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股票簡稱：中興商業(yè) 股票代碼：000715
中興-沈陽商業(yè)大廈(集團)股份有限公司二〇〇七年度財務報告
資產(chǎn)負債表編制單位：中興-沈陽商業(yè)大廈(集團)股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
合并 母公司 合并 母公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 316,217,652.26 316,014,495.84 144,716,601.87 144,074,021.69
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
應收票據(jù)
應收賬款 188,000.00
預付款項 7,494,797.37 7,494,797.37 21,828,871.66 21,828,871.66
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
其他應收款 14,540,593.48 14,533,925.69 9,482,094.60 9,464,499.59
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 66,335,434.64 66,295,693.64 82,726,268.98 82,686,726.98
一年內(nèi)到期的非流動資
產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 404,776,477.75 404,338,912.54 258,753,837.11 258,054,119.92
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 163,200.00 163,200.00
投資性房地產(chǎn) 24,560,408.68 24,560,408.68 25,284,229.79 25,284,229.79
固定資產(chǎn) 625,350,361.12 625,241,137.27 648,645,050.11 648,522,845.22
在建工程 806,151.02 806,151.02
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 285,920,862.65 285,920,862.65 74,934,042.77 74,934,042.77
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 4,517,630.28 4,517,630.28 2,797,916.67 2,797,916.67
遞延所得稅資產(chǎn) 7,247,736.13 7,247,736.13 7,570,122.88 7,570,122.88
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 948,403,149.88 948,457,126.03 759,231,362.22 759,272,357.33資產(chǎn)總計 1,353,179,627.63 1,352,796,038.57 1,017,985,199.33 1,017,326,477.25流動負債：
短期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據(jù) 1,000,000.00 1,000,000.00
應付賬款 211,233,199.73 211,233,199.73 192,047,954.50 192,047,954.50
預收款項 3,000.00 227,540.00
賣出回購金融資產(chǎn)款
應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 7,714,077.88 7,714,077.88 15,045,160.27 15,041,234.96
應交稅費 20,041,577.96 20,019,968.69 3,818,616.28 3,818,616.28
應付利息
其他應付款 28,433,750.72 27,946,193.95 27,572,616.54 27,145,359.77
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債流動負債合計 518,425,606.29 517,913,440.25 238,711,887.59 238,053,165.51非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債非流動負債合計負債合計 518,425,606.29 517,913,440.25 238,711,887.59 238,053,165.51所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 279,006,000.00 279,006,000.00 214,620,000.00 214,620,000.00
資本公積 316,717,368.95 316,717,368.95 316,717,368.95 316,717,368.95
減：庫存股
盈余公積 73,805,121.29 73,805,121.29 66,097,992.63 66,097,992.63
一般風險準備
未分配利潤 165,225,531.10 165,354,108.08 181,837,950.16 181,837,950.16
外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權益
834,754,021.34 834,882,598.32 779,273,311.74 779,273,311.74合計少數(shù)股東權益所有者權益合計 834,754,021.34 834,882,598.32 779,273,311.74 779,273,311.74負債和所有者權益總計 1,353,179,627.63 1,352,796,038.57 1,017,985,199.33 1,017,326,477.25公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
利潤表編制單位：中興-沈陽商業(yè)大廈(集團)股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、營業(yè)總收入 2,257,946,681.81 2,256,986,941.81 2,130,302,338.74 2,129,304,648.74
其中：營業(yè)收入 2,257,946,681.81 2,256,986,941.81 2,130,302,338.74 2,129,304,648.74
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 2,137,638,478.80 2,136,550,161.82 2,024,475,671.81 2,023,271,418.10
其中：營業(yè)成本 1,829,615,167.34 1,829,615,167.34 1,713,757,453.46 1,713,302,163.46
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備
金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加 12,697,221.45 12,615,163.68 15,007,512.65 14,960,831.36
銷售費用 59,808,475.49 58,923,338.18 71,908,010.49 71,327,475.15
管理費用 229,603,264.23 229,488,197.39 217,215,637.18 217,085,711.38
財務費用 5,205,928.57 5,211,176.02 5,364,514.75 5,372,785.88
資產(chǎn)減值損失 708,421.72 697,119.21 1,222,543.28 1,222,450.87
加：公允價值變動收益
（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”
555,189.25
號填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)
和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”
號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”
120,308,203.01 120,436,779.99 105,826,666.93 106,588,419.89
號填列）
加：營業(yè)外收入 424,899.57 424,899.57 501,836.81 501,836.81
減：營業(yè)外支出 5,251,915.58 5,251,915.58 2,886,143.04 2,886,143.04
其中：非流動資產(chǎn)處置
3,689,893.01 3,689,893.01 2,477,699.63 2,477,699.63
損失
四、利潤總額（虧損總額以
115,481,187.00 115,609,763.98 103,442,360.70 104,204,113.66
“-”號填列）
減：所得稅費用 38,538,477.40 38,538,477.40 32,735,745.23 32,735,745.23
五、凈利潤（凈虧損以“-”
76,942,709.60 77,071,286.58 70,706,615.47 71,468,368.43
號填列）
歸屬于母公司所有者
76,942,709.60 77,071,286.58 70,706,615.47 71,468,368.43
的凈利潤
少數(shù)股東損益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2758 0.2762 0.3295 0.3330
（二）稀釋每股收益 0.2758 0.2762 0.3295 0.3330公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
現(xiàn)金流量表編制單位：中興-沈陽商業(yè)大廈(集團)股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流
量：
銷售商品、提供勞務收
2,630,359,846.76 2,629,824,646.76 2,484,072,277.54 2,482,880,047.54
到的現(xiàn)金
客戶存款和同業(yè)存放
款項凈增加額
向中央銀行借款凈增
加額
向其他金融機構拆入
資金凈增加額
收到原保險合同保費
取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金
凈額
保戶儲金及投資款凈
增加額
處置交易性金融資產(chǎn)
凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭
金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加
額
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動
12,460,046.84 12,388,122.13 5,186,578.00 5,186,578.00
有關的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
2,642,819,893.60 2,642,212,768.89 2,489,258,855.54 2,488,066,625.54
小計
購買商品、接受勞務支 2,083,377,469.70 2,083,377,270.70 2,019,729,699.82 2,019,274,409.82付的現(xiàn)金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職
152,928,131.71 152,361,786.02 137,372,417.15 137,051,685.31工支付的現(xiàn)金
支付的各項稅費 111,308,457.12 111,247,497.12 116,691,163.23 116,640,089.96
支付其他與經(jīng)營活動
122,381,849.80 121,960,908.57 117,490,696.65 117,129,937.16有關的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出
2,469,995,908.33 2,468,947,462.41 2,391,283,976.85 2,390,096,122.25小計
經(jīng)營活動產(chǎn)生的
172,823,985.27 173,265,306.48 97,974,878.69 97,970,503.29現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的
555,189.25 555,189.25現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的 231,303.00 231,303.00 768,760.00 768,760.00現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動
3,808,827.04 3,802,247.72 1,850,593.62 1,842,112.49有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入
4,040,130.04 4,033,550.72 3,174,542.87 3,166,061.74小計
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的 226,412,309.31 226,408,959.31 11,597,175.10 11,580,625.10現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出
226,412,309.31 226,408,959.31 11,597,175.10 11,580,625.10小計
投資活動產(chǎn)生的
-222,372,179.27 -222,375,408.59 -8,422,632.23 -8,414,563.36現(xiàn)金流量凈額
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)
股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 250,000,000.00 250,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動
有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入
250,000,000.00 250,000,000.00
小計
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付
14,436,000.00 14,436,000.00 15,578,589.25 15,023,400.00
利息支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少
數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動
9,014,755.61 9,013,423.74 8,215,108.37 8,214,898.37
有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出
23,450,755.61 23,449,423.74 23,793,697.62 23,238,298.37
小計
籌資活動產(chǎn)生的
226,549,244.39 226,550,576.26 -23,793,697.62 -23,238,298.37
現(xiàn)金流量凈額
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金
等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增
177,001,050.39 177,440,474.15 65,758,548.84 66,317,641.56
加額
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等
139,216,601.87 138,574,021.69 78,958,053.03 77,756,380.13
價物余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
316,217,652.26 316,014,495.84 144,716,601.87 144,074,021.69
余額公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
所有者權益變動表
編制單位：中興-沈陽商業(yè)大廈(集團)股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
少 少
一 一
數(shù) 數(shù)
減： 般 減： 般
項目 股 所有者權益 股 所有者權益
實收資本 庫 風 其 實收資本 庫 風 其
資本公積 盈余公積 未分配利潤 東 合計 資本公積 盈余公積 未分配利潤 東 合計
（或股本） 存 險 他 （或股本） 存 險 他
權 權
股 準 股 準
益 益
備 備一、上年年
214,620,000.00 316,717,368.95 66,097,992.63 181,837,950.16 779,273,311.74 214,620,000.00 317,717,368.95 57,824,940.36 128,034,956.88 718,197,266.19末余額
加：會計
1,126,215.42 5,266,614.66 6,392,830.08政策變更
前期差錯更正二、本年年
214,620,000.00 316,717,368.95 66,097,992.63 181,837,950.16 779,273,311.74 214,620,000.00 317,717,368.95 58,951,155.78 133,301,571.54 724,590,096.27初余額三、本年增減變動金額（減少以 64,386,000.00 7,707,128.66 -16,612,419.06 55,480,709.60 -1,000,000.00 7,146,836.85 48,536,378.62 54,683,215.47“-”號填列）
（一）凈
76,942,709.60 76,942,709.60 70,706,615.47 70,706,615.47利潤
（二）直接計入所有者權益 -1,000,000.00 -1,000,000.00的利得和損失1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響4．其他 -1,000,000.00 -1,000,000.00上述（一）和（二）小 76,942,709.60 76,942,709.60 -1,000,000.00 70,706,615.47 69,706,615.47計（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2．股份支付計入所有者權益的金額3．其他（四）利潤
64,386,000.00 7,707,128.66 -93,555,128.66 -21,462,000.00 7,146,836.85 -22,170,236.85 -15,023,400.00分配1．提取盈
7,707,128.66 -7,707,128.66 7,146,836.85 -7,146,836.85余公積2.提取一般風險準 -15,023,400.00 -15,023,400.00備3．對所有
64,386,000.00 -85,848,000.00 -21,462,000.00者（或股東）的分配4．其他（五）所有者權益內(nèi)部結轉1．資本公積轉增資本（或股本）2．盈余公積轉增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．其他四、本期期
279,006,000.00 316,717,368.95 73,805,121.29 165,225,531.10 834,754,021.34 214,620,000.00 316,717,368.95 66,097,992.63 181,837,950.16 779,273,311.74末余額
公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
資產(chǎn)減值準備明細表
編制單位：中興-沈陽商業(yè)大廈(集團)股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期減少數(shù)
項目 年初賬面余額 本期計提額 期末賬面余額
轉回 轉銷一、壞賬準備 15,858,155.01 11,302.51 326,419.61 15,543,037.91二、存貨跌價準備 3,253,184.03 1,159,476.55 838,284.03 3,574,376.55三、可供出售金融資產(chǎn)減值準備四、持有至到期投資減值準備 268,800.00 268,800.00五、長期股權投資減值準備六、投資性房地產(chǎn)減值準備七、固定資產(chǎn)減值準備 750,000.00 702,346.30 1,452,346.30八、工程物資減值準備九、在建工程減值準備十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備十一、油氣資產(chǎn)減值準備十二、無形資產(chǎn)減值準備十三、商譽減值準備十四、其他合計 20,130,139.04 1,873,125.36 326,419.61 838,284.03 20,838,560.76
公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
財務報表附注
一、公司基本情況
本公司經(jīng)遼寧省沈陽市經(jīng)濟體制改革委員會沈體改發(fā)(1996)81號批復及遼
寧省沈陽市人民政府沈政(1996)63號批復批準，按照《公司法》采取募集方式
設立。
經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)字(1997)第114號批復批準，本公司于1997年4月15
日在深圳證券交易所上網(wǎng)定價發(fā)行人民幣普通股3,000萬股。發(fā)行后公司股本為
12,000萬元。經(jīng)沈證監(jiān)發(fā)(1998)31號批復批準，1997年度實施派送紅股、資本
公積轉增股本方案，增加股本7,200萬股，送轉后公司股本為19,200萬元。根
據(jù)1998年股東大會決議及中國證監(jiān)會證監(jiān)公司字(1999)63號批復批準，1999
年向全體股東配售2,262萬股普通股，配股后公司總股本為21,462萬元，其中：發(fā)起人股份15,762萬股，占總股本的73.44%，社會公眾股5,700萬股，占總股本的26.56%。本公司變更登記已經(jīng)沈陽市工商行政管理局核準，并于1999年12月29日領取注冊號2101001104213企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本21,462萬元。
2006年本公司原并列第一大股東中信信托投資有限責任公司將其所持本公司股份分別轉讓給中信百貨公司（英文名稱：CITIC Capital ShopwellInvestment Limited）和中國新紀元有限公司，并于2006年12月27日取得商務部頒發(fā)的《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》。
2006年6月14日，本公司股權分置改革方案經(jīng)公司股權分置改革相關股東會議審議通過，股改對價方案為非流通股股東向全體流通股股東每10股送3股。股改后注冊資本仍為21,462萬元。
2007年6月8日根據(jù)公司股東大會批準的2006年度利潤分配方案以2006年12月31日總股本為基礎實施每10股派送3股的分配方案，增加股本6,438.6萬股，送股后公司股本為27,900.6萬股。
公司經(jīng)營范圍以商品零售、批發(fā)為主，兼營賓館、餐飲等業(yè)務。
二、財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部2006年頒布的企業(yè)會計準則、應用指南和其他相關規(guī)定編制。
根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈企業(yè)會計準則第1號——存貨〉等38項具體具體準則的通知》（財會[2006]3號）等規(guī)定，本公司自2007年1月1日起執(zhí)行財政部2006年發(fā)布的企業(yè)會計準則。本財務報表按照《企業(yè)會計準則第38號——首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》、中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號——新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監(jiān)會計字[2007]10號）和《企業(yè)會計準則解釋第1號》等規(guī)定，對要求追溯調(diào)整的項目在相關會計年度進行了追溯調(diào)整，并對財務報表進行了重新表述，具體影響見[附注十四]。
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎編制財務報表。
三、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。
四、公司主要會計政策、會計估計
1、會計期間
本公司采用公歷年度，即從每年1月1日至12月31日為一個會計期間。
2、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
3、會計計量屬性
會計核算以權責發(fā)生制為基礎，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關規(guī)定計提相應的減值準備。
4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物，是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
5、外幣折算
（1）外幣交易
本公司發(fā)生外幣業(yè)務，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
期末，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。
（2）外幣財務報表的折算
期末，本公司對境外子公司外幣財務報表進行折算時，資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發(fā)生日的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
現(xiàn)金流量表所有項目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示“匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響”項目反映。
由于財務報表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負債表股東權益項目下單獨列示“外幣報表折算差額”項目反映。
6、金融工具
金融工具指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
（1）金融工具的確認和終止確認
本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認：
A.收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利終止；
B.該金融資產(chǎn)已轉移，且符合下述金融資產(chǎn)轉移的終止確認條件。
金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認該金融負債或其一部分。
（2）金融資產(chǎn)分類和計量
本公司的金融資產(chǎn)于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)包括為了在短期內(nèi)出售而取得的金融資產(chǎn)，以及衍生金融工具。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，所有已實現(xiàn)和未實現(xiàn)的損益均計入當期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其終止確認、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計入當期損益。
應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應收賬款和其他應收款等。
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量。其折溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動作為資本公積的單獨部分予以確認，直到該金融資產(chǎn)終止確認或發(fā)生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關的股利或利息收入，計入當期損益。
（3）金融負債分類和計量
本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，所有已實現(xiàn)和未實現(xiàn)的損益均計入當期損益。
其他金融負債
對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具[，包括以期貨合約來降低與經(jīng)營活動有關風險]。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續(xù)計量。公允價值為正數(shù)的衍生金融工具確認為一項資產(chǎn)，公允價值為負數(shù)的確認為一項負債。
因公允價值變動而產(chǎn)生的任何不符合套期會計規(guī)定的利得或損失，直接計入當期損益。
（5）金融工具的公允價值
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等。
（6）金融資產(chǎn)減值
本公司于資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值，減記金額計入當期損益。預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關擔保物的價值。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試[或單獨進行減值測試]。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
本公司對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉回日的攤余成本。
以成本計量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不再轉回。
可供出售金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉回。
（7）金融資產(chǎn)轉移
金融資產(chǎn)轉移，是指本公司將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉入方）。
本公司已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。
7、應收帳款
應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款，按從購貨方應收的合同或協(xié)議價款的公允價值作為初始確認金額。應收款項采用實際利率法，以攤余成本減去壞賬準備后的凈額列示。
對于單項金額重大（100萬元以上）的應收款項，當存在客觀證據(jù)表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回所有款項時，根據(jù)其預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，單獨進行減值測試，計提壞賬準備。
對于單項金額非重大的應收款項，與經(jīng)單獨測試后未減值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現(xiàn)時情況確定計提壞賬準備的比例為6%。
本公司向金融機構轉讓不附追索權的應收賬款，按交易款項扣除已轉銷應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
8、存貨
（1）存貨的分類
本公司存貨分為在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、庫存商品、在途物資、低值易耗品等。
（2）存貨發(fā)出的計價及攤銷
本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制，采用進價核算，按實際進價結轉庫存商品成本；低值易耗品領用時采用五五攤銷法攤銷。
（3）存貨跌價準備計提方法
本公司存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內(nèi)轉回。
（4）存貨可變現(xiàn)凈值的確認方法
存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。
9、長期股權投資
（1）長期股權投資的初始計量
本公司長期股權投資在取得時按初始投資成本計量。初始投資成本一般為取得該項投資而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值，并包括直接相關費用。但同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權投資，其初始投資成本為合并日取得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。
（2）長期股權投資的后續(xù)計量
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
本公司長期股權投資采用權益法核算時，對長期股權投資初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權投資的初始投資成本；對長期股權投資初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)整長期股權投資的成本。
本公司在按權益法對長期股權投資進行核算時，先對被投資單位的凈利潤進行取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調(diào)整，再按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。
本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業(yè)的部分，應當予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本公司與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，按照《企業(yè)會計準則第8號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定屬于資產(chǎn)減值損失的，應當全額確認。
對于2007年1月1日之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，還應扣除按原剩余期限直線攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。
10、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，本公司投資性房地產(chǎn)包括，已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。
本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量，并采用成本模式進行后續(xù)計量。
本公司采用年限平均法計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按投資性房地產(chǎn)類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定的投資性房地產(chǎn)年折舊率如下：
投資性房地產(chǎn)類別 使用年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 45年 3%-5% 2.11%-2.16%
11、固定資產(chǎn)及其累計折舊
（1）固定資產(chǎn)的確認條件
本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，固定資產(chǎn)才能予以確認。
本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進行初始計量。
（2）固定資產(chǎn)分類及折舊政策
本公司采用年限平均法計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：
固定資產(chǎn)類別 使用年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 45年 3%-5% 2.11%-2.16%
機器設備 10年 3%-5% 9.5%-9.70%
運輸設備 8年 3%-5% 11.88-12.13%
其中，已計提減值準備的固定資產(chǎn)，還應扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額計算確定折舊率。
融資租入的固定資產(chǎn)，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預計凈殘值預計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整預計凈殘值。
12、在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安裝工程、技術改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按實際成本計價。工程達到預定可使用狀態(tài)后，將該項工程完工達到預定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出結轉，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。
13、無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方式的攤銷方法，在預計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。
本公司期末預計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉入當期損益。
14、借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則
本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
A.資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；
B.借款費用已經(jīng)發(fā)生；
C.為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
（2）借款費用資本化期間
本公司購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。
15、資產(chǎn)減值
本公司對除存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
本公司于資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備。
就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產(chǎn)組；難以分攤至相關的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關的資產(chǎn)組組合。相關的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報告分部。
減值測試時，如與商譽相關的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉回。
16、長期待攤費用攤銷方法
本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷，對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，在確定時將該項目的攤余價值全部計入當期損益。
17、預計負債
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：
A.該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；
B.該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；
C.該義務的金額能夠可靠地計量。
如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
18、收入的確認原則
（1）銷售商品
對已將商品所有權上的主要風險或報酬轉移給購貨方，不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，相關的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑據(jù)，且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，本公司確認商品銷售收入的實現(xiàn)。
（2）提供勞務
對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司在期末按完工百分比法確認收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權
與資產(chǎn)使用權讓渡相關的經(jīng)濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。
19、租賃
本公司將實質(zhì)上轉移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經(jīng)營租賃。
在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。
經(jīng)營租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關資產(chǎn)成本或當期損益。
20、職工薪酬
職工工資、獎金、津貼、補貼、福利費、社會保險、住房公積金等，在職工提供服務的會計期間內(nèi)確認。對于資產(chǎn)負債表日后1年以上到期的，如果折現(xiàn)的影響金額重大，則以其現(xiàn)值列示。
21、所得稅
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的計入所有者權益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。
當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所得額系根據(jù)有關稅法規(guī)定對本年度稅前會計利潤作相應調(diào)整后得出。
本公司對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī)定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。
本公司根據(jù)資產(chǎn)與負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務法計提遞延所得稅。
各種應納稅暫時性差異均據(jù)以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
A．商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
B．對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
A．該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
B．對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
本公司于資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，依據(jù)稅法規(guī)定，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負債表日預期收回資產(chǎn)或清償負債方式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
22、企業(yè)合并
（1）同一控制下的企業(yè)合并
對于同一控制下的企業(yè)合并，本公司采用權益結合法進行會計處理。合并取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會計政策不同而進行的調(diào)整以外，按合并日被合并方的原賬面價值計量。合并對價的賬面價值（或發(fā)行股份面值總額），與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值份額的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關費用于發(fā)生時計入當期損益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，本公司采用購買法進行會計處理。合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的資產(chǎn)、負債及或有負債按公允價值確認。
本公司對購買方合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備后的金額計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復核后計入當期損益。
為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關費用計入企業(yè)合并成本。
23、合并財務報表編制方法
合并財務報表的合并范圍包括本公司及全部子公司。
本公司合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，按照權益法調(diào)整對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。
在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，本公司將該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表；因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，本公司將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
24、公司年金計劃
本公司為職工設立企業(yè)年金方案，即指在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，依據(jù)國家《企業(yè)年金試行辦法》（勞動和社會保障部令第20號）等規(guī)定，根據(jù)本公司經(jīng)營發(fā)展狀況建立為員工提供一定程度退休收入保障的補充養(yǎng)老保險制度。企業(yè)年金的實施范圍為與本公司簽訂正式勞動合同的正式職工。本公司承擔的企業(yè)繳費部分計入當期損益。
25、重大會計判斷和估計
本公司根據(jù)歷史經(jīng)驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵假設進行持續(xù)的評價。
很可能導致下一會計年度資產(chǎn)和負債的賬面價值出現(xiàn)重大調(diào)整風險的重要會計估計和關鍵假設列示如下：
遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，應就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
五、會計政策、會計估計變更及前期差錯更正
會計政策、會計估計變更
本年度除首次執(zhí)行企業(yè)會計準則造成的影響外，本公司不存在其他會計政策、會計估計變更。
首次執(zhí)行企業(yè)會計準則造成的影響見[附注十四、2]。
六、稅項
主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 法定稅率
增值稅 應稅收入 17%、13%
營業(yè)稅 應稅收入 5%
消費稅 金銀首飾收入 5%
城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%
教育費附加 應納流轉稅額 4%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 30%
全國人民代表大會于2007年3月16日通過了《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(“新所得稅法”)，新所得稅法將自2008年1月1日起施行。本公司適用的企業(yè)所得稅率自2008年1月1日從30%調(diào)整為25%。
七、企業(yè)合并及合并財務報表
截至2007年12月31日，本公司子公司概況
通過其他方式取得的子公司
本公司持股比例
業(yè)務 本公司 本公司表決權
公司名稱 注冊地 注冊資本 經(jīng)營范圍 直接 間接
性質(zhì) 投資額 比例
持股 持股
中興-沈陽商業(yè)大 廣告策劃、
沈陽市和平區(qū) 廣告服務 15萬元 163,200.00 100% -- 100%
廈美術廣告公司 室內(nèi)裝飾
八、財務報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項 目 2007.12.31 2006.12.31
現(xiàn)金 1,131,957.99 174,753.89
銀行存款 315,085,694.27 144,541,847.98
其他貨幣資金 -- --
316,217,652.26 144,716,601.87
列示于現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括：
金 額
2007年12月31日貨幣資金 316,217,652.26
減：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超過三個月的國債投資 --
2007年12月31日現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 316,217,652.26
減：2006年12月31日現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 139,216,601.87
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加/(減少)額 177,001,050.39
說明：
A、本公司期初凍結存款原因見[附注十三、1]，本期已解除凍結。
B、2007年12月31日余額比2006年12月31日余額增長118.51%，主要原因為本期經(jīng)營活動現(xiàn)金流入增加。
2、應收賬款
（1）合并
A.按風險分類
2007.12.31 2006.12.31
類別
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
單項金額重大的應收賬款 -- -- -- -- -- --
單項金額不重大但按信用
2,134,394.45 91.43 2,134,394.45 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
風險特征組合后該組合的
風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 200,000.00 8.57 12,000.00 -- -- --
2,334,394.45 100.00 2,146,394.45 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
B.按賬齡分類
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
一年以內(nèi) 200,000.00 8.57 12,000.00 -- -- --
一至二年 -- -- -- -- -- --
二至三年 -- -- -- 907,785.57 42.53 907,785.57
三年以上 2,134,394.45 91.43 2,134,394.45 1,226,608.88 57.47 1,226,608.88
2,334,394.45 100.00 2,146,394.45 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
C.壞賬準備
本期減少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
轉回 轉銷
2,134,394.45 12,000.00 -- -- 2,146,394.45
D.無持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
E.欠款金額前五名的情況
截至2007年12月31日，本公司應收賬款欠款金額前五名合計1,918,087.54元，占應收賬款的比例為82.17%，其中200,000.00元欠款年限為一年以內(nèi)，1,718,087.54元欠款年限為三年以上。
（2）母公司
A.按風險分類
類別 2007.12.31 2006.12.31
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
單項金額重大的應收 -- -- -- -- -- --
賬款
單項金額不重大但按
信用風險特征組合后 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
該組合的風險較大的
應收賬款
其他不重大應收賬款 -- -- -- -- -- --
2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
B.按賬齡分類
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
一年以內(nèi) -- -- -- -- -- --
一至二年 -- -- -- -- -- --
二至三年 -- -- -- 907,785.57 42.53 907,785.57
三年以上 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 1,226,608.88 57.47 1,226,608.88
2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
C.壞賬準備
本期減少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
轉回 轉銷
2,134,394.45 -- -- -- 2,134,394.45
D.無持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
3、預付賬款
（1）賬齡分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
賬 齡
金額 比例% 金額 比例%
一年以內(nèi) 7,494,797.37 100.00 21,828,871.66 100.00
一至二年 -- -- -- --
二至三年 -- -- -- --
三年以上 -- -- -- --
7,494,797.37 100.00 21,828,871.66 100.00
（2）無持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（3）2007年12月31日余額比2006年12月31日余額減少65.67%，主要原因是本期商品采購貨到結轉。
4、其他應收款
（1）合并
A.按風險分類
2007.12.31 2006.12.31
類別
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
單項金額重大的 22,145,822.98 79.27 12,250,158.63 15,918,520.48 68.60 12,774,520.48
其他應收款
單項金額不重大
但按信用風險特 850,000.00 3.04 850,000.00 500,000.00 2.16 500,000.00
征組合后該組合
的風險較大的其
其他不重大其他 4,941,413.96 17.69 296,484.83 6,787,334.68 24.94 449,240.08
應收款
27,937,236.94 100.00 13,396,643.46 23,205,855.16 100.00 13,723,760.56
B.按賬齡分類
賬齡 2007.12.31 2006.12.31
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
一年以內(nèi) 14,692,715.36 52.59 881,562.92 3,772,748.38 16.26 226,364.91
一至二年 35,000.00 0.13 2,100.00 4,247,694.58 18.30 254,861.67
二至三年 19,781.25 0.07 1,186.87 3,000.00 0.01 180.00
三年以上 13,189,740.33 47.21 12,511,793.67 15,182,412.20 65.43 13,242,353.98
27,937,236.94 100.00 13,396,643.46 23,205,855.16 100.00 13,723,760.56
C.壞賬準備
本期減少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
轉回 轉銷
13,723,760.56 -- 327,117.10 -- 13,396,643.46
D.無持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
E.應收關聯(lián)方款項占其他應收款總額的比例為2.12%。
F.欠款金額前五名的情況
截至2007年12月31日，本公司其他應收款欠款金額前五名合計13,732,172.98元，占其他應收款總額比例49.15%%，其中2,113,652.50元欠款年限為一年以內(nèi)，11,618,520.48元欠款年限為三年以上。
（2）母公司
A.按風險分類
類別 2007.12.31 2006.12.31
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
單項金額重大的 12,468,520.48 44.64 12,468,520.48 13,818,520.48 59.55 13,118,520.48
其他應收款
單項金額不重大
但按信用風險特
征組合后該組合 -- -- -- -- -- --
的風險較大的其
他應收款
其他不重大其他 15,461,623.07 55.36 927,697.38 9,368,616.58 40.45 604,116.99
應收款
27,930,143.55 100.00 13,396,217.86 23,187,137.06 100.00 13,722,637.47
B.按賬齡分類
賬齡 2007.12.31 2006.12.31
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
一年以內(nèi) 14,687,960.07 52.59 881,277.60 3,754,330.28 16.19 225,259.82
一至二年 35,000.00 0.13 2,100.00 4,247,694.58 18.32 254,861.67
二至三年 17,743.15 0.06 1,064.59 3,000.00 0.01 180.00
三年以上 13,189,440.33 47.22 12,511,775.67 15,182,112.20 65.48 13,242,335.98
27,930,143.55 100.00 13,396,217.86 23,187,137.06 100.00 13,722,637.47
C.壞賬準備
本期減少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
轉回 轉銷
13,722,637.47 -- 326,419.61 -- 13,396,217.86
D.無持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
E.應收關聯(lián)方款項占其他應收款總額的比例為2.12%。
5、存貨
（1）存貨分項目列示
項 目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31庫存商品 83,669,188.24 436,447,654.33 452,611,225.66 67,505,616.91在途物資 12,687.47 -- 12,687.47 --低值易耗品 2,295,377.30 1,227,954.42 1,119,137.44 2,404,194.28原材料 2,200.00 -- 2,200.00 --
437,675,608.75 453,745,250.57 69,909,811.19
85 979 453 01
（2）存貨跌價準備
項 目 2007.01.01 本期計提 本期減少 2007.12.31
轉回 轉銷庫存商品 3,253,184.03 1,159,476.55 -- 838,284.03 3,574,376.55在途物資 -- -- -- -- --低值易耗品 -- -- -- -- --原材料 -- -- -- -- --
3,574,376.55
3 253 184 03 1 159 476 55 838 284 03
說明：存貨可變現(xiàn)凈值按估計售價減去至完工估計成本、費用和稅金后金額
確認。
6、持有至到期投資
（1）持有至到期投資分項目列示
2007.12.31 2006.12.31
項 目
電力債券 268,800.00 268,800.00
（2）持有至到期投資減值準備
本期減少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
轉回 轉銷
268,800.00 -- -- -- 268,800.00
7、長期股權投資
母公司
項 目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
對子公司投資 163,200.00 -- -- 163,200.00
對合營企業(yè)投資 -- -- -- --
對聯(lián)營企業(yè)投資 -- -- -- --
對其他企業(yè)投資 -- -- -- --
163,200.00 -- -- 163,200.00
長期投資減值準備 (--) (--)
163,200.00
163,200.00
A.對子公司投資
被投資單位名稱 期末凈資產(chǎn)總額 本期營業(yè)收入總額 本期凈利潤中興-沈陽商業(yè)大廈美術廣告公司 34,623.02 959,740.00 (128,576.98)
B.按成本法核算的長期股權投資
被投資單位名稱 初始金額 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
中興-沈陽商業(yè)大廈美術廣告公司163,200.00 163,200.00 -- -- 163,200.00
8、投資性房地產(chǎn)
本期增加 本期減少
自用房地產(chǎn) 投資性房
項 目 2007.01.01 購 或存貨轉換 處 地產(chǎn)轉換 2007.12.31
本期攤銷
置 為投資性房 置 為自用房
地產(chǎn) 地產(chǎn)
一、原價合計 32,046,823.54 -- -- -- -- -- 32,046,823.54
1．房屋、建筑物 32,046,823.54 -- -- -- -- -- 32,046,823.54
2．土地使用權 -- -- -- -- -- --
二、累計折舊或累計
6,762,593.75 -- -- 723,821.11 -- -- 7,486,414.86
攤銷合計
1．房屋、建筑物 6,762,593.75 -- -- 723,821.11 -- -- 7,486,414.86
2．土地使用權 -- -- -- -- -- -- --
三、投資性房地產(chǎn)減
-- -- -- -- -- -- --
值準備累計金額合計
1．房屋、建筑物 -- -- -- -- -- -- --
2．土地使用權 -- -- -- -- -- -- --
四、投資性房地產(chǎn)賬
25,284,229.79 -- -- (723,821.11) -- -- 24,560,408.68
面價值合計
1．房屋、建筑物 25,284,229.79 -- -- (723,821.11) -- -- 24,560,408.68
2．土地使用權 -- -- -- -- -- -- --
9、固定資產(chǎn)及累計折舊
（1）固定資產(chǎn)原價
固定資產(chǎn)類別 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31房屋及建筑物 739,100,085.84 -- 1,733,399.56 737,366,686.28機器設備 91,595,848.46 6,505,330.28 4,473,736.00 93,627,442.74運輸設備 8,509,309.00 -- -- 8,509,309.00
839,205,243.30 6,505,330.28 6,207,135.56 839,503,438.02
（2）累計折舊
固定資產(chǎn)類別 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31房屋及建筑物 137,689,654.25 16,155,546.67 271,450.44 153,573,750.48機器設備 47,791,929.08 8,299,608.01 2,014,489.11 54,077,047.98
運輸設備 4,328,609.86 721,322.28 -- 5,049,932.14
189,810,193.19 25,176,476.96 2,285,939.55 212,700,730.60
（3）固定資產(chǎn)減值準備
固定資產(chǎn)類別 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋及建筑物 -- -- -- --
機器設備 750,000.00 702,346.30 -- 1,452,346.30
運輸設備 -- -- -- --
750,000.00 702,346.30 -- 1,452,346.30
（4）固定資產(chǎn)賬面價值
固定資產(chǎn)類別 2007.01.01 2007.12.31
房屋及建筑物 601,410,431.59 583,792,935.80
機器設備 43,053,919.38 38,098,048.46
運輸設備 4,180,699.14 3,459,376.86
648,645,050.11 625,350,361.12
10、在建工程
（1）在建工程明細表
工程名稱 預算數(shù) 資金來源 工程投入占預算的比例
大廈三期工程改造 3.698億元 其它 0.22%
（2）在建工程增減變動
本期減少 2007.12.31
余額 其中：利息資本
工程名稱 2007.01.01 本期增加 轉入固定資產(chǎn) 其他減少
化金額
大廈三期工程改造 -- 806,151.02 -- -- 806,151.02 --
-- -- -- -- -- --
-- 806,151.02 -- -- 806,151.02 --
11、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)原值
項目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31土地使用權1 90,000,000.00 -- -- 90,000,000.00
土地使用權2 -- 215,346,114.40 -- 215,346,114.40
軟件 500,000.00 60,000.00 -- 560,000.00
軟件切換 60,000.00 -- -- 60,000.00
90,560,000.00 215,406,114.40 -- 305,966,114.40
說明：A、本公司于2007年9月24日收到沈陽市土地儲備交易中心掛牌交
易成交確認書（沈土交字[2007]52號），以人民幣215,346,114.4元的價格競得
沈陽市和平區(qū)蘭州北街64號地塊的土地使用權，使用用途為商業(yè)（停車場）用
地。截至2007年12月31日土地使用權證正在辦理過程中。
B、2007年12月31日余額較2006年12月31日余額增長281.56%，主要原
因為本期支付上述地塊的土地出讓金。
（2）累計攤銷
項目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
土地使用權1 15,416,666.67 2,500,000.00 -- 17,916,666.67
土地使用權2 -- 1,794,550.96 -- 1,794,550.96
軟件 200,290.56 112,743.56 -- 313,034.12
軟件切換 9,000.00 12,000.00 -- 21,000.00
15,625,957.23 4,419,294.52 -- 20,045,251.75
（3）無形資產(chǎn)賬面價值
項目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31 剩余攤銷年限
土地使用權1 74,583,333.33 -- 2,500,000.00 72,083,333.33 28年10個月
土地使用權2 -- 215,346,114.40 1,794,550.96 213,551,563.44 39年8個月
軟件 299,709.44 60,000.00 112,743.56 246,965.88 2年
軟件切換 51,000.00 -- 12,000.00 39,000.00 3年3個月
74,934,042.77 215,406,114.40 4,419,294.52 285,920,862.65
12、長期待攤費用
剩余攤銷
項目 原始發(fā)生額 2007.01.01 本期增加 本期攤銷 累計攤銷 2007.12.31
期限房產(chǎn)亮化工 3,950,000.00 2,797,916.67 -- 1,975,000.00 3,127,083.33 822,916.67 5個月程款房屋裝修改 4,632,558.72 -- 4,632,558.72 937,845.11 937,845.11 3,694,713.61 4年造
8,582,558.72 2,797,916.67 4,632,558.72 2,912,845.11 4,064,928.44 4,517,630.28
說明：2007年12月31日余額較2006年12月31日余額增長61.46%，主要
原因是中興商業(yè)大廈2007年裝修店面新增房屋改造工程款。
13、遞延所得稅資產(chǎn)
2007.12.31 2006.12.31
科目
遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異
提取資產(chǎn)減值 5,206,533.80 20,826,135.16 6,601,134.47 20,003,437.79
其他 2,041,202.33 8,164,809.31 968,988.41 2,936,328.53
7,247,736.13 28,990,944.47 7,570,122.88 22,939,766.32
說明：
A、本公司對預計于2008年1月1日起實施新企業(yè)所得稅法后將轉回的暫時
性差異，根據(jù)新的25%稅率對2007年12月31日的遞延所得稅資產(chǎn)余額進行了
相應調(diào)整。
B、本公司之子公司中興沈陽商業(yè)大廈美術廣告公司累計虧損，根據(jù)謹慎性
原則，其已提取資產(chǎn)減值12,425.60元不確認遞延所得稅資產(chǎn)。
14、資產(chǎn)減值準備
本期減少額
項 目 2007.01.01 本期計提額 2007.12.31
轉回 轉銷壞賬準備 15,858,155.01 11,302.51 326,419.61 -- 15,543,037.91存貨跌價準備 3,253,184.03 1,159,476.55 -- 838,284.03 3,574,376.55可供出售金融資產(chǎn)減值準備 -- -- -- -- --持有至到期投資減值準備 268,800.00 -- -- -- 268,800.00長期股權投資減值準備 -- -- -- -- --投資性房地產(chǎn)減值準備 -- -- -- -- --固定資產(chǎn)減值準備 750,000.00 702,346.30 -- -- 1,452,346.30工程物資減值準備 -- -- -- -- --在建工程減值準備 -- -- -- -- --生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備 -- -- -- -- --其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備 -- -- -- -- --油氣資產(chǎn)減值準備 -- -- -- -- --無形資產(chǎn)減值準備 -- -- -- -- --商譽減值準備 -- -- -- -- --其他 -- -- -- -- --
1,873,125.36 326,419.61 838,284.03 20,838,560.76
20,130,139.04
15、短期借款
借款類別 2007.12.31 2006.12.31信用借款 250,000,000.00 --抵押借款 -- --保證借款 -- --質(zhì)押借款 -- --
250,000,000.00 --
16、應付票據(jù)
種類 2007.12.31 2006.12.31銀行承兌匯票 1,000,000.00 --
說明：其中一年內(nèi)到期的應付票據(jù)金額為1,000,000.00元。
17、應付賬款
2007.12.31 2006.12.31
211,233,199.73 192,047,954.50
說明：無欠付持本公司5%以上股份的股東單位及關聯(lián)方的款項。
18、預收賬款
2007.12.31 2006.12.31
3,000.00 227,540.00
說明：無預收持本公司5%以上股份的股東單位及關聯(lián)方的款項。
19. 應付職工薪酬
項 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31
工資、獎金、津貼和補貼 -- 98,496,465.22 98,496,465.22 --
職工福利費 7,734,125.86 7,154,504.86 14,888,630.72 --
社會保險費 339,429.00 29,469,388.08 28,948,826.08 859,991.00
其中：1．醫(yī)療保險費 -- 7,108,405.67 7,108,405.67 --
2．基本養(yǎng)老保險費 -- 16,920,266.71 16,920,266.71 --
3．年金繳費 -- 3,215,200.00 2,694,638.00 --
4．失業(yè)保險費 -- 1,777,544.44 1,777,544.44 --
5．工傷保險費 -- 447,971.26 447,971.26 --
6．生育保險費 -- -- -- --住房公積金 154,036.80 11,528,636.75 11,682,673.55 --工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 6,817,568.61 3,750,862.47 3,714,344.20 6,854,086.88非貨幣性福利 -- -- -- --因解除勞動關系給予的補償 -- -- -- --其他 -- -- -- --其中：以現(xiàn)金結算的股份支付 -- -- -- --
15,045,160.27 150,399,857.38 157,730,939.77 7,714,077.88
說明：2007年12月31日余額較2006年12月31日余額減少48.73%，主要原因是根據(jù)2006年新修訂企業(yè)會計準則要求將尚無具體使用計劃的應付職工福利余額沖減首次執(zhí)行會計準則當期的期間費用。
20. 應交稅費
稅項 2007.12.31 2006.12.31增值稅 6,663,383.99 (72,704.28)消費稅 527,151.53 329,564.50營業(yè)稅 191,527.62 257,463.79房產(chǎn)稅 661,275.46 (148,933.81)城市維護建設稅 4,804.38 32,113.55企業(yè)所得稅 9,997,047.95 1,563,004.40文化事業(yè)建設稅 7,582.20 --個人所得稅 1,928,115.70 1,837,673.99教育費附加 2,745.38 20,434.14土地使用稅 57,943.75 --
20,041,577.96 3,818,616.28
說明：2007年12月31日余額較2006年12月31日余額增長424.83%，主要是應繳未繳增值稅、所得稅余額增加。
21、其他應付款
2007.12.31 2006.12.31
28,433,750.72 27,572,616.54
說明：
A、欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項見[附注九、2]。
B、應付關聯(lián)方款項占其他應付款總額的比例為27.02%。
22、股本
2007.01.01 本期增減 2007.12.31
股份類別 股數(shù) 比例 發(fā)行 送股 公積金 其他 小計 股數(shù) 比例
新股 轉股一、有限售條件股份1.國家持股 69,582,452 32.42% --20,874,736 -- (13,950,300) 6,924,436 76,506,888 27.42%2.國有法人持股 338,774 0.16% -- 101,632 -- -- 101,632 440,406 0.16%3.其他內(nèi)資持股 14,225,072 6.63% -- 4,267,522 -- (14,854,015) (10,586,493) 3,638,579 1.30%其中：境內(nèi)非國有法人持股 14,154,612 6.60% -- 4,246,383 -- (14,831,112) (10,584,729) 3,569,883 1.28%
境內(nèi)自然人持股 70,460 0.03% -- 21,139 -- (22,903) (1,764) 68,696 0.02%4．境外持股 56,444,162 26.30% --16,933,249 -- (13,950,300) 2,982,949 59,427,111 21.30%其中：境外法人持股 56,444,162 26.30% --16,933,249 -- (13,950,300) 2,982,949 59,427,111 21.30%
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
有限售條件股份合計
140,590,460 65.51% --42,177,139 -- (42,754,615) (577,476) 140,012,984 50.18%二、無限售條件股份1.人民幣普通股 74,029,540 34.49% --22,208,861 -- 42,754,615 64,963,476 138,993,016 49.82%2.境內(nèi)上市的外資股 -- -- -- -- -- -- -- -- --3.境外上市的外資股 -- -- -- -- -- -- -- -- --4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
無限售條件股份合計 74,029,540 34.49% --22,208,861 -- 42,754,615 64,963,476 138,993,016 49.82%
股份總數(shù) 214,620,000 100.00 --64,386,000 -- -- 64,386,000 279,006,000 100.00
說明：2007年6月8日根據(jù)本公司2006年度股東大會審議通過的2006年度利潤分配方案，向全體股東實施每10股送3股并派發(fā)現(xiàn)金股利1元的利潤分配方案。
23、資本公積
項 目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31股本溢價 316,717,368.95 -- -- 316,717,368.95其他資本公積 -- -- -- --
316,717,368.95 -- -- 316,717,368.95
24、盈余公積
項 目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
法定盈余公積 66,097,992.63 7,707,128.66 -- 73,805,121.29
任意盈余公積
-- -- -- --
66,097,992.63 7,707,128.66 -- 73,805,121.29
說明：本期盈余公積增加的原因見[附注八、25（B）a]。
25、未分配利潤
項目 2007年度 2006年度上年年末未分配利潤 181,837,950.16 128,034,956.88會計政策變更、前期差錯更正的影響 -- 5,266,614.66追溯調(diào)整、重述后年初余額 181,837,950.16 133,301,571.54盈余公積補虧 -- --凈利潤 76,942,709.60 70,706,615.47減：提取法定盈余公積 7,707,128.66 7,146,836.85
提取任意盈余公積 -- --
應付現(xiàn)金股利 21,462,000.00 15,023,400.00
轉作股本的股利 64,386,000.00 --年末未分配利潤 165,225,531.10 181,837,950.16說明：A、會計政策變更對年初未分配利潤的影響參見[附注十四、2]。B、本期期末余額中包含資產(chǎn)負債表日后擬分配現(xiàn)金股利13,950,300.00元，見
[附注十二]。
26、營業(yè)收入及成本
（1）合并
A、營業(yè)收入列示如下：
項目 2007年度 2006年度主營業(yè)務收入 2,212,332,104.46 2,087,863,073.46其他業(yè)務收入 45,614,577.35 42,439,265.28
2,257,946,681.81 2,130,302,338.74
B.主營業(yè)務收入及成本列示如下：
項目 2007年度 2006年度
收入 成本 收入 成本銷售商品 2,211,372,364.46 1,828,061,827.81 2,085,185,072.46 1,711,790,398.31提供勞務 959,740.00 -- 2,678,001.00 615,886.25
2,212,332,104.46 1,828,061,827.81 2,087,863,073.46 1,712,406,284.56
（2）母公司
A、營業(yè)收入列示如下：
項目 2007年度 2006年度主營業(yè)務收入 2,211,372,364.46 2,086,865,383.46其他業(yè)務收入 45,614,577.35 --
2,256,986,941.81 2,086,865,383.46
B、主營業(yè)務收入及成本列示如下：
項目 2007年度 2006年度
收入 成本 收入 成本銷售商品 2,211,372,364.46 1,828,061,827.81 2,085,185,072.46 1,711,790,398.31提供勞務 -- -- 1,680,311.00 160,596.25
2,211,372,364.46 1,828,061,827.81 2,086,865,383.46 1,711,950,994.56
27、營業(yè)稅金及附加
項 目 計繳標準 2007年度 2006年度營業(yè)稅 應稅收入之5% 2,336,364.29 2,239,278.21消費稅 應稅收入之5% 5,787,509.44 4,662,055.77城建稅 應納流轉稅額之7% 2,487,173.28 4,336,058.70房產(chǎn)稅 應稅收入之12% 640,921.38 1,213,985.59教育費附加 應納流轉稅額之4% 1,416,460.86 2,477,971.77河道維護費 應稅收入之1% -- 61,783.21文化事業(yè)建設費 應稅收入之3% 28,792.20 16,379.40
12,697,221.45 15,007,512.65
28、資產(chǎn)減值損失
項目 2007年度 2006年度壞賬損失 (315,117.10) 789,402.42存貨跌價損失 321,192.52 433,140.86可供出售金融資產(chǎn)減值損失 -- --持有至到期投資減值損失 -- --長期股權投資減值損失 -- --投資性房地產(chǎn)減值損失 -- --固定資產(chǎn)減值損失 702,346.30 --工程物資減值損失 -- --在建工程減值損失 -- --生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失 -- --油氣資產(chǎn)減值損失 -- --無形資產(chǎn)減值損失 -- --商譽減值損失 -- --其他 -- --
708,421.72 1,222,543.28
29、投資收益
母公司
A、按被投資單位
被投資單位名稱 2007年度 2006年度中興-沈陽商業(yè)大廈美術廣告公司 -- 555,189.25
B、按投資類別
項目 2007年度 2006年度股權投資收益 -- 555,189.25其中：權益法核算 -- --
成本法核算 -- 555,189.25股權轉讓收益 -- --交易性金融資產(chǎn) -- --持有至到期投資 -- --可供出售金融資產(chǎn) -- --交易性金融負債 -- --
-- 555,189.25
30、營業(yè)外收入
2007年度 2006年度
項 目
其他 424,899.57 501,836.81
31、營業(yè)外支出
項 目 2007年度 2006年度固定資產(chǎn)處置損失
3,689,893.01 2,477,699.63公益性捐贈支出 1,500,000.00 500.00非常損失 62,022.57 407,943.41
5,251,915.58 2,886,143.04
32、所得稅費用
項 目 2007年度 2006年度
當期所得稅費用 38,216,090.65 33,913,038.03
遞延所得稅費用
322,386.75 (1,177,292.80)
38,538,477.40 32,735,745.23
33、每股收益
2007年度 2006年度
每股收益的計算 計算
a 76,942,709.60 70,706,615.47
歸屬于母公司普通股股東的凈利潤母公司發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù) b 279,006,000.00 214,620,000.00
基本每股收益 a/b 0.2758 0.3295
/ 不存在 不存在
存在不存在稀釋性潛在普通股
歸屬于母公司普通股股東的凈利潤 c 76,942,709.60 70,706,615.47
279,006,000.00 214,620,000.00母公司發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù) d
0.2758 0.3295
稀釋每股收益 c/d
34、收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 2007年度 2006年度
往來款 6,535,147.27 4,684,741.19
凍結存款解凍 5,500,000.00 --
營業(yè)外收入 424,899.57 501,836.81
12,460,046.84 5,186,578.00
35、支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 2007年度 2006年度
費用性支出 111,700,524.73 112,067,384.56
往來款 10,681,325.07 5,423,312.09
122,381,849.80 117,490,696.65
36、收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 2007年度 2006年度
利息收入 3,808,827.04 1,850,593.62
37、支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項 目 2007年度 2006年度
銀行手續(xù)費 9,014,755.61 7,215,108.37
股權分置改革費用 1,000,000.00
--
9,014,755.61 8,215,108.37
38、現(xiàn)金流量表補充資料
2007年度 2006年度
補充資料
合并數(shù) 母公司 合并數(shù) 母公司1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
76,942,709.60 77,071,286.58凈利潤 70,706,615.47 71,468,368.43
708,421.72 697,119.21加：資產(chǎn)減值準備 1,222,543.28 1,222,450.87
25,900,298.07 25,883,967.03固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 26,204,301.77 26,168,486.76折舊
4,419,294.52 4,419,294.52無形資產(chǎn)攤銷 2,609,290.56 2,609,290.56
1,975,000.00 1,975,000.00長期待攤費用攤銷 1,152,083.33 1,152,083.33處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 3,689,893.01 3,689,893.01
353,364.58 353,364.58（收益以“ ”號填列）
-- --固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 2,124,335.05 2,124,335.05
-- --公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -- --
5,205,928.57 5,211,176.02財務費用（收益以“－”號填列） 5,364,514.75 5,372,785.88投資損失（收益以“－”號填列） -- -- -- (555,189.25)
322,386.75 322,386.75遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） (1,177,292.80) (1,177,292.80)
-- --遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -- --存貨的減少（增加以“－”號填列） 16,069,641.82 16,069,840.82 (20,180,513.17) (20,174,796.67)
9,334,937.71 9,523,313.00經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 307,746.13 308,989.23
22,755,473.50 22,902,029.54經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 9,287,889.74 9,097,627.32
5,500,000.00 5,500,000.00其他 -- --
172,823,985.27 173,265,306.48經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 97,974,878.69 97,970,503.292.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
--債務轉為資本 -- -- --
--一年內(nèi)到期的可轉換公司債券 -- -- --
--融資租入固定資產(chǎn) -- -- --3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
316,217,652.26 316,014,495.84現(xiàn)金的期末余額 144,716,601.87 144,074,021.6
144,716,601.87 144,074,021.69減：現(xiàn)金的期初余額 78,958,053.03 77,756,380.13
-- --加：現(xiàn)金等價物的期末余額 (5,500,000.00) (5,500,000.00)減：現(xiàn)金等價物的期初余額 (5,500,000.00) (5,500,000.00) (5,500,000.00) (5,500,000.00)
177,001,050.39 177,440,474.15現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 65,758,548.84 66,317,641.56
九、關聯(lián)方關系及其交易
1、關聯(lián)方
（1）母公司和子公司
A、母公司
母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 對本公司持 對本公司表決 注冊資本 組織機構代碼
股比例% 權比例%
沈陽市商業(yè)國有資產(chǎn) 沈陽 國有 32.42% 32.42% 51961萬元 71574500-6
經(jīng)營有限責任公司
B、子公司
本公司所屬的子公司詳見附注七。
（2）其他關聯(lián)方
其他關聯(lián)方名稱 與本公司關系 組織機構代碼
沈陽五金股份有限公司 本公司非控股股東 24349027-8
沈陽市聯(lián)營公司 本公司非控股股東 11778449-4
中國新紀元有限公司 本公司非控股股東 10001197-0
CITIC Capital Shopwell Investm 本公司非控股股東 --
2、關聯(lián)方應收應付款項余額
科目 關聯(lián)方名稱 2007.12.31 2006.12.31
其他應收款 沈陽五金股份有限公司 445,802.60 479,680.00
沈陽市聯(lián)營公司 146,002.60 179,880.00
其他應付款 沈陽市商業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司 725,360.00 725,360.00
中國新紀元有限公司 1,313,829.00 --
CITIC Capital Shopwell Investm 5,644,416.20 --
十、或有事項
截至2007年12月31日，本公司不存在應披露而未披露的未決訴訟、對外擔保等或有事項。
十一、承諾事項
截至2007年12月31日，本公司不存在應披露而未披露的承諾事項。
十二、資產(chǎn)負債表日后事項
1、2008年1月28日，本公司第三屆董事會第二十七次會議通過2007年利潤分配預案：擬以2007年12月31日總股本279,006,000股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金股利0.5元（含稅），預計共分配股利13,950,300.00元。
2、除上述事項外，截至2008年1月28日，本公司不存在應披露而未披露的資產(chǎn)負債表日后事項。
十三、其他重要事項
1、根據(jù)沈陽仲裁委員會對沈陽大洋裝飾工程有限公司與本公司的建設工程施工合同糾紛案件所作出的[2003]沈仲裁字第03090號裁決書，本公司已于2003年計提了相關負債。2004年8月31日根據(jù)沈法（2004）執(zhí)字第625號，遼寧省沈陽市中級人民法院凍結了本公司在工商銀行沈南站支行存款550萬元，暫停支付6個月，從2004年8月31日起至2005年2月28日止。2004年10月25日，根據(jù)（2004）遼法執(zhí)監(jiān)字第199號遼寧省高級人民法院指定該案由沈陽鐵路運輸中級法院執(zhí)行。2005年11月21日，根據(jù)（2004）沈鐵中執(zhí)字第11號，沈陽鐵路運輸中級法院將存款凍結期限延長至2007年5月22日。本期實際支付60萬元，并于2007年6月18日接到沈陽鐵路運輸中級法院通知書，原凍結存款已經(jīng)解除凍結。
2、除上述事項外，截至2007年12月31日，本公司不存在應披露而未披露的其他重要事項。
十四、補充資料
1、凈資產(chǎn)收益率和每股收益
凈資產(chǎn)收益率 每股收益
報告期利潤 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006年
年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 度
歸屬于公司普通股
股東的凈利潤 9.22% 9.07% 9.53% 9.40% 0.2758 0.3295 0.2758 0.3295
扣除非經(jīng)常性損益
后歸屬于公司普通 8.97% 9.28% 9.28% 9.62% 0.2685 0.3369 0.2685 0.3369
股股東的凈利潤
其中，2007年度非經(jīng)常性損益項目及其金額如下
項 目 金 額處置非流動資產(chǎn)損益 (3,689,893.01)期初職工福利余額沖回 7,734,125.86其他營業(yè)外收入 424,899.57其他營業(yè)外支出 (1,562,022.57)其他營業(yè)外收支凈額 (1,137,123.00)小計 2,907,109.85減：所得稅影響 873,798.00非經(jīng)常性損益合計 2,033,311.85
2、首次執(zhí)行企業(yè)會計準則財務報表有關數(shù)據(jù)調(diào)節(jié)過程
（1）按原會計制度或準則列報的2006年1月1日所有者權益，調(diào)整為按企業(yè)會計準則列報的所有者權益
項 目 金 額2006年1月1日股東權益（按原會計制度或準則） 718,197,266.191.長期股權投資差額 --
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投 --
其他采用權益法核算的長期股權投資 --2.擬以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn) --3.因預計資產(chǎn)棄置費用應補提的以前年度折舊等 --4.符合預計負債確認條件的辭退補償 --5.股份支付 --6.符合預計負債確認條件的重組義務 --7.企業(yè)合并 --
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽的賬面價值 --
根據(jù)新準則計提的商譽減值準備 --8.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
--
資產(chǎn)以及可供出售金融資產(chǎn)9.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 --10.金融工具分拆增加的權益 --11.衍生金融工具 --12.所得稅 6,392,830.0813.少數(shù)股東權益 --14.其他 --2006年1月1日股東權益（按企業(yè)會計準則） 724,590,096.27
（2）按原會計制度或準則列報的2006年12月31日所有者權益，調(diào)整為按企業(yè)會計準則列報的所有者權益
項 目 金 額2006年12月31日股東權益（按原會計制度或準則） 771,703,188.861.長期股權投資差額 --
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資差 --額 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方 --2.差額擬以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn) --3.因預計資產(chǎn)棄置費用應補提的以前年度折舊等 --4.符合預計負債確認條件的辭退補償 --5.股份支付 --6.符合預計負債確認條件的重組義務 --7.企業(yè)合并 --
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽的賬面價值 --
根據(jù)新準則計提的商譽減值準備 --8.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
--
以及可供出售金融資產(chǎn)9.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 --10.金融工具分拆增加的權益 --11.衍生金融工具 --12.所得稅 7,570,122.8813.少數(shù)股東權益 --14.其他 --2007年1月1日股東權益（按企業(yè)會計準則） 779,273,311.74
說明：2007年資產(chǎn)負債表中的2007年期初股東權益與2006年報披露的經(jīng)審閱“新舊會計準則股東權益差異調(diào)節(jié)表”中的2007年期初股東權益一致，不存在按照《企業(yè)會計準則解釋第一號》的要求應當修正的項目。
（3）原會計制度或準則列報的2006年度利潤表，調(diào)整為按企業(yè)會計準則列報的利潤表
項 目 調(diào)整前 調(diào)整后 差額一、營業(yè)收入 2,130,302,338.74 2,130,302,338.74 --減：營業(yè)成本 1,713,757,453.46 1,713,757,453.46 --營業(yè)稅金及附加 15,007,512.65 15,007,512.65 --銷售費用 71,908,010.49 71,908,010.49 --管理費用 218,438,180.46 217,215,637.18 (1,222,543.28)財務費用 5,364,514.75 5,364,514.75 --資產(chǎn)減值損失 -- 1,222,543.28 1,222,543.28加：公允價值變動收益（損失以“-”號填
-- -- --列）投資收益（損失以“-”號填列） -- -- --其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -- -- --二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 105,826,666.93 105,826,666.93 --加：營業(yè)外收入 501,836.81 501,836.81 --減：營業(yè)外支出 2,886,143.04 2,886,143.04 --其中：非流動資產(chǎn)處置損失 -- -- --三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 103,442,360.70 103,442,360.70 --減：所得稅費用 33,913,038.03 32,735,745.23 (1,177,292.80)四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 69,529,322.67 70,706,615.47 1,177,292.80
(4) 2006年模擬執(zhí)行新會計準則的凈利潤和2006年年報披露的凈利潤的差異調(diào)節(jié)表
項 目 金 額
2006年度凈利潤（按原會計制度或準則） 69,529,322.67
追溯調(diào)整項目影響合計數(shù) 1,177,292.80
其中：所得稅 1,177,292.80
2006年度凈利潤（按企業(yè)會計準則） 70,706,615.47
假定全面執(zhí)行新會計準則的備考信息
其他項目影響合計數(shù) 7,734,125.86
其中：職工福利余額 7,734,125.86
2006年度模擬凈利潤 78,440,741.33
十五、財務報表的批準
本財務報表及財務報表附注業(yè)經(jīng)本公司第三屆董事會第二十七次會議于2008年1月28日批準。中興-沈陽商業(yè)大廈（集團）股份有限公司
2008年1月31日
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