戶收取，按采購金額的5%支付給供應商；如收取的金額大于支付的金額，則上繳當地稅務局；如收取的金額小于支付的金額，則由當地稅務局退回日本三花。
(2)法人稅
登記資本額小于1億日元的，按累進稅率計繳。即所得金額（應納稅所得額，以下同）在800萬日元以下的，適用22%的稅率；所得金額在800萬元日元以上的，適用30%的稅率。
登記資本額超過1億日元的，按30%的稅率計繳。
(3)法人府民稅
1)法人稅割
登記資本額小于1億日元的，按累計稅率計繳。即法人稅額在2,000萬日元以下的，適用5%的稅率；法人稅額在2,000萬日元以上的，適用6%的稅率。
登記資本額超過1億日元的，按法人稅額的6%計繳。
2)均等割
登記資本額小于1,000萬日元的，年2萬日元；登記資本額超過1億日元的，年26萬日元。
3)事業稅（所得割）
登記資本額小于1億日元的，按累計稅率計繳。即所得金額在400萬日元以下的，適用5%的稅率；所得金額在400萬日元至800萬日元的，適用7.30%的稅率；所得金額超過800萬日元的，適用9.60%的稅率。
登記資本額超過1億日元的，按累計稅率計繳。即所得金額在400萬日元以下的，適用3.99%的稅率；所得金額在400萬日元至800萬日元的，適用5.775%的稅率；所得金額超過800萬日元的，適用7.56%的稅率。
(4)法人市民稅
1)法人稅割
登記資本額小于1億日元的，按累計稅率計繳。即法人稅額在2,000萬日元以下，適
第21頁共44頁用12.30%的稅率；法人稅額在2,000萬日元以上的，適用14.50%的稅率。
登記資本額超過1億日元的，按法人稅額的14.50%計繳。
2)均等割
登記資本額小于1,000萬日元的，年5萬日元；登記資本額超過1億日元的，年16萬日元。
五、備考合并財務報表簡要項目注釋
說明：本報告的期初數指2007年1月1日財務報表數，期末數指2007年12月31日財務報表數，本期指2007年1月1日－2007年12月31日。
(一)備考合并資產負債表項目注釋
1.貨幣資金 期末數746,536,728.33
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
現 金 242,870.87 561,655.08
銀行存款 559,360,894.97 248,155,910.29
其他貨幣資金 186,932,962.49 368,581,859.39
合 計 746,536,728.33 617,299,424.76
(2)貨幣資金——外幣貨幣資金
期末數 期初數
幣 種
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 6,595,960.77 7.3046 48,180,855.04 1,160,699.37 7.8087 9,063,553.17
歐 元 124,978.14 10.6669 1,333,129.32 40,775.27 10.2665 418,619.31
日 元 158,994,737 0.064064 10,185,838.83 119,151,787 0.06563 7,819,931.78
新 元 28,148.53 5.0518 142,200.74 55,351.75 5.0926 281,884.32
小 計 59,842,023.93 17,583,988.58
2.應收票據 期末數143,980,047.07
(1)明細情況
期末數
種 類
賬面余額 壞賬準備 賬面價值
銀行承兌匯票 96,482,113.99 96,482,113.99
第22頁共44頁
商業承兌匯票 47,497,933.08 47,497,933.08
合 計 143,980,047.07 143,980,047.07
期初數
種 類
賬面余額 壞賬準備 賬面價值
銀行承兌匯票 88,683,479.13 88,683,479.13
商業承兌匯票 3,626,603.41 3,626,603.41
合 計 92,310,082.54 92,310,082.54
3.應收賬款 期末數462,658,305.86
(1)賬齡分析
期末數
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 475,613,785.09 96.49 23,780,609.29 451,833,175.80
1-2年 3,243,874.61 0.66 324,387.46 2,919,487.15
2-3年 4,362,155.07 0.88 1,308,646.52 3,053,508.55
3年以上 9,704,268.73 1.97 4,852,134.37 4,852,134.36
合 計 492,924,083.50 100.00 30,265,777.64 462,658,305.86
期初數
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 397,471,944.73 88.52 18,535,501.27 378,936,443.46
1-2年 36,347,906.19 8.09 459,750.84 35,888,155.35
2-3年 11,621,904.09 2.59 3,486,571.23 8,135,332.86
3年以上 3,580,520.28 0.80 1,790,260.15 1,790,260.13
合 計 449,022,275.29 100.00 24,272,083.49 424,750,191.80
(2)應收賬款——外幣應收賬款
期末數 期初數幣 種
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額日 元 65,638,380 0.064064 4,205,057.17美 元 17,333,669.09 7.3046 126,615,519.23 16,056,480.71 7.8087 125,380,240.92歐 元 3,149,513.59 10.6669 33,595,546.51 599,300.33 10.2665 6,152,716.84小 計 164,416,122.91 131,532,957.76
第23頁共44頁
4.預付款項 期末數29,707,153.49
(1)賬齡分析
期末數
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 28,741,318.67 96.75 28,741,318.67
1-2年 439,891.07 1.48 439,891.07
2-3年 46,642.78 0.16 46,642.78
3年以上 479,300.97 1.61 479,300.97
合 計 29,707,153.49 100.00 29,707,153.49
期初數
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 8,698,174.98 81.01 8,698,174.98
1-2年 1,499,650.05 13.97 1,499,650.05
2-3年 50,769.40 0.47 50,769.40
3年以上 489,150.56 4.55 489,150.56
合 計 10,737,744.99 100.00 10,737,744.99
(2)預付款項——外幣預付款項
期末數 期初數幣 種
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額日 元 5,019,188 0.064064 321,549.26 10,756,849 0.06563 705,972.00美 元 995,261.98 7.3046 7,269,990.66 270,709.57 7.8087 2,113,889.82瑞士法郎 13,950.00 6.4103 89,423.69小 計 7,591,539.92 2,909,285.51
5.其他應收款 期末數14,353,063.71
(1)賬齡分析
期末數
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 11,325,795.51 63.33 638,407.56 10,687,387.95
1-2年 100,264.43 0.56 10,026.44 90,237.99
2-3年 5,064,686.54 28.32 1,653,040.27 3,411,646.27
第24頁共44頁
3年以上 1,393,455.62 7.79 1,229,664.12 163,791.50
合 計 17,884,202.10 100.00 3,531,138.39 14,353,063.71
期初數
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 918,600,668.03 97.32 1,641,950.72 916,958,717.31
1-2年 7,242,338.35 0.77 907,906.59 6,334,431.76
2-3年 17,768,350.08 1.88 1,151,567.06 16,616,783.02
3年以上 332,728.00 0.03 166,364.00 166,364.00
合 計 943,944,084.46 100.00 3,867,788.37 940,076,296.09
(2)其他應收款——外幣其他應收款
期末數 期初數
幣 種
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
日 元 15,262,493 0.064064 977,776.35 17,474,039 0.06563 1,146,821.18
美 元 596,236.00 7.3046 4,355,265.48 1,123,253.86 7.8087 8,771,152.42
小 計 5,333,041.83 9,917,973.60
(3)其他說明
劉景耀系美國三花原股東，在2002年末至2004年末，其利用總經理職權，瞞著合營股東三花控股，占用了本公司的資金。經過協商，通過處置其個人財產，美國三花已陸續收回大部分欠款。截至2007年12月31日，美國三花尚應收其欠款855,288.03美元。除劉景耀將擁有的一塊尚處于按揭分期付款中的土地資產（位于Brock Road）用于抵償欠款（過戶手續正在辦理中）外，美國三花預計尚有232,053.06美元的欠款難以收回，故于2006年末對劉景耀欠款中的232,053.06美元全額計提了壞賬準備。
6.存貨 期末數586,093,262.56
(1)明細情況
期末數
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 43,630,717.68 43,630,717.68
在產品 139,127,669.92 614,136.71 138,513,533.21
庫存商品 397,975,796.02 397,975,796.02
委托加工物資 5,894,954.58 5,894,954.58
第25頁共44頁
包裝物 37,876.46 37,876.46
低值易耗品 40,384.61 40,384.61
合 計 586,707,399.27 614,136.71 586,093,262.56
期初數
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 37,692,855.10 37,692,855.10
在產品 56,903,948.39 614,136.71 56,289,811.68
庫存商品 329,160,757.00 2,709,052.97 326,451,704.03
委托加工物資 7,170,548.61 7,170,548.61
包裝物 37,104.55 37,104.55
合 計 430,965,213.65 3,323,189.68 427,642,023.97
(2)存貨跌價準備
1)明細情況
本期減少
項 目 期初數 本期增加 期末數
轉回 轉 銷
在產品 614,136.71 614,136.71
庫存商品 2,709,052.97 2,709,052.97
小 計 3,323,189.68 2,709,052.97 614,136.71
2)計提存貨跌價準備的依據
公司存貨可變現凈值系參照期末市價確定。對型號過期或有質量瑕疵的庫存商品和在產品，其可變現凈值按金屬廢料回收價確定。
7.長期股權投資 期末數15,192,911.15
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對聯營企業投資 14,724,309.51 14,724,309.51
其他股權投資 15,192,911.15 15,192,911.15
合 計 15,192,911.15 15,192,911.15 14,724,309.51 14,724,309.51
(2)本期增減變動情況
被投資單位名稱 初始金額 期初數 本期增加 本期減少 期末數
第26頁共44頁三花丹佛斯微熱通道交
11,700,000.00 11,700,000.00 11,700,000.00換有限公司HIXEL新加坡有限公司 663,739.50 663,739.50 663,739.50沈陽三花都瑞輪轂有限
2,360,570.01 2,360,570.01 2,360,570.01公司韓國三花貿易公司 1,482,860.00 1,482,860.00 1,482,860.00新加坡三花貿易公司 13,696,125.00 13,710,051.15 13,710,051.15
合 計 14,724,309.51 15,192,911.15 14,724,309.51 15,192,911.15
8.固定資產 期末數418,731,771.76
(1)明細情況
原 價
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建筑物 223,286,993.94 9,043,918.46 232,330,912.40
通用設備 27,525,195.33 3,306,394.39 522,173.90 30,309,415.82
專用設備 404,191,168.87 90,439,061.82 61,806,588.06 432,823,642.63
運輸工具 11,500,486.90 5,189,653.53 2,009,323.92 14,680,816.51
其他設備 1,376,247.03 1,376,247.03
小 計 667,880,092.07 107,979,028.20 64,338,085.88 711,521,034.39
累計折舊
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建筑物 61,815,750.25 19,062,956.63 80,878,706.88
通用設備 12,604,728.71 4,416,256.08 327,879.98 16,693,104.81
專用設備 147,070,309.31 66,104,189.97 25,411,022.72 187,763,476.56
運輸工具 6,954,076.91 1,909,532.46 1,786,481.71 7,077,127.66
其他設備 125,209.36 251,637.36 376,846.72
小 計 228,570,074.54 91,744,572.50 27,525,384.41 292,789,262.63
賬面價值
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建筑物 161,471,243.69 9,043,918.46 19,062,956.63 151,452,205.52
通用設備 14,920,466.62 3,306,394.39 4,610,550.00 13,616,311.01
第27頁共44頁
專用設備 257,120,859.56 103,631,346.74 115,692,040.23 245,060,166.07
運輸工具 4,546,409.99 5,189,653.53 2,132,374.67 7,603,688.85
其他設備 1,251,037.67 251,637.36 999,400.31
小 計 439,310,017.53 121,171,313.12 141,749,558.89 418,731,771.76
9.在建工程 期末數13,043,581.79
(1)明細情況
期末數
工程名稱
賬面余額 減值準備 賬面價值
新增150萬只空調用球閥技改項目 1,371,676.82 1,371,676.82
擴建年產500萬套家用空調機電子 1,089,900.00 1,089,900.00
膨脹閥項目
新增200萬只電磁閥技改項目 5,190,064.92 5,190,064.92
三廢處理站 1,030,973.74 1,030,973.74
鋼結構廠房 183,200.00 183,200.00
在安裝設備 248,000.00 248,000.00
零星工程 3,929,766.31 3,929,766.31
合 計 13,043,581.79 13,043,581.79
期初數
工程名稱
賬面余額 減值準備 賬面價值
新增150萬只空調用球閥技改項目 1,807,458.63 1,807,458.63
擴建年產500萬套家用空調機電子
1,369,848.93 1,369,848.93
膨脹閥項目
新增200萬只電磁閥技改項目 1,772,025.16 1,772,025.16
臨時廠房 2,272,749.00 2,272,749.00
鍛壓車間擴建項目 672,989.00 672,989.00
在安裝設備 8,402,044.40 8,402,044.40
零星工程 1,308,666.14 1,308,666.14
合 計 17,605,781.26 17,605,781.26
(2)在建工程增減變動情況
工程名稱 期初數 本期增加 本期轉入固定資產 期末數新增150萬只空調用球閥技 1,807,458.63 2,766,474.13 3,202,255.94 1,371,676.82
第28頁共44頁改項目擴建年產500萬套家用空調
1,369,848.93 10,274,543.99 6,454,328.00 5,190,064.92機電子膨脹閥項目新增200萬只電磁閥技改項
1,772,025.16 1,195,400.00 1,877,525.16 1,089,900.00目臨時廠房 2,272,749.00 2,272,749.00鍛壓車間擴建項目 672,989.00 672,989.00三廢處理站 980,347.00 732,347.00 248,000.00鋼結構廠房 183,200.00 183,200.00在安裝設備 8,402,044.40 27,908,811.86 32,381,089.95 3,929,766.31零星工程 1,308,666.14 2,116,528.60 2,394,221.00 1,030,973.74
合 計 17,605,781.26 45,425,305.58 49,987,505.05 13,043,581.79
10.無形資產 期末數94,581,670.38
(1)明細情況
原 價
種 類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
土地 1,248,356.14 1,248,356.14
土地使用權 94,680,637.93 94,680,637.93
ERP軟件 829,400.00 829,400.00
銷售渠道 4,288,679.33 4,288,679.33
技術秘密 359,675.35 359,675.35
小 計 95,510,037.93 5,896,710.82 101,406,748.75
累計攤銷
種 類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
銷售渠道 35,739.02 35,739.02
技術秘密 5,994.60 5,994.60
土地使用權 4,144,995.72 2,002,475.70 6,147,471.42
ERP軟件 469,993.33 165,880.00 635,873.33
小 計 4,614,989.05 2,210,089.32 6,825,078.37
賬面價值
第29頁共44頁
種 類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
土地 1,248,356.14 1,248,356.14
土地使用權 90,535,642.21 2,002,475.70 88,533,166.51
銷售渠道 4,288,679.33 35,739.02 4,252,940.31
技術秘密 359,675.35 5,994.60 353,680.75
ERP軟件 359,406.67 165,880.00 193,526.67
合 計 90,895,048.88 5,896,710.82 2,210,089.32 94,581,670.38
(2)相關說明
土地系因劉景耀抵償美國三花欠款而取得。因美國土地可無限期擁有，故美國三花對土地資產不作攤銷。
11.長期待攤費用 期末數3,982.22
項 目 原始發生額 期初數 本期增加 本期攤銷 期末數
房租費 23,644.42 8,159.12 4,176.90 3,982.22
合 計 23,644.42 8,159.12 4,176.90 3,982.22
注：日本三花的房租費。
12.遞延所得稅資產 期末數6,129,997.24
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
壞賬準備 5,251,788.93 4,929,809.66
期貨合約持倉浮動虧損 724,674.13 1,096,652.59
存貨跌價準備 153,534.18 289,212.00
合 計 6,129,997.24 6,315,674.25
(2)引起暫時性差異的資產和負債項目對應的暫時性差異金額
項 目 暫時性差異金額
應收賬款壞賬準備 32,713,954.03
存貨跌價準備 614,136.71
期貨合約期末持倉虧損 4,270,775.00
第30頁共44頁
合 計 37,598,865.74
13.短期借款 期末數561,300,000.00
借款條件 期末數 期初數
保證借款 437,340,000.00 792,000,000.00
抵押借款 74,960,000.00 31,000,000.00
質押借款 9,000,000.00 21,000,000.00
信用借款 15,000,000.00
商業承兌匯票貼現款 40,000,000.00
合 計 561,300,000.00 859,000,000.00
14.應付票據 期末數382,207,000.00
(1)明細情況
種 類 期末數 期初數
銀行承兌匯票 342,207,000.00 486,621,000.00
商業承兌匯票 40,000,000.00 185,000,000.00
合 計 382,207,000.00 671,621,000.00
15.應付賬款 期末數391,765,409.74
(1)賬齡分析
賬 齡 期末數 期初數
1年以內 388,029,803.31 294,794,515.48
1-2年 1,704,865.54 636,911.03
2-3年 291,408.43 279,533.84
3年以上 1,739,332.46 1,723,535.17
合 計 391,765,409.74 297,434,495.52
(2)應付賬款——外幣應付賬款
期末數 期初數幣 種
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額日 元 29,354,855 0.064064 1,880,589.43
第31頁共44頁美 元 93,407.68 7.3046 682,305.74 16,211.73 7.8087 126,592.52小 計 2,562,895.17 126,592.52
16.預收款項 期末數8,456,337.57
期末數 期初數
幣 種
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 76,287.45 7.3046 557,249.31 9,033.28 7.8087 70,538.17
日 元 345,622 0.064064 22,141.93
小 計 579,391.24 70,538.17
17.應付職工薪酬 期末數34,945,596.19
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
工資、獎金 19,256,514.78 171,458,696.65 158,859,011.30 31,856,200.13
職工福利 9,126,176.54 11,397,569.00 20,523,745.54
社會保險費 76,524.32 12,020,759.78 11,609,861.32 487,422.78
工會經費 145,381.84 211,530.00 211,530.00 145,381.84
職工教育經費 1,113,536.46 2,708,081.73 1,365,026.75 2,456,591.44
合 計 29,718,133.94 197,796,637.16 192,569,174.91 34,945,596.19
18.應交稅費 期末數5,198,325.42
種 類 期末數 期初數
增值稅 -3,518,244.07 -6,799,156.81
消費稅 -1,109,062.71 24,672.42
營業稅 28,408.68 6,647.26
企業所得稅 8,203,339.02 1,579,022.85
城市維護建設稅 140,301.29 93,400.77
代扣代繳個人所得稅 915,834.43 48,550.65
教育費附加 96,636.29 239,920.62
地方教育附加 149,292.75 18,780.08
水利建設基金 238,510.16 212,994.34
第32頁共44頁
印花稅 53,309.58 33,483.75
合 計 5,198,325.42 -4,541,684.07
19.應付利息 期末數1,165,211.82
項 目 期末數 期初數
短期借款 1,044,304.32 1,336,041.67
長期借款 120,907.50 248,907.50
合 計 1,165,211.82 1,584,949.17
20.其他應付款 期末數7,167,735.13
(1)賬齡分析
賬 齡 期末數 期初數
1年以內 6,469,498.35 123,604,485.39
1-2年 127,199.00 502,600.00
2-3年 521,350.00 26,745.00
3年以上 49,687.78 43,192.78
合 計 7,167,735.13 124,177,023.17
(2)其他應付款——外幣其他應付款
期末數 期初數幣 種
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額美 元 11,574.37 7.3046 84,546.14 32,403.61 7.8087 253,030.07日 元 12,236,590 0.064064 783,924.90 2,706,348 0.06563 177,617.62小 計 868,471.04 430,647.69
21.一年內到期的非流動負債 期末數35,000,000.00
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
長期借款 35,000,000.00 70,000,000.00
合 計 35,000,000.00 70,000,000.00
(2)一年內到期的非流動負債——長期借款
第33頁共44頁
貸款單位 借款條件 期末數中國銀行新昌支行 保證借款 20,000,000.00中國工商銀行新昌支行 抵押借款 15,000,000.00
合 計 35,000,000.0022.其他流動負債 期末數13,581,011.47
項 目 期末數 期初數應付利潤 6,500,000.00期貨合約期末持倉浮動虧損 4,270,775.00 876,400.00預提運輸費用 2,810,236.47 354,427.15
合 計 13,581,011.47 1,230,827.1523.長期借款 期末數37,900,000.00
貸款單位 借款條件 期末數 期初數中國銀行新昌支行 抵押借款 18,900,000.00 18,900,000.00中國銀行新昌支行 保證借款 19,000,000.00 39,000,000.00中國工商銀行新昌支行 抵押借款 15,000,000.00
合 計 37,900,000.00 72,900,000.00
(二)備考合并利潤表項目注釋1.營業收入/營業成本
(1)明細情況營業收入
項 目 2007年度 2006年度 2005年度主營業務收入 2,301,672,587.14 1,623,357,744.32 1,456,922,328.02其他業務收入 182,938,341.98 203,043,797.05 199,656,615.40
合 計 2,484,610,929.12 1,826,401,541.37 1,656,578,943.42營業成本
項 目 2007年度 2006年度 2005年度主營業務成本 1,857,756,407.68 1,295,344,742.31 1,167,166,247.70
第34頁共44頁其他業務成本 180,070,173.21 195,903,072.74 192,171,661.69
合 計 2,037,826,580.89 1,491,247,815.05 1,359,337,909.39
(2)主營業務收入/主營業務成本
2007年度
項 目
收入 成本 利潤四通換向閥 1,081,025,579.18 896,526,978.15 184,498,601.03截止閥 484,144,685.69 428,295,694.78 55,848,990.91汽液分離器 134,150,641.37 90,264,552.57 43,886,088.80儲液器 116,927,919.75 91,382,100.58 25,545,819.17方體閥 98,748,156.20 73,326,779.57 25,421,376.63電磁閥 57,866,264.75 31,644,342.02 26,221,922.73汽車空調膨脹閥 55,301,027.37 45,627,648.44 9,673,378.93電子膨脹閥 47,497,089.84 33,310,297.49 14,186,792.35管組件 43,606,417.74 36,783,975.25 6,822,442.49排水泵 42,573,536.25 28,685,282.00 13,888,254.25球閥 38,702,333.02 26,631,926.36 12,070,406.66單向閥 30,751,548.43 16,221,080.18 14,530,468.25干燥過濾器 27,772,530.03 22,836,278.26 4,936,251.77冰箱用電磁閥 7,942,816.91 6,319,439.89 1,623,377.02其 他 34,662,040.61 29,900,032.14 4,762,008.47
合 計 2,301,672,587.14 1,857,756,407.68 443,916,179.46
2006年度
項 目
收入 成本 利潤四通換向閥 723,650,041.09 595,513,112.01 128,136,929.08截止閥 352,871,864.82 294,285,084.55 58,586,780.27儲液器 163,994,504.98 121,049,287.16 42,945,217.82方體閥 82,053,535.53 74,377,045.57 7,676,489.96汽液分離器 38,600,020.45 23,952,256.02 14,647,764.43汽車空調膨脹閥 45,560,772.98 40,189,096.40 5,371,676.58電磁閥 57,379,585.99 32,713,524.37 24,666,061.62
第35頁共44頁電子膨脹閥 27,813,013.93 16,968,987.67 10,844,026.26排水泵 21,737,310.77 13,550,074.69 8,187,236.08管組件 11,386,302.96 9,284,618.46 2,101,684.50球閥 16,467,789.30 11,505,693.44 4,962,095.86單向閥 21,253,618.32 12,187,620.68 9,065,997.64干燥過濾器 30,590,625.40 24,251,788.36 6,338,837.04冰箱用電磁閥 6,433,911.29 5,135,251.86 1,298,659.43其 他 23,564,846.51 20,381,301.07 3,183,545.44
合 計 1,623,357,744.32 1,295,344,742.31 328,013,002.01
2005年度
項 目
收入 成本 利潤四通換向閥 673,237,219.53 560,053,791.33 113,183,428.20截止閥 332,079,351.12 266,216,509.64 65,862,841.48儲液器 154,350,984.72 118,130,882.04 36,220,102.68方體閥 58,705,745.16 46,178,930.68 12,526,814.48汽液分離器 7,933,374.95 5,265,030.48 2,668,344.47汽車空調膨脹閥 27,140,836.40 24,486,160.87 2,654,675.53電磁閥 48,200,270.02 30,267,934.72 17,932,335.30電子膨脹閥 17,578,530.98 8,641,458.01 8,937,072.97排水泵 16,822,768.46 9,501,729.98 7,321,038.48管組件 31,154,254.33 27,986,356.55 3,167,897.78球閥 12,495,200.92 8,440,346.83 4,054,854.09單向閥 14,383,407.06 8,188,251.67 6,195,155.39干燥過濾器 30,259,939.85 25,556,386.89 4,703,552.96冰箱用電磁閥 6,240,001.06 4,937,820.19 1,302,180.87其他 26,340,443.46 23,314,657.82 3,025,785.64
合 計 1,456,922,328.02 1,167,166,247.70 289,756,080.322.營業稅金及附加
項 目 2007年度 2006年度 2005年度
第36頁共44頁營業稅 302,951.37 96,849.50 441,569.15城市維護建設稅 2,059,773.37 1,444,207.46 1,921,411.65教育費附加 1,252,176.93 1,440,387.27 1,988,550.76地方教育附加 1,778,868.52 488,693.86
合 計 5,393,770.19 3,470,138.09 4,351,531.563.資產減值損失
項 目 2007年度 2006年度 2005年度壞賬準備 6,260,317.90 6,701,092.80 4,249,991.52存貨跌價準備 1,261,859.36 52,016.39
合 計 6,260,317.90 7,962,952.16 4,302,007.914.公允價值變動收益
項 目 2007年度 2006年度 2005年度期貨合約期末持倉浮動損益 -4,270,775.00 -876,400.00
合 計 -4,270,775.00 -876,400.005.投資收益
項 目 2007年度 2006年度 2005年度交易性金融資產收益 719,060.40 633,492.12 364.86期貨合約平倉收益 2,692,984.87 -498,994.82股權投資處置收益 2,158,766.13權益法核算的調整被投資單
-2,144,839.98位損益凈增減的金額
合 計 3,425,971.42 134,497.30 364.866.營業外收入
項 目 2007年度 2006年度 2005年度政府補助 9,014,254.92 11,464,213.10 14,300,751.78
第37頁共44頁
固定資產處置利得 174,691.36 10,910,482.81 136,417.78
賠款、違約金等收入 194,368.03 230,415.25 621,668.46
其 他 82,515.50 115,300.68 60,665.00
合 計 9,465,829.81 22,720,411.84 15,119,503.02
7.營業外支出
項 目 2007年度 2006年度 2005年度
固定資產處置損失 5,148,680.21 1,551,963.26 1,907,990.20
水利建設基金 2,767,215.62 2,060,177.42 1,811,919.97
罰款支出 180,473.39 349,234.77 212,067.20
捐贈支出 20,000.00 132,598.29 356,000.00
滯納金支出 5,510.02 153,138.08 13,392.19
專利賠償支出 769,173.40
其 他 43,983.01 36,396.23 56,879.55
合 計 8,165,862.25 4,283,508.05 5,127,422.51
8.所得稅費用
項 目 2007年度 2006年度 2005年度
當期所得稅費用 44,123,570.41 25,156,815.77 19,712,381.28
遞延所得稅費用 185,677.01 -3,891,732.17 -532,099.56
合 計 44,309,247.42 21,265,083.60 19,180,281.72
六、關聯方關系及其交易
說明：本報告的期初數指2007年1月1日財務報表數，期末數指2007年12月31日財務報表數，本期指2007年1月1日－2007年12月31日。
(一)關聯方認定標準說明
根據《企業會計準則第36號——關聯方披露》，一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。
根據《上市公司信息披露管理辦法》（中國證券監督管理委員會令第40號），將特定
第38頁共44頁
情形的關聯法人和關聯自然人也認定為關聯方。
以下將本公司和目標公司視作一個財務報告主體，并披露財務報告主體之外的關聯方
關系和關聯方交易
(二)關聯方關系
1.母公司及最終控制方
組織機 與本公 對本公司持 對本公司表
公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本
構代碼 司關系 股比例 決權比例
三花控股集團有限公司 浙江新昌 72000252-2 實業投資 母公司 3.6億元 74% 74%
張道才和張亞波、張少波系父子關系，該3人合計有三花控股集團有限公司（本節簡
稱三花控股）48.11%的股權，對三花控股擁有實際控制權，系本公司的最終控制人。
2.其他關聯方
關聯方名稱 組織機構代碼證 與本公司的關系浙江三花科技有限公司（本節簡稱三花科技） 72511496-1 同一實際控制人浙江三花制冷配件有限公司（本節簡稱三花制配） 60969029-1 同一實際控制人浙江三花通產實業有限公司（本節簡稱三花通產） 70450418-6 同一實際控制人浙江三花汽車零部件有限公司(本節簡稱三花汽部) 76549073-4 同一實際控制人浙江三花汽車控制系統有限公司（本節簡稱三花汽控） 79665897-4 同一實際控制人浙江三花置業有限公司（本節簡稱三花置業） 14642918-4 同一實際控制人浙江三花汽車貿易有限公司（本節簡稱三花汽貿，注1） 73993221-X 同一實際控制人浙江三花錢江實業有限公司（本節簡稱錢江實業） 73240370-2 同一實際控制人浙江清風機械有限公司（本節簡稱清風機械） 已注銷 同一實際控制人新昌富翔置業有限公司（本節簡稱新昌富翔） 已注銷 同一實際控制人南望信息產業集團有限公司（本節簡稱南望信息） 72008298-0 同一實際控制人杭州哈德森汽車部件有限公司（本節簡稱杭州哈德森） 76822778-X 同一實際控制人杭州富翔物業管理有限公司（本節簡稱杭州富翔） 74631165-7 同一實際控制人杭州三花科技有限公司（本節簡稱杭州三花） 79092166-3 同一實際控制人沈陽金杯三花汽車部件有限公司（本節簡稱沈陽三花） 74649650-8 同一實際控制人上海三花電氣有限公司（本節簡稱三花電氣） 63088449-6 同一實際控制人中山市三花空調部件有限公司(本節簡稱中山三花，注2) 72784663-X 同一實際控制人蘇州三花制冷部件有限公司（本節簡稱蘇州三花，注2） 75390571-X 同一實際控制人
第39頁共44頁天津三花萬達汽車部件有限公司（本節簡稱天津三花，注
77060852-2 同一實際控制人2）
[注1]：三花控股持有三花汽貿的51%股權和張少波持有三花汽貿的10%股權已于2007
年5月對外轉讓。
[注2]：三花控股持有中山三花的70%股權已于2007年9月對外轉讓。三花控股持有
蘇州三花的55%股權和三花通產持有蘇州三花的45%股權已于2007年9月對外轉讓。三花
控股持有天津三花的51%股權已于2007年9月對外轉讓。
(三)關聯方交易情況
1.采購貨物
關聯方名稱 2007年度 2006年度 2005年度 定價政策
三花科技 91,798,826.61 428,206,729.13 406,934,632.74 成本價
三花控股 85,523,320.00 82,481,628.85 74,983,298.95 成本價
三花制配 4,639,179.00 市場價
三花汽部 4,721,605.42 市場價
三花通產 1,820,533.33 311,750.43 市場價
杭州哈德森 1,147,651.29 553,190.79 市場價
三花電氣 658,881.53 3,403,891.66 11,345,946.91 市場價
沈陽三花 248,675.83 599,838.26 554,631.21 市場價
中山三花 302,396.79 市場價
清風機械 73,156,173.95 12,412,932.79 市場價
天津三花 377,823.40 市場價
蘇州三花 1,190,047.80 137,829.02 市場價
三花汽配 5,577,863.50 市場價
三花汽控 2,061,881.13 市場價
小 計 198,198,417.64 589,893,897.23 507,058,845.45
2.銷售貨物
關聯方名稱 2007年度 2006年度 2005年度 定價政策
杭州哈德森 22,055.82 1,075,898.81 214,648.73 市場價
錢江實業 1,170,796.00 市場價
第40頁共44頁
清風機械 23,096,115.32 17,329,504.53 市場價
三花電氣 422,217.89 7,104,395.35 18,376,426.09 市場價
三花科技 77,972,664.55 169,864,124.73 222,725,239.17 市場價
三花控股 576,253.85 18,333,333.33 市場價
三花汽部 3,276,235.99 596,492.67 市場價
三花汽控 6,094,809.23 市場價
三花通產 621,447.39 185,290.82 市場價
三花制配 27,306,673.73 市場價
沈陽三花 180,298.29 61,358.16 6,523,069.99 市場價
蘇州三花 14,309,173.94 5,836,715.35 15,156,046.06 市場價
天津三花 2,166,666.67 63,030.44 712,636.82 市場價
中山三花 651,396.54 2,059,636.59 2,623,609.85 市場價
合 計 133,023,640.04 211,504,817.27 302,179,805.39
3.關聯方未結算項目金額
項目及關 2007.12.31 2006.12.31 2005.12.31
聯方名稱 余額 壞賬準備 余額 壞賬準備 余額 壞賬準備
(1)應收票據三花電氣 800,000.00 432,844.86
小 計 280,000.00 800,000.00 432,844.86
(2)應收賬款三花電氣 672,959.26 33,647.96 9,593,630.12 479,681.51三花科技 56,573,716.64 2,828,685.83 49,028,064.63 2,451,403.23三花汽控 2,671,721.95 133,586.10蘇州三花 2,723,017.07 136,150.85 4,733,507.91 236,675.39天津三花 1,851,737.48 92,586.88 2,372,147.58 118,607.38中山三花 19,559,380.38 5,464,912.02 19,559,380.38 2,752,758.16
小 計 2,671,721.95 133,586.10 81,380,810.83 8,555,983.54 85,286,730.62 6,039,125.67
(3)預付款項
第41頁共44頁南望信息 268,600.00 268,600.00
小 計 268,600.00 268,600.00
(4)其他應收款富翔物業 80,000.00 24,000.00 80,000.00 8,000.00 80,000.00 4,000.00清風機械 34,612,027.09 33,603,207.95三花科技 464,709,807.21 296,644,219.56三花汽貿 1,333,982.34 1,391,452.94三花通產 5,561,967.02 2,512,663.24三花制配 1,958,135.16 1,958,135.16三花置業 650,000.00沈陽三花 7,088,462.97 7,495,919.45
小 計 80,000.00 24,000.00 515,994,381.79 8,000.00 343,685,598.30 4,000.00
(5)應付票據三花科技 20,000,000.00清風機械 2,000,000.00
小 計 20,000,000.00 2,000,000.00
(6)應付賬款三花科技 1,262,130.86 25,265,548.43 63,509,387.29錢江實業 12,554,031.32杭州哈德森 2,137,249.14三花電氣 1,025,667.03清風機械 40,649.39 55,692.02
小 計 1,262,130.86 39,997,478.28 64,590,746.34
(7)其他應付款三花控股 198,116.80杭州哈德森 7,763,073.72中山三花 2,330,424.38 2,330,424.38杭州三花 9,950,000.00
第42頁共44頁新昌富翔 16,900,000.00
小 計 198,116.80 20,043,498.10 19,230,424.38
4.其他關聯方交易
（1）購買其他資產
交易金額 定價政
關聯方名稱 交易內容
2007年度 2006年度 2005年度 策
三花科技 設備 19,229,359.33 賬面價
三花汽控 設備 1,725,895.00 賬面價
清風機械 設備 11,326,632.55 賬面價
三花控股 設備 1,181,350.00 賬面價
三花通產 設備 677,400.00 賬面價
三花汽貿 汽車 65,000.00 535,800.00 994,700.00 市場價
三花控股 土地 24,000,000.00 協議價
三花制配 設備 410,000.00 帳面價
富翔物業 辦公費租金 127,698.90 165,439.44 160,149.96 市場價
合 計 22,235,353.23 12,027,871.99 26,336,199.96
(2)銷售其他資產
交易金額
關聯方名稱 交易內容 定價政策
2007年度 2006年度 2005年度
設備 27,627,512.41 賬面價
三花科技
電力等 1,763,020.38 3,597,994.53 3,434,832.66 市場價
三花汽部 設備 8,194,348.30 賬面價
天津三花 設備 712,300.00 賬面價
蘇州三花 設備 274,600.00 賬面價
三花通產 電力等 42,617.43 63,185.26 34,825.73 市場價
三花汽貿 電力等 66,820.92 237,846.80 52,180.00 市場價
三花制配 電力等 869,655.59 市場價
三花置業 電力等 63,536.53 市場價
第43頁共44頁清風機械 設備 213,275.91 賬面價杭州哈德森 設備 450,000.00 賬面價
合 計 38,563,975.03 4,412,563.12 4,722,014.30
(3)資金占用利息收入
結算金額
關聯方名稱 交易內容 定價政策
2007年度 2006年度 2005年度
三花控股 資金占用利息收入 34,748,036.50 33,459,619.20 16,329,089.86 市場價
三花汽貿 資金占用利息收入 99,500.00 市場價
小 計 34,748,036.50 33,559,119.20 16,329,089.86
5.關聯方為本公司提供擔保的情況
截至2007年12月31日，關聯方為本公司提供保證擔保的情況（單位：萬元）
關聯方名稱 貸款金融機構 擔保事項 擔保借款余額 到期時間 備注
銀行承兌匯票 6,981.84 2008.2-2008.6
中國銀行新昌支行 [注1]
銀行借款 2,000.00 2008-04-19
工商銀行新昌支行 銀行承兌匯票 6,345.76 2008.1-2008.6三花控股
中信銀行杭州分行 銀行借款 2,000.00 2008-02-07
中國光大銀行寧波分行 銀行借款 4,000.00 2008-11-15
中國農業銀行新昌縣支行 銀行借款 834.00 2008-8-28
張道才[注2] 深圳發展銀行杭州分行 銀行借款 3,000.00 2008-3-24
張道才[注2] 深圳發展銀行杭州分行 銀行借款 2,000.00 2008-3-30
張道才[注2] 興業銀行杭州分行 銀行借款 3,000.00 2008-7-19
張道才[注2] 興業銀行杭州分行 銀行借款 2,000.00 2008-7-19
小 計 32,161.60
注1：根據三花控股和中國銀行新昌支行簽訂的《最高額保證合同》，三花控股為本公司自2007年4月25日起至2008年4月25日止在該銀行產生的本金不超過15,000萬元的全部債務履行提供保證擔保。
注2：系張道才與其他非關聯方共同提供保證擔保。
七、其他重要事項
第44頁共44頁
(一)或有事項
截至2007年12月31日，本公司和目標公司為關聯方以外單位提供的保證擔保情況
擔保單位 被擔保單位 金融機構 擔保金額 到期日
制冷集團 浙江新和成股份有限公司 中國銀行新昌支行 3,000萬元 2008-7-22
制冷集團 浙江新和成股份有限公司 中國銀行新昌支行 1,000萬元 2008-1-17
制冷集團 浙江新和成股份有限公司 中國銀行新昌支行 1,000萬元 2008-4-1
制冷集團 浙江新和成股份有限公司 中國銀行新昌支行 100萬歐元 2008-2-28
制冷集團 浙江新和成股份有限公司 中國銀行新昌支行 50萬歐元 2008-1-26
制冷集團 浙江新和成股份有限公司 中國銀行新昌支行 4,555萬元
(二)其他對財務報表使用者決策有影響的重要事項
受空調行業季節性經營的影響，本公司一般于上半年處于產銷旺季，而下半年8、9兩月則轉為淡季。
浙江三花股份有限公司
2008年1月30日
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