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股票代碼：002050 股票簡(jiǎn)稱：三花股份
新昌縣四通機(jī)電有限公司2005年12月31日、2006年12月31日和2007年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告
浙天會(huì)審〔2008〕93號(hào)新昌縣四通機(jī)電有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的新昌縣四通機(jī)電有限公司（以下簡(jiǎn)稱四通機(jī)電）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2005年12月31日、2006年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2005年度、2006年度的利潤(rùn)表和2007年度的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表，2005年度、2006年度的現(xiàn)金流量表和2007年度的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表，2005年度、2006年度的所有者權(quán)益變動(dòng)表和2007年度的所有者權(quán)益變動(dòng)表和合并所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是四通機(jī)電管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；
(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及
2評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，四通機(jī)電上述財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了四通機(jī)電2005年12月31日、2006年12月31日和2007年12月31日的財(cái)務(wù)狀況，以及2005年度、2006年度和2007年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
浙江天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 翁 偉
中國(guó) 杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 羅訓(xùn)超
報(bào)告日期：2008年1月18日
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表(資產(chǎn))
會(huì)企01表編制：新昌縣四通機(jī)電有限公司 單位：人民幣元
2007年1 2月31日資產(chǎn) 注釋號(hào) 2006年12月31日 2005年12月3 1日
母公司 合并流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金 1 5,012,912.90 5,694,608.22 22,493,235.31 611,556.35交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù) 2 42,915,811.48 42,915,811.48應(yīng)收賬款 3 13,045,490.07 14,169,013.98 600,569.40 299,144.50預(yù)付款項(xiàng) 4 6,741,421.82 10,609,638.73 141,480.43 348,421.28應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款 5 49,501,304.70 45,001,304.70 146,876,368.99 234,682,484.35存貨 6 17,831,689.56 20,509,699.24 11,905,764.47 5,306,599.06一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 135,048,630.53 138,900,076.35 182,017,418.60 241,248,205.54非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資 5,000,000.00投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn) 7 28,432,751.90 31,350,218.41 30,518,520.11 35,385,780.87在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn) 8 15,255,813.96 15,255,813.96 15,627,906.98 16,000,000.00開發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 9 171,651.19 171,651.19其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 48,860,217.05 46,777,683.56 46,146,427.09 51,385,780.87資產(chǎn)總計(jì) 183,908,847.58 185,677,759.91 228,163,845.69 292,633,986.41
4法定代表人： 呂正勛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 董士富 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：丁新初
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表(負(fù)債及所有者權(quán)益)
會(huì)企01表編制：新昌縣四通機(jī)電有限公司 單位：人民幣元
2007年1 2月31日負(fù)債和所有者權(quán)益 注釋號(hào) 2006年12月3 1日 2005年12月3 1日
母公司 合并流動(dòng)負(fù)債：短期借款 10 89,000,000.00 89,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款 11 14,512,068.83 16,332,831.03 17,104,450.87 8,118,135.28預(yù)收款項(xiàng) 21,500.00 72,766.31應(yīng)付職工薪酬 12 1,038,439.82 1,174,663.82 1,104,487.53 1,176,052.16應(yīng)交稅費(fèi) 13 -1,459,609.36 -1,555,598.18 998,944.18 -239,033.97應(yīng)付利息 14 115,830.00 115,830.00 56,100.00 17,050.00應(yīng)付股利其他應(yīng)付款 15 283,500.34 288,011.16 80,237,067.63 193,296,871.94一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債 16 350,306.29 350,306.29流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 103,840,535.92 105,706,044.12 129,522,550.21 212,441,841.72非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì) 103,840,535.92 105,706,044.12 129,522,550.21 212,441,841.72所有者權(quán)益：實(shí)收資本 17 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00資本公積盈余公積 18 11,623,736.78 11,623,736.78 11,623,736.78 9,778,821.70未分配利潤(rùn) 19 53,444,574.88 53,347,979.01 72,017,558.70 55,413,322.99歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 80,068,311.66 79,971,715.79 98,641,295.48 80,192,144.69少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì) 80,068,311.66 79,971,715.79 98,641,295.48 80,192,144.69
5負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 183,908,847.58 185,677,759.91 228,163,845.69 292,633,986.41法定代表人： 呂正勛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 董士富 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：丁新初
利潤(rùn)表
會(huì)企02表編制：新昌縣四通機(jī)電有限公司 單位：人民幣元
2007年度 2006年度 2005年度
項(xiàng)目 注釋號(hào)
母公司 合并一、營(yíng)業(yè)收入 168,670,059.04 169,680,876.77 119,134,944.00 81,111,831.94
1
減：營(yíng)業(yè)成本 1 150,436,001.62 151,337,586.53 93,840,628.60 62,798,076.47
營(yíng)業(yè)稅金及附加 2 559,283.01 559,283.01 470,812.77 400,814.75
銷售費(fèi)用 1,009,300.87 1,009,580.87
管理費(fèi)用 3 4,446,503.25 4,587,345.60 5,558,260.31 8,121,869.47
財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 7,790,618.92 7,785,955.47 3,596,944.85 5,130,632.32
資產(chǎn)減值損失 5 644,867.78 704,000.62 31,835.15 15,006.71
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以"-敽盤盍校?
投資收益（損失以"-敽盤盍校?
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以"-敽盤盍校? 3,783,483.59 3,697,124.67 15,636,462.32 4,645,432.22
加：營(yíng)業(yè)外收入 6 3,442,094.99 3,442,094.99 4,475,880.88 4,024,314.66
減：營(yíng)業(yè)外支出 7 513,076.16 513,076.16 175,533.17 613,952.76
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失 339,333.34 339,333.34 46,513.04 324,797.25三、利潤(rùn)總額（虧損總額以"-敽盤盍校? 6,712,502.42 6,626,143.50 19,936,810.03 8,055,794.12
減：所得稅費(fèi)用 8 285,486.24 295,723.19 1,487,659.24 1,370,679.13四、凈利潤(rùn)（凈虧損以"-敽盤盍校? 6,427,016.18 6,330,420.31 18,449,150.79 6,685,114.99
6
歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 6,427,016.18 6,330,420.31 18,449,150.79 6,685,114.99
少數(shù)股東損益法定代表人： 呂正勛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 董士富 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：丁新初
現(xiàn)金流量表
會(huì)企03表編制：新昌縣四通機(jī)電有限公司 單位：人民幣元項(xiàng)目 2007年度 2006年度 2005年度
母公司 合并一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 175,098,173.58 175,098,173.58 136,427,331.20 91,103,596.11收到的稅費(fèi)返還 3,442,094.99 3,442,094.99 4,475,880.88 4,024,314.66收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 107,767,107.54 112,267,107.54 87,774,280.22 60,877,987.69經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 286,307,376.11 290,807,376.11 228,677,492.30 156,005,898.46購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 168,814,711.63 174,577,984.10 99,535,804.08 68,609,730.46支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 10,980,658.14 11,048,792.34 5,928,747.15 5,711,417.19支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 9,036,605.05 9,036,605.05 6,051,950.22 5,789,723.46支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 112,526,572.94 112,572,035.87 134,484,951.96 49,733,573.16經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 301,358,547.76 307,235,417.36 246,001,453.41 129,844,444.27經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -15,051,171.65 -16,428,041.25 -17,323,961.11 26,161,454.19二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 3,744,943.82 3,744,943.82 166,856.93 421,755.43處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 628,183.00 632,846.45 227,723.14 18,122.85投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4,373,126.82 4,377,790.27 394,580.07 439,878.28購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 13,605,149.28 16,551,247.81 15,150.00 16,497,850.00投資支付的現(xiàn)金 5,000,000.00取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 18,605,149.28 16,551,247.81 15,150.00 16,497,850.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -14,232,022.46 -12,173,457.54 379,430.07 -16,057,971.72三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金 119,000,000.00 119,000,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 119,000,000.00 119,000,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 60,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 27,197,128.30 27,197,128.30 1,173,790.00 1,790,161.72其中：子公司支付少數(shù)股東的股利支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
7
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 87,197,128.30 87,197,128.30 41,173,790.00 51,790,161.72
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 31,802,871.70 31,802,871.70 18,826,210.00 -21,790,161.72
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 2,519,677.59 3,201,372.91 1,881,678.96 -11,686,679.25
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,493,235.31 2,493,235.31 611,556.35 12,298,235.60
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 5,012,912.90 5,694,608.22 2,493,235.31 611,556.35
法定代表人： 呂正勛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 董士富 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：丁新初
所有者權(quán)益變動(dòng)表
2007年度
會(huì)企04表
編制：新昌縣四通機(jī)電有限公司 單位：人民幣元
母公司 合并
少數(shù)
項(xiàng)目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 股東 所有者權(quán)益合計(jì)
實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 權(quán)益
資本公
實(shí)收資本 盈余公積 未分配利潤(rùn)
積一、上年年末余額 15,000,000.00 11,623,736.78 72,017,558.70 98,641,295.48 15,000,000.00 11,623,736.78 72,017,558.70 98,641,295.48加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年年初余額 15,000,000.00 11,623,736.78 72,017,558.70 98,641,295.48 15,000,000.00 11,623,736.78 72,017,558.70 98,641,295.48三、本期增減變動(dòng)金額（減少以"-?
-18,572,983.82 -18,572,983.82 -18,669,579.69 -18,669,579.69號(hào)填列）（一）凈利潤(rùn) 6,427,016.18 6,427,016.18 6,330,420.31 6,330,420.31（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響3．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響4．其他上述（一）和（二）小計(jì) 6,427,016.18 6,427,016.18 6,330,420.31 6,330,420.31（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3．其他（四）利潤(rùn)分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00 -25,000,000.00 -25,000,000.00
1.提取盈余公積2．對(duì)所有者的分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00 -25,000,000.00 -25,000,000.003．其他
8（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．其他四、本期期末余額 15,000,000.00 11,623,736.78 53,444,574.88 80,068,311.66 15,000,000.00 11,623,736.78 53,347,979.01 79,971,715.79
法定代表人： 呂正勛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 董士富 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：丁新初
所有者權(quán)益變動(dòng)表
2007年度
會(huì)企04表
編制：新昌縣四通機(jī)電有限公司 單位：人民幣元
2006年度 2005年度
項(xiàng)目
實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額 15,000,000.00 9,778,821.70 55,413,322.99 80,192,144.69 15,000,000.00 12,862,127.02 4,928,381.56 105,884,820.78 138,675,329.36加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正 -12,862,127.02 3,847,672.89 -56,153,845.53 -65,168,299.66二、本年年初余額 15,000,000.00 9,778,821.70 55,413,322.99 80,192,144.69 15,000,000.00 8,776,054.45 49,730,975.25 73,507,029.70三、本期增減變動(dòng)金額
1,844,915.08 16,604,235.71 18,449,150.79 1,002,767.25 5,682,347.74 6,685,114.99（減少以"-敽盤盍校ㄒ唬┚煥？? 18,449,150.79 18,449,150.79 6,685,114.99 6,685,114.99（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響3．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響4．其他上述（一）和（二）小
18,449,150.79 18,449,150.79 6,685,114.99 6,685,114.99計(jì)（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3．其他（四）利潤(rùn)分配 1,844,915.08 -1,844,915.08 1,002,767.25 -1,002,767.25
1.提取盈余公積 1,844,915.08 -1,844,915.08 1,002,767.25 -1,002,767.252．對(duì)所有者的分配
93．其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．其他四、本期期末余額 15,000,000.00 11,623,736.78 72,017,558.70 98,641,295.48 15,000,000.00 9,778,821.70 55,413,322.99 80,192,144.69
法定代表人： 呂正勛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 董士富 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 丁新初
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新昌縣四通機(jī)電有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2005年1月1日至2007年12月31日
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
新昌縣四通機(jī)電有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系由三花控股集團(tuán)有限公司（原名浙江三花集團(tuán)有限公司）、浙江三花通產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司和新昌縣福利企業(yè)協(xié)會(huì)共同出資組建，于2002年12月24日在新昌縣工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為3306241003521的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。經(jīng)多次股份轉(zhuǎn)讓后，本公司現(xiàn)為三花控股集團(tuán)有限公司的全資子公司。2007年8月21日，本公司取得由新昌縣工商行政管理局重新核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為330624000002548的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資本1,500萬(wàn)元，現(xiàn)有實(shí)收資本1,500萬(wàn)元。
本公司經(jīng)營(yíng)范圍：銅管、銅棒、電器原件、機(jī)械配件、制冷配件。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基準(zhǔn)與方法
根據(jù)上市公司浙江三花股份有限公司（本節(jié)簡(jiǎn)稱三花股份）董事會(huì)二屆二十二次會(huì)議通過的《關(guān)于公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》、《關(guān)于公司<向特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書>的議案》和《公司擬與三花控股集團(tuán)有限公司簽署<附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)框架協(xié)議>的議案》，三花股份擬向三花控股集團(tuán)有限公司（本節(jié)簡(jiǎn)稱三花控股）定向增發(fā)不超過14,945萬(wàn)股人民幣普通股，三花控股以其所持浙江三花制冷集團(tuán)有限公司74%的股權(quán)、本公司100%的股權(quán)、新昌縣三元機(jī)械有限公司100%的股權(quán)、三花國(guó)際（美國(guó)）有限公司100%的股權(quán)和日本三花貿(mào)易株式會(huì)社100%的股權(quán)認(rèn)購(gòu)本次定向增發(fā)的股份。基于適應(yīng)三花股份收購(gòu)本公司股權(quán)之目的，本財(cái)務(wù)報(bào)表的編制采用與三花股份相同的基準(zhǔn)與方法。
即本財(cái)務(wù)報(bào)表所載2007年1月1日至2007年12月31日之財(cái)務(wù)信息按本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三“公司采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)”所列各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號(hào)——新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過渡期間比較
第9頁(yè) 共42頁(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》（證監(jiān)會(huì)計(jì)字〔2007〕10號(hào)），本報(bào)告所載2005年1月1日至2006年12月31日之財(cái)務(wù)信息系按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)〔2006〕136號(hào)文規(guī)定的原則確定2007年1月1日的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)，并以此為基礎(chǔ)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)——首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》，按照追溯調(diào)整的原則，編制2005年度至2006年度的可比資產(chǎn)負(fù)債表和可比利潤(rùn)表。
三、公司采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。
(三)會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。本報(bào)告所載財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)期間為2005年1月1日起至2007年12月31日止。
(四)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五)會(huì)計(jì)計(jì)量屬性
財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目以歷史成本計(jì)量為主。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)記入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債、可供出售金融資產(chǎn)、衍生金融工具等以公允價(jià)值計(jì)量；采購(gòu)時(shí)超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資產(chǎn)等，以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值計(jì)量；發(fā)生減值損失的存貨以可變現(xiàn)凈值計(jì)量，其他減值資產(chǎn)按可收回金額（公允價(jià)值與現(xiàn)值孰高）計(jì)量；盤盈資產(chǎn)等按重置成本計(jì)量。
(六)現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短（一般是指從購(gòu)買日起3個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(七)金融工具的確認(rèn)和計(jì)量
1．金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、
第10頁(yè) 共42頁(yè)持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2．金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；(2)在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
3．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1)放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2)未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4．主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)
第11頁(yè) 共42頁(yè)法和期權(quán)定價(jià)模型等）確定其公允價(jià)值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。
5．金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
(八)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
對(duì)于單項(xiàng)金額重大且有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款），根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；對(duì)于單項(xiàng)金額非重大以及經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款），根據(jù)相同賬齡應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定報(bào)告期各項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例。確定具體提取比例為：賬齡1年以內(nèi)（含1年，以下類推）的，按其余額的5%計(jì)提；賬齡1-2年的，按其余額的10%計(jì)提；賬齡2-3年的，按其余額的30%計(jì)提；賬齡3年以上的，按其余額的50%計(jì)提。但對(duì)有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應(yīng)收款項(xiàng)，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
對(duì)于其他應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期應(yīng)收款等），當(dāng)有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(九)存貨的確認(rèn)和計(jì)量
1．存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2．發(fā)出存貨采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)，并于期末結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異。
3．資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。產(chǎn)成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回
第12頁(yè) 共42頁(yè)的金額。
4．存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5．包裝物、低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷，其他周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(十)長(zhǎng)期股權(quán)投資的確認(rèn)和計(jì)量
1．長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本的確定：
(1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值和各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用作為其初始投資成本。
(3)除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外）。
2．對(duì)實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；對(duì)不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算；對(duì)具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
3．資產(chǎn)負(fù)債表日，以成本法核算的、在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照類似投資當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備；其他投資，當(dāng)存在減值跡象時(shí)，按本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(十四)3所述方法計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。
4．確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)：按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意的，認(rèn)定為共同控制；對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。
(十一)固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
1．固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：(1)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或
第13頁(yè) 共42頁(yè)經(jīng)營(yíng)管理持有的；(2)使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
2．固定資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的予以確認(rèn)：(1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合上述確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合上述確認(rèn)條件的，發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
3．固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。
4．固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率如下：
固定資產(chǎn)類別 使用壽命（年） 預(yù)計(jì)凈殘值 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75
機(jī)械設(shè)備 10 5% 9.50
電子設(shè)備 5 5% 19.00
運(yùn)輸工具 5 5% 19.00
其他設(shè)備 5 5% 19.00
對(duì)于購(gòu)入的二手設(shè)備，按其預(yù)計(jì)尚可使用年限計(jì)提折舊。
5．因開工不足、自然災(zāi)害等導(dǎo)致連續(xù)3個(gè)月停用的固定資產(chǎn)確認(rèn)為閑置固定資產(chǎn)（季節(jié)性停用除外）。閑置固定資產(chǎn)采用和其他同類別固定資產(chǎn)一致的折舊方法。
6．資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(十四)3所述方法計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
(十二)在建工程的確認(rèn)和計(jì)量
1．在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2．在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
3．資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(十四)3所述方法計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。
(十三)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
1．無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2．根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利、同行業(yè)情況、歷史經(jīng)驗(yàn)、相關(guān)專家論證等綜合因素判斷，能合理確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，作為使用壽命有限的
第14頁(yè) 共42頁(yè)無(wú)形資產(chǎn)；無(wú)法合理確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
3．對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，估計(jì)其使用壽命時(shí)通常考慮以下因素：(1)運(yùn)用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；(2)技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及對(duì)未來發(fā)展趨勢(shì)的估計(jì)；(3)以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場(chǎng)需求情況；(4)現(xiàn)在或潛在的競(jìng)爭(zhēng)者預(yù)期采取的行動(dòng)；(5)為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟(jì)利益能力的預(yù)期維護(hù)支出，以及公司預(yù)計(jì)支付有關(guān)支出的能力；(6)對(duì)該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；(7)與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。
4．使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷，但每年均對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，并進(jìn)行減值測(cè)試。
5．資產(chǎn)負(fù)債表日，檢查無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能力，按本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(十四)3所述方法計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
(十四)資產(chǎn)減值
1．在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)（除存貨、在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資、采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、消耗性生物資產(chǎn)、建造合同形成的資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、融資租賃中出租人未擔(dān)保余值和金融資產(chǎn)以外的資產(chǎn)）是否存在可能發(fā)生減值的跡象。有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為基礎(chǔ)確定其可收回金額。
2．可收回金額根據(jù)單項(xiàng)資產(chǎn)、資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與該單項(xiàng)資產(chǎn)、資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
3．單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)其相應(yīng)的減值損失，減值損失金額先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值；以上資產(chǎn)賬面價(jià)值的抵減，作為各單項(xiàng)資產(chǎn)（包括商譽(yù)）的減值損失，計(jì)提各單項(xiàng)資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。
4．上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
(十五)收入確認(rèn)原則
第15頁(yè) 共42頁(yè)
1．銷售商品
銷售商品在同時(shí)滿足商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
2．提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
3．讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
(十六)企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
1．根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2．確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3．資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
(十七)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資
第16頁(yè) 共42頁(yè)后，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
(十八)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更說明
如本財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述，本公司自2007年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部2006年2月公布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。新會(huì)計(jì)政策變更未對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成影響，2005年期初和2006年期初運(yùn)用新會(huì)計(jì)政策追溯計(jì)算的會(huì)計(jì)政策變更累計(jì)影響數(shù)均為0.00元。
四、稅（費(fèi)）項(xiàng)
(一)增值稅
按17%的稅率計(jì)繳；本公司系福利企業(yè)，享受增值稅返還政策。
(二)城市維護(hù)建設(shè)稅
按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的5%計(jì)繳。
(三)教育費(fèi)附加
在2006年5月前，按銷售收入的0.5%計(jì)繳；自2006年6月起，按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳。
(四)地方教育附加
自2006年5月起，按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的2%計(jì)繳。
(五)企業(yè)所得稅
1．2005年度
按33%的稅率計(jì)繳。因本公司系福利企業(yè)，經(jīng)浙江省新昌縣地方稅務(wù)局以新地稅發(fā)〔2005〕97號(hào)文批復(fù)同意，本公司2005年度企業(yè)所得稅減免幅度為50%。
2．2006年度
按33%的稅率計(jì)繳。因本公司系福利企業(yè)，經(jīng)浙江省新昌縣地方稅務(wù)局以新地稅發(fā)〔2006〕91號(hào)文批復(fù)同意，本公司2006年1至9月企業(yè)所得稅減免幅度為100%。
3．2007年度
按33%的稅率計(jì)繳。
五、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表
(一)控制的重要子公司
子公司全稱 注冊(cè)地 組織機(jī)構(gòu)代碼業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 經(jīng)營(yíng)范圍
第17頁(yè) 共42頁(yè)中山市三花制冷配件有 生產(chǎn)銷售 銅管、銅棒、電器原件、
廣東中山 66654213-X 500萬(wàn)元限公司 制冷配件 機(jī)械配件、制冷配件
續(xù)上表：
至本期末實(shí)際 實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)子公司的
子公司全稱 持股比例 表決權(quán)比例
投資額 凈投資余額中山市三花制冷配件有
500萬(wàn)元 500萬(wàn)元 100% 100%限公司
(二)報(bào)告期內(nèi)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍發(fā)生變更的情況說明
本公司于2007年9月投資設(shè)立全資子公司中山市三花制冷配件有限公司，該公司自成立之日（2007年9月27日）起納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。
六、利潤(rùn)分配
（一）2005年度
按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)提取10%的法定盈余公積金和5%的法定公益金。
（二）2006年度
按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)提取10%的法定盈余公積金。
（三）2007年度
經(jīng)2007年9月20日公司股東會(huì)決議通過，向股東分配利潤(rùn)2,500萬(wàn)元。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
說明：本報(bào)告的期初數(shù)指2007年1月1日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，期末數(shù)指2007年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，本期指2007年1月1日－2007年12月31日。
(一)合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1.貨幣資金 期末數(shù)5,694,608.22
(1)明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
現(xiàn) 金 13,424.76 126,237.61
銀行存款 5,681,183.46 22,366,997.70
合 計(jì) 5,694,608.22 22,493,235.31
(2)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
2007年末數(shù)比2006年末數(shù)下降74.68%（絕對(duì)額減少1,679.86萬(wàn)元），主要系向股東分配利潤(rùn)2,500萬(wàn)元所致；2006年末數(shù)比2005年末數(shù)增長(zhǎng)3,578.03%（絕對(duì)額增加2,188.17
第18頁(yè) 共42頁(yè)萬(wàn)元），主要系本公司增加2,000萬(wàn)元短期借款所致。
2.應(yīng)收票據(jù) 期末數(shù)42,915,811.48
(1)明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
銀行承兌匯票 2,915,811.48 2,915,811.48
商業(yè)承兌匯票 40,000,000.00 40,000,000.00
合 計(jì) 42,915,811.48 42,915,811.48
(2)商業(yè)承兌匯票4,000萬(wàn)元已向銀行貼現(xiàn)。
(3)期末無(wú)應(yīng)收持有本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東票據(jù)。
(4)期末應(yīng)收關(guān)聯(lián)方票據(jù)占應(yīng)收票據(jù)余額的93.21%，明細(xì)如下：
關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)
浙江三花制冷集團(tuán)有限公司 40,000,000.00
小 計(jì) 40,000,000.00
(5)期末，應(yīng)收票據(jù)不存在明顯減值跡象，故未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(6)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
2007年末數(shù)比2006年末數(shù)增加4,291.58萬(wàn)元，主要系本公司新增4,000萬(wàn)元商業(yè)承兌匯票所致。
3.應(yīng)收賬款 期末數(shù)14,169,013.98
(1)明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%)壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值單項(xiàng)金額重大10,643,094.89 71.36 532,154.75 10,110,940.14其他不重大 4,271,656.67 28.64 213,582.83 4,058,073.84 600,569.40 100.00 600,569.40
合 計(jì) 14,914,751.56 100.00 745,737.58 14,169,013.98 600,569.40 100.00 600,569.40
(2)賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
1年以內(nèi) 14,914,751.56 100.00 745,737.58 14,169,013.98 600,569.40 100.00 600,569.40
合 計(jì) 14,914,751.56 100.00 745,737.58 14,169,013.98 600,569.40 100.00 600,569.40
(3)期末應(yīng)收賬款中欠款金額前5名的欠款金額總計(jì)為14,051,463.43元，占應(yīng)收賬
第19頁(yè) 共42頁(yè)
款賬面余額的94.21%，賬齡均系1年以內(nèi)。
(4)期末無(wú)應(yīng)收持有本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東賬款。
(5)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
2007年末數(shù)比2006年末數(shù)增長(zhǎng)2,383.44%（絕對(duì)額增加1,431.42萬(wàn)元），主要系控股
股東三花控股集團(tuán)有限公司重新調(diào)整下屬公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能，將原由浙江三花制冷配件有
限公司經(jīng)營(yíng)的儲(chǔ)液器產(chǎn)品業(yè)務(wù)劃入本公司，并將與該業(yè)務(wù)相關(guān)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入本公司所致。
4.預(yù)付款項(xiàng) 期末數(shù)10,609,638.73
(1)賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 賬面余額 比例(%)壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值
1年以內(nèi) 10,579,377.23 99.71 10,579,377.23 141,480.43 100.00 141,480.43
1-2年 30,261.50 0.29 30,261.50
合 計(jì) 10,609,638.73 100.00 10,609,638.73 141,480.43 100.00 141,480.43
(2)期末無(wú)持有本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。
(3)期末，預(yù)付款項(xiàng)不存在明顯減值跡象，故未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(4)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
2007年末數(shù)比2006年末數(shù)增長(zhǎng)7,399.02%（絕對(duì)額增加1,046.82萬(wàn)元），主要系預(yù)付
工程款、設(shè)備款和材料款增加所致。
5.其他應(yīng)收款 期末數(shù)45,001,304.70
(1)明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目 賬面余額 比例(%)壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值單項(xiàng)金額重大44,891,658.06 99.74 44,891,658.06 146,269,874.72 99.55 146,269,874.72其他不重大 115,417.50 0.26 5,770.86 109,646.64 654,002.09 0.45 47,507.82 606,494.27
合計(jì) 45,007,075.56 100.00 5,770.86 45,001,304.70 146,923,876.81 100.00 47,507.82 146,876,368.99
(2)賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%)壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
1年以內(nèi) 45,007,075.56 100.00 5,770.86 45,001,304.70 146,623,876.81 99.80 17,507.82 146,606,368.99
1-2年 300,000.00 0.20 30,000.00 270,000.00
合 計(jì) 45,007,075.56 100.00 5,770.86 45,001,304.70 146,923,876.81 100.00 47,507.82 146,876,368.99
第20頁(yè) 共42頁(yè)
(3)期末其他應(yīng)收款中欠款金額前5名的欠款金額總計(jì)為45,007,075.56元，占其他應(yīng)收款賬面余額的100%，賬齡均系1年以內(nèi)。
(4)期末無(wú)應(yīng)收持有本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。
(5)期末應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)占其他應(yīng)收款余額的99.73%，明細(xì)如下：
單位名稱 期末數(shù) 款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容
浙江三花制冷集團(tuán)有限公司 44,887,218.06 往來款
小 計(jì) 44,887,218.06
(6)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
2006年末數(shù)比2005年末數(shù)下降37.45%（絕對(duì)額減少8,777.43萬(wàn)元），2007年末數(shù)比2006年末數(shù)下降69.37%（絕對(duì)額減少10,191.68萬(wàn)元），主要系應(yīng)收關(guān)聯(lián)方欠款減少所致。
(7)單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及理由的說明
為提高整個(gè)集團(tuán)的資金使用效率，本公司暫時(shí)將閑置資金提供給浙江三花制冷集團(tuán)有限公司使用，期末余額為44,887,218.06元。因本公司和該公司同系三花控股集團(tuán)有限公司的子公司，且該筆資金已于2008年1月8日全額收回，故未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
6.存貨 期末數(shù)20,509,699.24
(1)明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 4,323,636.37 4,323,636.37 2,496,742.72 2,496,742.72
在產(chǎn)品 3,113,765.38 3,113,765.38 2,544,126.59 2,544,126.59
庫(kù)存商品 11,863,206.79 11,863,206.79 5,286,730.48 5,286,730.48
委托加工物資 1,209,090.70 1,209,090.70 1,578,164.68 1,578,164.68
合 計(jì) 20,509,699.24 20,509,699.24 11,905,764.47 11,905,764.47
(2)期末存貨可變現(xiàn)凈值高于成本，故不需計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
(3)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
2007年末數(shù)比2006年末數(shù)增長(zhǎng)72.27%（絕對(duì)額增加860.39萬(wàn)元），2006年末數(shù)比2005年末數(shù)增長(zhǎng)124.36%（絕對(duì)額增加659.92萬(wàn)元），主要系隨著生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大以及材料漲價(jià)，庫(kù)存相應(yīng)增加所致。
第21頁(yè) 共42頁(yè)7.固定資產(chǎn) 期末數(shù)31,350,218.41
(1)明細(xì)情況
原價(jià)
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)房屋及建筑物 48,712,700.60 48,712,700.60通用設(shè)備 514,992.25 423,448.51 38,000.00 900,440.76機(jī)械設(shè)備 24,742,480.59 14,565,365.66 8,995,987.35 30,311,858.90運(yùn)輸工具 800,000.00 596,440.00 1,396,440.00
小 計(jì) 74,770,173.44 15,585,254.17 9,033,987.35 81,321,440.26累計(jì)折舊
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)房屋及建筑物 29,617,706.56 2,547,648.57 32,165,355.13通用設(shè)備 300,394.12 137,034.67 27,727.56 409,701.23機(jī)械設(shè)備 13,814,219.32 7,813,447.90 4,921,982.63 16,705,684.59運(yùn)輸工具 519,333.33 171,147.57 690,480.90
小 計(jì) 44,251,653.33 10,669,278.71 4,949,710.19 49,971,221.85賬面價(jià)值
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)房屋及建筑物 19,094,994.04 2,547,648.57 16,547,345.47通用設(shè)備 214,598.13 423,448.51 147,307.11 490,739.53機(jī)械設(shè)備 10,928,261.27 14,565,365.66 11,887,452.62 13,606,174.31運(yùn)輸工具 280,666.67 596,440.00 171,147.57 705,959.10
合 計(jì) 30,518,520.11 15,585,254.17 14,753,555.87 31,350,218.41
(2)部分房屋已作抵押擔(dān)保，詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注十（三）4（4）1）之說明。8.無(wú)形資產(chǎn) 期末數(shù)15,255,813.96
(1)明細(xì)情況原價(jià)
種 類 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
第22頁(yè) 共42頁(yè)
土地使用權(quán) 16,000,000.00 16,000,000.00
小 計(jì) 16,000,000.00 16,000,000.00
累計(jì)攤銷
種 類 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
土地使用權(quán) 372,093.02 372,093.02 744,186.04
小 計(jì) 372,093.02 372,093.02 744,186.04
賬面價(jià)值
種 類 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
土地使用權(quán) 15,627,906.98 372,093.02 15,255,813.96
小 計(jì) 15,627,906.98 372,093.02 15,255,813.96
(2)土地使用權(quán)已作抵押，詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注十（三）4（4）1）之說明。
9.遞延所得稅資產(chǎn) 期末數(shù)171,651.19
(1)明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
壞賬損失 171,651.19
合 計(jì) 171,651.19
(2)引起暫時(shí)性差異的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的暫時(shí)性差異金額
項(xiàng) 目 暫時(shí)性差異金額
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 686,604.74[注]
小 計(jì) 686,604.74
注：該金額系本公司“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”的期末余額。子公司中山市三花制冷配件有限公司“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”的期末余額為59,132.84元，基于重要性原則，未計(jì)算相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
10.短期借款 期末數(shù)89,000,000.00
(1)明細(xì)情況
借款條件 期末數(shù) 期初數(shù)
保證借款 30,000,000.00 30,000,000.00
質(zhì)押借款 19,000,000.00
第23頁(yè) 共42頁(yè)
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款 40,000,000.00
合 計(jì) 89,000,000.00 30,000,000.00
(2)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款明細(xì)情況
貼現(xiàn)人 出票單位 出票日期 到期日 金額
本公司 浙江三花制冷集團(tuán)有限公司 2007-7-11 2008-1-11 20,000,000.00
本公司 浙江三花制冷集團(tuán)有限公司 2007-7-16 2008-1-16 20,000,000.00
小 計(jì) 40,000,000.00
(3)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
2006年末數(shù)比2005年末數(shù)增長(zhǎng)200%（絕對(duì)額增加2,000萬(wàn)元），2007年末數(shù)比2006年末數(shù)增長(zhǎng)196.67%（絕對(duì)額增加5,900萬(wàn)元），主要系本公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)方浙江三花制冷集團(tuán)有限公司的欠款增加所致。截至2008年1月17日，4,000萬(wàn)元商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款已結(jié)清。
11.應(yīng)付賬款 期末數(shù)16,332,831.03
(1)賬齡分析
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
1年以內(nèi) 16,167,662.29 17,104,450.87
1-2年 165,168.74
合 計(jì) 16,332,831.03 17,104,450.87
(2)期末無(wú)應(yīng)付持有本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東賬款。
(3)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
2006年末數(shù)比2005年末數(shù)增長(zhǎng)110.69%（絕對(duì)額增加898.63萬(wàn)元），主要系隨著生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大以及材料漲價(jià)，供應(yīng)商的商業(yè)信用也隨之增加所致。
12.應(yīng)付職工薪酬 期末數(shù)1,174,663.82
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎(jiǎng)金 288,897.00 8,736,799.00 8,500,618.00 525,078.00
職工福利 230,094.23 1,055,004.21 1,285,098.44
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 816,633.91 815,409.91 1,224.00
第24頁(yè) 共42頁(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi) 145,381.84 145,381.84職工教育經(jīng)費(fèi) 440,114.46 128,228.52 65,363.00 502,979.98
合 計(jì) 1,104,487.53 10,736,665.64 10,666,489.35 1,174,663.8213.應(yīng)交稅費(fèi) 期末數(shù)-1,555,598.18
種 類 期末數(shù) 期初數(shù)增值稅 -583,031.14 705,275.23企業(yè)所得稅 -1,006,418.80 57,866.82城市維護(hù)建設(shè)稅 7,237.91 35,263.76代扣代繳個(gè)人所得稅 6,938.90 1,412.00教育費(fèi)附加 5,897.18 109,357.37地方教育附加 2,895.16 72,904.90水利建設(shè)基金 10,882.61 16,864.10
合 計(jì) -1,555,598.18 998,944.1814.應(yīng)付利息 期末數(shù)115,830.00
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)短期借款應(yīng)計(jì)利息 115,830.00 56,100.00
合 計(jì) 115,830.00 56,100.0015.其他應(yīng)付款 期末數(shù)288,011.16
(1)明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)往來款 100,640.00 80,219,117.63押金保證金 36,750.00 17,950.00其他 150,621.16
合 計(jì) 288,011.16 80,237,067.63
(2)賬齡分析
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
第25頁(yè) 共42頁(yè)
1年以內(nèi) 271,261.16 80,220,317.63
1-2年 16,750.00
2-3年 16,750.00
合 計(jì) 288,011.16 80,237,067.63
(3)期末無(wú)持有本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。
(4)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明。
2007年末數(shù)比2006年末數(shù)減少99.64%（絕對(duì)額減少7,994.91萬(wàn)元），2006年末數(shù)比2005年末數(shù)減少58.49%（絕對(duì)額減少11,305.98萬(wàn)元），主要系應(yīng)付關(guān)聯(lián)方欠款減少所致。
16.其他流動(dòng)負(fù)債 期末數(shù)350,306.29
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
預(yù)提運(yùn)輸費(fèi) 350,306.29
合 計(jì) 350,306.29
17.實(shí)收資本 期末數(shù)15,000,000.00
(1)明細(xì)情況
股東單位名稱 2007.12.31 2006.12.31 2005.12.31
三花控股集團(tuán)有限公司 15,000,000.00 13,500,000.00
浙江三花制冷集團(tuán)有限公司 13,500,000.00
浙江三花置業(yè)有限公司 1,200,000.00
新昌縣福利企業(yè)協(xié)會(huì) 300,000.00 300,000.00
浙江三花通產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司 1,200,000.00
合 計(jì) 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
(2)報(bào)告期實(shí)收資本變動(dòng)情況及執(zhí)行驗(yàn)資的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱和驗(yàn)資報(bào)告文號(hào)的說明
本公司由三花控股集團(tuán)有限公司、浙江三花通產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司和新昌縣福利企業(yè)協(xié)會(huì)共同出資組建。實(shí)收資本1,500萬(wàn)元業(yè)經(jīng)新昌縣中大聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，并由該所出具了《驗(yàn)資報(bào)告》（新中大驗(yàn)字[2002]14號(hào)）。
經(jīng)2004年9月8日公司股東會(huì)決議通過，三花控股集團(tuán)有限公司將所持本公司90%的股權(quán)計(jì)1,350萬(wàn)元資本金轉(zhuǎn)讓給浙江三花制冷集團(tuán)有限公司。
經(jīng)2006年6月2日公司股東會(huì)決議通過，浙江三花制冷集團(tuán)有限公司將其所持本公司
第26頁(yè) 共42頁(yè)90%股權(quán)計(jì)1,350萬(wàn)元資本金轉(zhuǎn)讓給三花控股集團(tuán)有限公司，浙江三花通產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司將其所持本公司8%的股權(quán)計(jì)120萬(wàn)元資本金轉(zhuǎn)讓給浙江三花置業(yè)有限公司。
經(jīng)2007年8月13日公司股東會(huì)決議通過，浙江三花置業(yè)有限公司將其所持本公司8%的股權(quán)計(jì)120萬(wàn)元資本金轉(zhuǎn)讓給三花控股集團(tuán)有限公司，新昌縣福利企業(yè)協(xié)會(huì)將其所持本公司2%的股權(quán)計(jì)30萬(wàn)元資本金轉(zhuǎn)讓給三花控股集團(tuán)有限公司。
上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記手續(xù)均已辦妥，本公司現(xiàn)為三花控股集團(tuán)有限公司的全資子公司。
18.盈余公積 期末數(shù)11,623,736.78
(1)明細(xì)情況
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31 2005.12.31
法定盈余公積 8,364,129.55 8,364,129.55 6,519,214.47
法定公益金 3,259,607.23
任意盈余公積 3,259,607.23 3,259,607.23
合 計(jì) 11,623,736.78 11,623,736.78 9,778,821.70
(2)報(bào)告期內(nèi)盈余公積增減原因及依據(jù)說明。
法定盈余公積增加，系按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的10%計(jì)提增加所致。法定公益金減少，以及任意盈余公積增加，系根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于<公司法>實(shí)施后有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)處理問題的通知》（財(cái)企〔2006〕67號(hào)）的規(guī)定，本公司將2005年12月31日結(jié)余的法定公益金轉(zhuǎn)入任意盈余公積所致。
19.未分配利潤(rùn) 期末數(shù)53,347,979.01
(1)明細(xì)情況
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31 2005.12.31
期初數(shù) 72,017,558.70 55,413,322.99 49,730,975.25
本期增加 6,330,420.31 18,449,150.79 6,685,114.99
本期減少 25,000,000.00 1,844,915.08 1,002,767.25
期末數(shù) 53,347,979.01 72,017,558.70 55,413,322.99
(2)報(bào)告期內(nèi)未分配利潤(rùn)增減變動(dòng)情況的說明
各期增加均系當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入，各期減少系計(jì)提法定盈余公積、法定公益金及
第27頁(yè) 共42頁(yè)向股東分配利潤(rùn)所致。
(二)合并利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋
1.營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本
(1)明細(xì)情況
營(yíng)業(yè)收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157,380,763.45 116,016,661.23 77,952,385.93
其他業(yè)務(wù)收入 12,300,113.32 3,118,282.77 3,159,446.01
合 計(jì) 169,680,876.77 119,134,944.00 81,111,831.94
營(yíng)業(yè)成本
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 139,037,473.21 90,722,345.83 59,638,630.46
其他業(yè)務(wù)成本 12,300,113.32 3,118,282.77 3,159,446.01
合 計(jì) 151,337,586.53 93,840,628.60 62,798,076.47
(2)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2007年度
項(xiàng) 目 收 入 成 本 利 潤(rùn)
四通閥配件 136,947,232.04 121,000,085.19 15,947,146.85
儲(chǔ)液器 20,433,531.41 18,037,388.02 2,396,143.39
小 計(jì) 157,380,763.45 139,037,473.21 18,343,290.24
2006年度
項(xiàng) 目 收 入 成 本 利 潤(rùn)
四通閥配件 116,016,661.23 90,722,345.83 25,294,315.40
小 計(jì) 116,016,661.23 90,722,345.83 25,294,315.40
2005年度
項(xiàng) 目 收 入 成 本 利 潤(rùn)
四通閥配件 77,952,385.93 59,638,630.46 18,313,755.47
小 計(jì) 77,952,385.93 59,638,630.46 18,313,755.47
(3)其它業(yè)務(wù)收入主要系材料銷售收入和廢料銷售收入。
(4)銷售收入前五名情況
第28頁(yè) 共42頁(yè)
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度向前5名客戶銷售的收入總額 155,190,212.61 101,213,202.30 67,598,290.70占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入比例 91.46% 84.96% 83.34%
(5)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占利潤(rùn)總額10%（含10%）以上的原因說明
2007年度比2006年度增長(zhǎng)42.43%（絕對(duì)額增加5,054.59萬(wàn)元），系本公司新增儲(chǔ)液器產(chǎn)品銷售，以及四通閥配件產(chǎn)銷量增加所致；2006年度營(yíng)業(yè)收入比2005年度增長(zhǎng)46.88%（絕對(duì)額增加3,802.31萬(wàn)元），系因關(guān)聯(lián)方浙江清風(fēng)機(jī)械有限公司注銷，控股股東三花控股集團(tuán)有限公司將部分四通閥線圈生產(chǎn)業(yè)務(wù)劃入本公司所致。
2.營(yíng)業(yè)稅金及附加
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
城市維護(hù)建設(shè)稅 278,864.29 214,848.33 201,190.63
教育費(fèi)附加 168,873.00 153,578.66 119,774.47
地方教育費(fèi)附加 111,545.72 102,385.78 79,849.65
合 計(jì) 559,283.01 470,812.77 400,814.75
3．管理費(fèi)用
變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占利潤(rùn)總額10%（含10%）以上的原因說明
2006年度比2005年度下降31.56%（絕對(duì)額增加256.36萬(wàn)元），主要系浙江三花制冷集團(tuán)有限公司于2005年度向本公司收取了“家用空調(diào)四通換向閥閥體部件”制造技術(shù)秘密使用費(fèi)300萬(wàn)元所致（詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注十（三）4（3）之說明）。
4.財(cái)務(wù)費(fèi)用
(1)明細(xì)情況
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
利息支出[注] 8,408,946.76 3,820,702.07 5,144,745.48
減：利息收入 632,966.85 227,723.14 18,122.85
其 他 9,975.56 3,965.92 4,009.69
合 計(jì) 7,785,955.47 3,596,944.85 5,130,632.32
第29頁(yè) 共42頁(yè)
注：利息支出包括借款利息和票據(jù)貼現(xiàn)利息。
(2)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占利潤(rùn)總額10%（含10%）以上的原因說明。
2007年度比2006年度增長(zhǎng)116.46%（絕對(duì)額增加418.90萬(wàn)元），主要系票據(jù)貼現(xiàn)息增加所致。
5.資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
壞賬準(zhǔn)備 704,000.62 31,835.15 15,006.71
合 計(jì) 704,000.62 31,835.15 15,006.71
6.營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
政府補(bǔ)助[注] 3,442,094.99 4,475,880.88 4,024,314.66
合 計(jì) 3,442,094.99 4,475,880.88 4,024,314.66
注：政府補(bǔ)助主要系取得的增值稅返還，詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注十三（二）之說明。
7.營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
固定資產(chǎn)處置損失 339,333.34 46,513.04 324,797.25
水利建設(shè)基金 168,380.45 118,950.13 81,088.31
罰款支出 3723.39 10,070.00 208,067.20
其他 1,638.98
合 計(jì) 513,076.16 175,533.17 613,952.76
8.所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 467,374.38 1,487,659.24 1,370,679.13
遞延所得稅費(fèi)用 -171,651.19
合 計(jì) 295,723.19 1,487,659.24 1,370,679.13
第30頁(yè) 共42頁(yè)
八、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
說明：本報(bào)告的期初數(shù)指2007年1月1日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，期末數(shù)指2007年12月31日財(cái)
務(wù)報(bào)表數(shù)，本期指2007年1月1日－2007年12月31日。
(一)母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1.應(yīng)收賬款 期末數(shù)13,045,490.07
(1)明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
單項(xiàng)金額重大10,643,094.89 77.51 532,154.74 10,110,940.15
其他不重大 3,088,999.92 22.49 154,450.00 2,934,549.92 600,569.40 100.00 600,569.40
合 計(jì) 13,732,094.81 100.00 686,604.74 13,045,490.07 600,569.40 100.00 600,569.40
(2)賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
1年以內(nèi)13,732,094.81 100.00 686,604.74 13,045,490.07 600,569.40 100.00 600,569.40
合 計(jì) 13,732,094.81 100.00 686,604.74 13,045,490.07 600,569.40 100.00 600,569.40
(3)期末應(yīng)收賬款中欠款金額前5名的欠款金額總計(jì)為13,732,094.81元，占應(yīng)收賬
款賬面余額的100.00%，賬齡均系1年以內(nèi)。
(4)期末無(wú)應(yīng)收持有本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東賬款。
(5)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注七（一）3（5）之說明。
2.其他應(yīng)收款 期末數(shù)49,501,304.70
(1)明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目 賬面余額 比例(%)壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值單項(xiàng)金額重大49,387,218.06 99.76 49,387,218.06 146,269,874.72 99.55 146,269,874.72其他不重大 119,857.50 0.24 5,770.86 114,086.64 654,002.09 0.45 47,507.82 606,494.27
合計(jì) 49,507,075.56 100.00 5,770.86 49,501,304.70 146,923,876.81 100.00 47,507.82 146,876,368.99
(2)賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%)壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
1年以內(nèi) 49,507,075.56 100.00 5,770.86 49,501,304.70 146,623,876.81 99.80 17,507.82 146,606,368.99
1-2年 300,000.00 0.20 30,000.00 270,000.00
第31頁(yè) 共42頁(yè)合 計(jì) 49,507,075.56 100.00 5,770.86 49,501,304.70 146,923,876.81 100.00 47,507.82 146,876,368.99
(3)期末其他應(yīng)收款中欠款金額前5名的欠款金額總計(jì)為49,501,404.67元，占其他應(yīng)收款賬面余額的99.99%，賬齡均系1年以內(nèi)。
(4)期末無(wú)應(yīng)收持有本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。
(5)期末應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)占其他應(yīng)收款余額的99.77%，明細(xì)如下：
單位名稱 期末數(shù) 款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容
浙江三花制冷集團(tuán)有限公司 44,887,218.06 往來款
中山市三花制冷配件有限公司 4,500,000.00 往來款
小 計(jì) 49,387,218.06
(6)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占資產(chǎn)總額5%以上（含5%）原因說明
詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注七（一）5（6）之說明。
(7)單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及理由的說明
詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注七（一）5（7）之說明。
3.長(zhǎng)期股權(quán)投資 期末數(shù)5,000,000.00
(1)明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 5,000,000.00 5,000,000.00
合 計(jì) 5,000,000.00 5,000,000.00
(2)對(duì)子公司投資
1)明細(xì)情況
被投資 持股 投資 初始 期初 本期 本期 期末
單位名稱 比例 期限 金額 數(shù) 增加 減少 數(shù)中山市三花制冷配件有限公司 100% 10年 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
小 計(jì) 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
2)減值準(zhǔn)備計(jì)提原因和依據(jù)的說明
期末，長(zhǎng)期股權(quán)投資不存在明顯減值跡象，故未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
4.固定資產(chǎn) 期末數(shù)28,432,751.90
(1)明細(xì)情況
第32頁(yè) 共42頁(yè)
原價(jià)
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)房屋及建筑物 48,712,700.60 48,712,700.60通用設(shè)備 514,992.25 406,828.00 38,000.00 883,820.25機(jī)械設(shè)備 24,742,480.59 11,635,887.64 8,995,987.35 27,382,380.88運(yùn)輸工具 800,000.00 596,440.00 1,396,440.00
小 計(jì) 74,770,173.44 12,639,155.64 9,033,987.35 78,375,341.73累計(jì)折舊
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)房屋及建筑物 29,617,706.56 2,547,648.57 32,165,355.13通用設(shè)備 300,394.12 136,816.17 27,727.56 409,482.73機(jī)械設(shè)備 13,814,219.32 7,785,034.38 4,921,982.63 16,677,271.07運(yùn)輸工具 519,333.33 171,147.57 690,480.90
小 計(jì) 44,251,653.33 10,640,646.69 4,949,710.19 49,942,589.83賬面價(jià)值
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)房屋及建筑物 19,094,994.04 2,547,648.57 16,547,345.47通用設(shè)備 214,598.13 406,828.00 147,088.61 474,337.52機(jī)械設(shè)備 10,928,261.27 11,635,887.64 11,859,039.10 10,705,109.81運(yùn)輸工具 280,666.67 596,440.00 171,147.57 705,959.10
合 計(jì) 30,518,520.11 12,639,155.64 14,724,923.85 28,432,751.90
(2)部分房屋已作抵押擔(dān)保，詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注十（三）4（4）1）之說明。(二)母公司利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋1.營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本
(1)明細(xì)情況營(yíng)業(yè)收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 156,369,945.72 116,016,661.23 77,952,385.93
第33頁(yè) 共42頁(yè)
其他業(yè)務(wù)收入 12,300,113.32 3,118,282.77 3,159,446.01
合 計(jì) 168,670,059.04 119,134,944.00 81,111,831.94
營(yíng)業(yè)成本
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 138,135,888.30 90,722,345.83 59,638,630.46
其他業(yè)務(wù)成本 12,300,113.32 3,118,282.77 3,159,446.01
合 計(jì) 150,436,001.62 93,840,628.60 62,798,076.47
(2)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2007年度
項(xiàng) 目 收 入 成 本 利 潤(rùn)
四通閥配件 136,947,232.04 121,000,085.19 15,947,146.85
儲(chǔ)液器 19,422,713.68 17,135,803.11 2,286,910.57
小 計(jì) 156,369,945.72 138,135,888.30 18,234,057.42
2006年度
項(xiàng) 目 收 入 成 本 利 潤(rùn)
四通閥配件 116,016,661.23 90,722,345.83 25,294,315.40
小 計(jì) 116,016,661.23 90,722,345.83 25,294,315.40
2005年度
項(xiàng) 目 收 入 成 本 利 潤(rùn)
四通閥配件 77,952,385.93 59,638,630.46 18,313,755.47
小 計(jì) 77,952,385.93 59,638,630.46 18,313,755.47
(3)其它業(yè)務(wù)收入主要系材料銷售收入和廢料銷售收入。
(4)銷售收入前五名情況
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度向前5名客戶銷售的收入總額 155,190,212.61 101,213,202.30 67,598,290.70占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入比例 92.01% 84.96% 83.34%
(5)變動(dòng)幅度超過30%（含30%）或占利潤(rùn)總額10%（含10%）以上的原因說明
詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注七（二）1（5）之說明。
2.所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 457,137.43 1,487,659.24 1,370,679.13
第34頁(yè) 共42頁(yè)
遞延所得稅費(fèi)用 -171,651.19
合 計(jì) 285,486.24 1,487,659.24 1,370,679.13
九、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
(一)明細(xì)情況
本期減少
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期計(jì)提 期末數(shù)
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
壞賬準(zhǔn)備 47,507.82 704,000.62 751,508.44
合 計(jì) 47,507.82 704,000.62 751,508.44
(二)計(jì)提原因和依據(jù)的說明
本公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三（八）之說明。
十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
說明：本報(bào)告的期初數(shù)指2007年1月1日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，期末數(shù)指2007年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，本期指2007年1月1日－2007年12月31日。
(一)關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)說明
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》，一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇刂啤⒐餐刂苹蛑卮笥绊懙模瑯?gòu)成關(guān)聯(lián)方。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第40號(hào)），將特定情形的關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人也認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方。
(二)關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1. 母公司及最終控制方
與本公 注冊(cè)資本 對(duì)本公司 對(duì)本公司表
公司名稱 注冊(cè)地
司關(guān)系 （萬(wàn)元） 持股比例 決權(quán)比例
三花控股集團(tuán)有限公司 浙江新昌 母公司 36,000 100% 100%
張道才和張亞波、張少波系父子關(guān)系，該3人合計(jì)持有三花控股集團(tuán)有限公司（本節(jié)簡(jiǎn)稱三花控股）48.11%的股權(quán)，對(duì)三花控股擁有實(shí)際控制權(quán)，系本公司的最終控制人。
2.子公司信息詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五（一）之說明。
3.其他關(guān)聯(lián)方
第35頁(yè) 共42頁(yè)
關(guān)聯(lián)方名稱 組織機(jī)構(gòu)代碼 與本公司的關(guān)系浙江三花制冷集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱制冷集團(tuán)） 75395356-X 同一實(shí)際控制人浙江三花股份有限公司（簡(jiǎn)稱三花股份） 60969074-2 同一實(shí)際控制人浙江清風(fēng)機(jī)械有限公司（簡(jiǎn)稱清風(fēng)機(jī)械） 已注銷 同一實(shí)際控制人浙江三花自控元器件有限公司（簡(jiǎn)稱三花自控） 79335092-3 同一實(shí)際控制人浙江三花科技有限公司（簡(jiǎn)稱三花科技） 72511496-1 同一實(shí)際控制人浙江三花制冷配件有限公司（簡(jiǎn)稱三花配件） 60669029-1 同一實(shí)際控制人新昌縣三元機(jī)械有限公司（簡(jiǎn)稱三元機(jī)械） 73451709-2 同一實(shí)際控制人中山市三花制冷配件有限公司（簡(jiǎn)稱中山三花） 66654213-x 子公司呂正勛 董事長(zhǎng)
(三)合并報(bào)表的關(guān)聯(lián)方交易情況
1.采購(gòu)貨物
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年度 2006年度 2005年度 定價(jià)政策制冷集團(tuán) 10,955,448.93 4,931,831.16 6,356,491.62 市場(chǎng)價(jià)三花自控 626,872.23 市場(chǎng)價(jià)三花配件 5,577,863.50
市場(chǎng)價(jià)三元機(jī)械 3,380,738.57
市場(chǎng)價(jià)三花股份 363,030.48 426,101.20
市場(chǎng)價(jià)
小計(jì) 20,903,953.71 5,357,932.36 6,356,491.62
2．銷售貨物
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年度 2006年度 2005年度 定價(jià)政策制冷集團(tuán) 119,548,003.50 19,193,143.40 1,422,839.95 市場(chǎng)價(jià)三花科技 13,560,313.54 13,122,866.00 59,782,259.80 市場(chǎng)價(jià)三花股份 6,750,816.80 2,224,059.36 274,735.04 市場(chǎng)價(jià)清風(fēng)機(jī)械 19,910,187.15 16,802,089.13 市場(chǎng)價(jià)三花配件 944,693.97 市場(chǎng)價(jià)三花自控 7,553,114.59 市場(chǎng)價(jià)
小 計(jì) 148,356,942.40 54,450,255.91 78,281,923.92
3．關(guān)聯(lián)方未結(jié)算項(xiàng)目金額
第36頁(yè) 共42頁(yè)
項(xiàng)目及關(guān)聯(lián)方 2007.12.31 2006.12.31 2005.12.31
名稱 余額 壞賬準(zhǔn)備 余額 壞賬準(zhǔn)備 余額 壞賬準(zhǔn)備1)應(yīng)收票據(jù)制冷集團(tuán) 40,000,000.00
小 計(jì) 40,000,000.002)應(yīng)收賬款三花股份 969,068.04 48,453.40
小 計(jì) 969,068.04 48,453.403)其他應(yīng)收款制冷集團(tuán) 44,887,218.06 106,304,104.41 211,391,012.80清風(fēng)機(jī)械 34,612,027.09 22,971,341.63三花科技 5,353,753.22
小 計(jì) 44,887,218.06 146,269,884.72 234,362,354.434)其他應(yīng)付款三花控股 80,209,831.66 41,659,831.66
小 計(jì) 80,209,831.66 41,659,831.66
4．其他關(guān)聯(lián)方交易
(1)購(gòu)買其他資產(chǎn)
關(guān)聯(lián)方名稱 交易內(nèi)容 2007年度 2006年度 2005年度 定價(jià)政策
三花控股 土地使用權(quán) 16,000,000.00 協(xié)議價(jià)
制冷集團(tuán) 設(shè)備 5,626,014.82 49,800.00 賬面價(jià)
三花配件 設(shè)備 410,000.00 賬面價(jià)
小 計(jì) 6,036,014.82 16,049,800.00
(2)銷售其他資產(chǎn)
關(guān)聯(lián)方名稱 交易內(nèi)容 2007年度 2006年度 2005年度 定價(jià)政策
清風(fēng)機(jī)械 設(shè)備 213,275.91 賬面價(jià)
制冷集團(tuán) 設(shè)備 3,032,056.28 賬面價(jià)
制冷集團(tuán) 電力 1,442,709.35 728,456.40 市場(chǎng)價(jià)
小 計(jì)
4,474,765.63 728,456.40 213,275.91
（3）受讓技術(shù)秘密使用費(fèi)
2005年1月，本公司與制冷集團(tuán)簽訂《技術(shù)轉(zhuǎn)讓（技術(shù)秘密）合同》，雙方約定：本公
司受讓制冷集團(tuán)擁有的“家用空調(diào)四通換向閥閥體部件”制造技術(shù)，技術(shù)秘密使用費(fèi)為300
第37頁(yè) 共42頁(yè)萬(wàn)元，實(shí)施期限為2005年1月1日至2005年12月31日。
(4)擔(dān)保
1)截至2007年12月31日，本公司為關(guān)聯(lián)方提供抵押擔(dān)保的情況（單位：萬(wàn)元）
抵押物
被擔(dān)保單位 抵押物 抵押權(quán)人 擔(dān)保事項(xiàng) 期末擔(dān)保余額 到期時(shí)間
賬面原值 賬面凈值
房屋 4,871 1,655
中國(guó)銀行
制冷集團(tuán) 銀行借款 817[注] 2008年4月
新昌支行
土地使用權(quán) 1,600 1,525
注：根據(jù)本公司和中國(guó)銀行新昌支行簽訂的《最高額抵押合同》，本公司為制冷集團(tuán)自2007年10月22日起至2009年12月31日止在該銀行產(chǎn)生的本金不超過1,101萬(wàn)元的全部債務(wù)履行提供保證擔(dān)保。
2)截至2007年12月31日，關(guān)聯(lián)方為本公司提供保證擔(dān)保的情況（單位：萬(wàn)元）
擔(dān)保單位 金融機(jī)構(gòu) 擔(dān)保事項(xiàng) 期末擔(dān)保余額 到期時(shí)間三花控股、制冷集團(tuán)、
上海浦東發(fā)展銀行紹興分行 銀行借款 2,000[注1] 2008年8月張道才和呂正勛三花控股 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行新昌縣支行 銀行借款 1,000 2008年11月制冷集團(tuán) 招商銀行杭州之江支行 銀行借款 1,900[注2] 2008年11月三花控股 恒豐銀行杭州分行 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 4,000 2008年1月
小 計(jì) 8,900
注1：根據(jù)三花控股、制冷集團(tuán)、張道才、呂正勛、浙江豐島實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司（統(tǒng)稱擔(dān)保方）和上海浦東發(fā)展銀行紹興分行簽訂的《最高額保證合同》，擔(dān)保方共同為本公司在該銀行產(chǎn)生的本金不超過3,000萬(wàn)元的全部債務(wù)履行提供保證擔(dān)保。
注2：根據(jù)制冷集團(tuán)和招商銀行杭州之江支行簽訂的質(zhì)押合同，制冷集團(tuán)以2,000萬(wàn)元定期存單作質(zhì)押，為本公司在該銀行產(chǎn)生的本金為1,900萬(wàn)元的全部債務(wù)履行提供保證擔(dān)保。
十一、或有事項(xiàng)
本公司財(cái)產(chǎn)抵押情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注十（三）4（4）1）之說明。
十二、承諾事項(xiàng)
本公司無(wú)重大財(cái)務(wù)承諾事項(xiàng)。
第38頁(yè) 共42頁(yè)
十三、其他重要事項(xiàng)
（一）與現(xiàn)金流量表相關(guān)的信息
1.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 2007年度 2006年度 2005年度(1)將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 6,330,420.31 18,449,150.79 6,685,114.99
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 704,000.62 31,835.15 15,006.71
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性
4,893,850.53 4,669,040.79 4,061,350.48
生物資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 372,093.02 372,093.02
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期
339,333.34 46,513.04 324,797.25
資產(chǎn)的損失(收益以“－”號(hào)填列)
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號(hào)填列)
公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“－”號(hào)填列)
財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號(hào)填列) 1,624,011.85 985,116.86 1,740,628.87
投資損失(收益以“－”號(hào)填列)
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號(hào)填
-171,651.19
列)
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號(hào)填
列)
存貨的減少(增加以“－”號(hào)填列) -8,603,934.77 -6,599,165.41 764,466.74
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號(hào)
60,960,071.13 67,679,796.16 -46,313,915.93
填列)
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號(hào)
-82,876,236.09 -102,958,341.51 58,884,005.08
填列)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
-16,428,041.25 -17,323,961.11 26,161,454.19(2)不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)(3)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 5,694,608.22 2,493,235.31 611,556.35
減：現(xiàn)金的期初余額 2,493,235.31 611,556.35 12,298,235.60
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 3,201,372.91 1,881,678.96 -11,686,679.25
第39頁(yè) 共42頁(yè)
2.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度 2005年度
(1)現(xiàn)金 5,694,608.22 2,493,235.31 611,556.35
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 13,424.76 126,237.61 38,049.59
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 5,681,183.46 2,366,997.70 573,506.76
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
(2)現(xiàn)金等價(jià)物：
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
(3)期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 5,694,608.22 2,493,235.31 611,556.35
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
3．不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的貨幣資金情況的說明
時(shí)點(diǎn) 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 差異金額 差異原因
系2,000萬(wàn)元定期存款
2006年12月31日 2,493,235.31 22,493,235.31 20,000,000.00
被用于質(zhì)押
(二)政府補(bǔ)助
1．2007年度
補(bǔ)助單位 批準(zhǔn)文件 補(bǔ)助種類 補(bǔ)助金額新昌縣國(guó)家稅務(wù)局 新國(guó)稅政〔2007〕105號(hào) 增值稅返還 3,442,094.99
小 計(jì) 3,442,094.99
2．2006年度
補(bǔ)助單位 批準(zhǔn)文件 補(bǔ)助種類 補(bǔ)助金額新昌縣國(guó)家稅務(wù)局 新國(guó)稅政〔2006〕108號(hào) 增值稅返還 4,475,880.88
小 計(jì) 4,475,880.88
3．2005年度
補(bǔ)助單位 批準(zhǔn)文件 補(bǔ)助種類 補(bǔ)助金額新昌縣國(guó)家稅務(wù)局 新國(guó)稅政〔2005〕106號(hào) 增值稅返還 3,922,314.66新昌縣財(cái)政局、新昌縣供 自備發(fā)電機(jī)
新財(cái)企字〔2004〕207號(hào) 102,000.00電局和新昌縣經(jīng)貿(mào)局 財(cái)政補(bǔ)助
小 計(jì) 4,024,314.66
(三)其他對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者決策有影響的重要事項(xiàng)
2007年9月，本公司出資設(shè)立了全資子公司中山市三花制冷配件有限公司。投入資本
第40頁(yè) 共42頁(yè)500萬(wàn)元業(yè)經(jīng)中山市信誠(chéng)合伙會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，并由該所出具了《驗(yàn)資報(bào)告》（中信會(huì)驗(yàn)字[2007]第B166號(hào)）。2007年9月27日，該子公司在中山市工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為442000000039408的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
十四、其他補(bǔ)充資料
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號(hào)——新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》（證監(jiān)會(huì)計(jì)〔2007〕10號(hào)）的規(guī)定，本公司2005至2006年度備考利潤(rùn)表如下：
項(xiàng) 目 2006年度 2005年度一、營(yíng)業(yè)收入 119,134,944.00 81,111,831.94
減：營(yíng)業(yè)成本 93,840,628.60 62,798,076.47
營(yíng)業(yè)稅金及附加 470,812.77 400,814.75
銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用 5,748,092.94 8,125,895.19
財(cái)務(wù)費(fèi)用 3,596,944.85 5,130,632.32
資產(chǎn)減值損失 31,835.15 15,006.71
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 15,446,629.69 4,641,406.50
加：營(yíng)業(yè)外收入 4,475,880.88 4,024,314.66
減：營(yíng)業(yè)外支出 175,533.17 613,952.76
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 19,746,977.40 8,051,768.40
減：所得稅費(fèi)用 1,487,659.24 1,370,679.13四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 18,259,318.16 6,681,089.27
新昌縣四通機(jī)電有限公司
2008年1月18日
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