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山東德棉股份有限公司審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程

http://www.sina.com.cn 2008年01月30日 18:59 中國證券網(wǎng)
證券代碼：002072 證券簡稱：德棉股份
山東德棉股份有限公司審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程

為進(jìn)一步完善公司治理機(jī)制，建立健全公司內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制和披露的監(jiān)督作用，提高公司信息披露質(zhì)量，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定以及《山東德棉股份有限公司章程》、《山東德棉股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《山東德棉股份有限公司信息披露管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司年度報(bào)告編制和披露工作的實(shí)際情況，特制定本工作規(guī)程。
第一條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（以下簡稱“審計(jì)委員會(huì)”）委員在公司年報(bào)編制和披露過程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，勤勉盡責(zé)地開展工作，維護(hù)公司整體利益。
第二條審計(jì)委員會(huì)委員應(yīng)認(rèn)真的學(xué)習(xí)中國證監(jiān)會(huì)、山東省證監(jiān)局、深圳證券交易所及其他主管部門關(guān)于年度報(bào)告的要求，積極參加其組織的培訓(xùn)。
第三條在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后10日內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)與審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)商確定2007年年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排。上述事項(xiàng)應(yīng)有書面記錄，必要的文件應(yīng)有當(dāng)事人簽字。
第四條審計(jì)委員會(huì)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
第五條審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。
第六條在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場后加強(qiáng)與年審會(huì)議師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。
第七條審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核；同時(shí)，應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)事務(wù)所的決議。審計(jì)委員會(huì)形成的上述文件均應(yīng)在年報(bào)中予以披露。
第八條在年度報(bào)告編制和審議期間，審計(jì)委員會(huì)委員負(fù)有保密義務(wù)。在年度報(bào)告披露前，嚴(yán)防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。
第九條在年度報(bào)告編制和審議期間，審計(jì)委員會(huì)委員不得買賣公司股票。
第十條本規(guī)程未盡事宜，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第十一條本規(guī)程由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定并解釋。
第十二條本《工作規(guī)程》自公司董事會(huì)會(huì)議通過后生效。

山東德棉股份有限公司董事會(huì)
2008年1月31日
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