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新浪財經

浙江三花股份有限公司董事會審計委員會對年度財務報告審計工作規程

http://www.sina.com.cn 2008年01月30日 20:50 中國證券網
股票代碼：002050 股票簡稱：三花股份
浙江三花股份有限公司董事會審計委員會對年度財務報告審計工作規程

為進一步完善公司治理機制，建立健全公司內部控制制度，加強董事會對公司財務報告編制和披露的監督作用，根據中國證監會的相關規定及《浙江三花股份有限公司章程》、《浙江三花股份有限公司董事會審計委員會工作制度》的有關規定，特制定本工作規程。
第一條審計委員會委員在公司年報編制和披露過程中，應當按照有關法律、行政法規、規范性文件和公司章程的要求，認真履行責任和義務，勤勉盡責地開展工作，維護公司整體利益。
第二條在會計年度結束后10日內，審計委員會應與負責公司年度審計的會計師事務所協商確定年度財務報告審計工作的時間安排。
第三條審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關負責人的簽字確認。
第四條審計委員會應在為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年審注冊會計師”）進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。
第五條審計委員會應在年審注冊會計師進場后加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。
第六條審計委員會應在年度審計報告完成后對其進行表決，形成決議后提交董事會審核；同時還應向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計事務所的決議。審計委員會形成的上述文件均應在年報中予以披露。
第七條在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員負有保密義務，嚴防泄露內幕信息、內募交易等違法違規行為的發生。
第八條在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員不得買賣公司股票。
第九條公司財務負責人負責協調審計委員會與會計師事務所的溝通，積極為審計委員會履行上述職責創造必要的條件。
第十條本制度未盡事宜，審計委員會應當依照有關法律、行政法規、部門規章、規范性文件和公司章程的規定執行。
第十一條本工作規程由公司董事會負責制定并解釋。
第十二條本工作規程自董事會會議審議通過之日起施行。

浙江三花股份有限公司董事會
二○○八年一月三十一日
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