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亞盛集團(tuán)(600108)審計(jì)委員會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審議工作規(guī)程

http://www.sina.com.cn 2008年01月25日 18:09 中國(guó)證券網(wǎng)
甘肅亞盛實(shí)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司審計(jì)委員會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審議工作規(guī)程

為強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，夯實(shí)信息披露編制工作的基礎(chǔ)，加強(qiáng)公司董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制的監(jiān)控，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，制定公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審議工作規(guī)程如下：
1、年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排由審計(jì)委員會(huì)與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定。
2、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并由審計(jì)委員會(huì)下設(shè)的工作組以書面意見形式記錄督促的方式，次數(shù)和結(jié)果并由相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
3、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的年度審計(jì)工作安排及其他相關(guān)材料，并由審計(jì)委員會(huì)下設(shè)的工作組形成書面意見。
4、年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)加強(qiáng)與年審會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后審閱初審的公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并由審計(jì)委員會(huì)下設(shè)的工作組形成書面意見。
5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告完成后，審計(jì)委員會(huì)需進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核。
6、在向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告的同時(shí)，審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。
7、審計(jì)委員會(huì)形成的上述文件在財(cái)務(wù)報(bào)告完成后立即按規(guī)定交至董事會(huì)辦公室完成，董事會(huì)辦公室按規(guī)定在年報(bào)披露后，統(tǒng)一歸檔。立即將與年報(bào)相關(guān)的書面意見、記錄等文字材料按規(guī)定交到董事會(huì)辦公室建檔立卷，然后交董事會(huì)辦公室統(tǒng)一歸檔。
8、本工作程序自公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)行。
甘肅亞盛實(shí)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
二OO八年一月十五日
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