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福建陽光實業發展股份有限公司審計委員會工作規程

http://www.sina.com.cn 2008年01月30日 20:00 中國證券網
證券代碼：000671 證券簡稱：陽光發展
福建陽光實業發展股份有限公司審計委員會工作規程

為進一步強化董事會決策功能，確保董事會對經營管理層的有效監督，充分發揮審計委員會的審計監督作用，維護審計工作的獨立性和全體股東及利益相關者的權益，根據中國證監會、《公司章程》及《公司董事會審計委員會議事規則》的相關規定，特制定公司審計委員工作規程（以下簡稱本工作規程）。
一、人員組成
1、審計委員會成員由五名成員組成，其中獨立董事三名，董事2兩。
2、審計委員會設主任委員一名，由獨立董事擔任，負責主持委員會工作。
3、審計委員會下設內審部為日常辦公機構，負責日常工作聯絡和會議組織工作，董事會秘書和財務部配合。
二、工作職責
1、提議聘請或更換外部審計機構；
2、制定公司內部審計制度并組織實施；
3、負責內部審計與外部審計之間的溝通；
4、審核公司的財務信息及其披露；
5、協助制定和審查公司內控制度，對重大關聯交易進行審計；
6、辦理董事會授權的其他事項。
三、工作程序
（一）日常工作
1、公司內審部負責做好審計委員會決策的前期準備工作，收集整理并提供有關資料。
2、召開審計委員會會議，對內審部提供的報告進行評議，并將相關書面決議及材料呈報董事會討論。
（二）年度報告核查工作
1、公司董事會審計委員會應與為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年審注冊會計師”或“會計師事務所”）協商確定年報審計工作的時間安排。
2、年報審計工作的時間安排確定后，公司審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并形成書面意見。
3、公司審計委員會在年審注冊會計師進場前和年審注冊會計師出具初步審計意見后均應審閱財務會計報表，并分別形成相應的書面意見。
4、公司審計委員會應對年度財務會計報告進行表決，并在形成決議后提交董事會審核。
5、公司審計委員應當向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。
6、公司審計委員會形成的上述文件均應存檔備查并在年報中予以披露。
四、權利和義務
1、審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會同時配合監事會的相關監事審計工作。
2、內審部成員可列席審計委員會會議，必要時也可邀請公司董事、監事及其他高級管理人員列席會議。
3、審計委員會會議通過的議案及表決結果，應以書面形式報公司董事會。
4、出席會議的委員均對會議所議事項負有保密義務，不得擅自披露有關信息。
五、附則
1、本工作規程由公司董事會負責解釋。
2、本工作規程自公司董事會審議通過之日起施行。

福建陽光實業發展股份有限公司
董事會
二00八年一月三十日
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