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關于對珠海華發實業股份有限公司大股東及關聯方資金占用的專項說明
天健華證中洲審（2008）專字第010269號
中國證券監督管理委員會廣東證監局：
我們接受珠海華發實業股份有限公司（以下簡稱該公司）的委托，審計了該公司財務報表，包括2007年12月31日的資產負債表、合并資產負債表，2007年度的利潤表、合并利潤表和現金流量表、合并現金流量表、股東權益增減變動表以及財務報表附注，并出具了天健華證中洲審（2008）GF字第010009號標準無保留意見的審計報告。根據中國證券監督管理委員會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發[2003]56號）的規定，就我們在審計過程中發現的該公司大股東及關聯方資金占用情況說明如下：
一、控股股東及其他關聯方關系(不含控股子公司)關系
關聯方名稱 與華發股份關系
珠海經濟特區華發集團公司 控股股東
珠海華發物業管理服務有限公司 本公司股東、持股1.47%
珠海經濟特區華發汽車展銷中心 本公司股東、持股1.47%
珠海經濟特區華發建材公司 受同一母公司控制，母公司全資子公司
珠海經濟特區華發保稅物資公司 受同一母公司控制，母公司全資子公司
珠海鏵創投資擔保有限公司 受同一母公司控制
珠海華發軟件有限公司 受同一母公司控制
珠海華發企業管理有限公司 受同一母公司控制
珠海市華發信息咨詢有限公司 受同一母公司控制
二、截止2007年12月31日，控股股東及其他關聯方占用資金情況匯總表
單位：萬元
占用方 上市公 2007年期初 2007年度占 2007年
資金 資金 與上市 司核算 占用資金余 用累計發生 度占用
占用方 占用方 公司 的會計 額 金額（不含占 資金的
類別 名稱 的關聯 科目 用資金利息） 利息
關系
控股股
東、實際
控制人 -
及其附
屬企業
中山市華
發房地產 全資子 其他應 -
開發有限 公司 收款 2,112.33 28,300.00 -
公
珠海華發 全資子 其他應 -
投資發展 公司 收款 86,080.70 110,170.11 -
有限公司
中山華發
生態園房 全資子 其他應 -
地產開發 公司 收款 8,734.15 19,357.12 -
有限公司
華發房地 全資子 其他應 -
產營銷有 公司 收款 -285.21 5,892.54 -
限公司
華發會所 全資子 其他應 -
經營管理 公司 收款 10,230.88 1,497.10 316.48
有限公司
珠海華福 全資子 其他應 -
商貿發展 公司 收款 8,332.32 95,076.32 -
上市公 有限公司
司的子 珠海華耀 全資子 其他應 -
公司及 商貿發展 公司 收款 2,514.21 21,380.70 -
其附屬 有限公司
企業 珠海華融 全資子 其他應 -
投資發展 公司 收款 25,470.13 32,693.31 -
有限公司
珠海華茂
房地產投 控股子 其他應 -
資顧問有 公司 收款 17,908.85 16,778.17 -
限公司
珠海華納 全資子 其他應 -
投資發展 公司 收款 8,694.85 83,919.75 -
有限公司
珠海華發
建筑設計 全資子 其他應 -
咨詢有有 公司 收款 691.58 7,291.71 -
限公司
珠海華發 全資子 其他應 -
文化傳播 公司 收款 26.55 10,350.12 -
有限公司
珠海鏵創 全資子 其他應 -
經貿發展 公司 收款 58,811.03 30,860.10 -
有限公司
珠海華發 全資子 其他應 -
裝飾工程 公司 收款 3,189.09 87,101.59 -
有限公司
小計 232,511.46 550,668.64 -
關聯自
然人及
其控制 -
的法人
其他關
聯人及
其附屬 -
企業
總計 232,511.46 550,668.64 -
================續上表=========================
2007年度償 2007年期末
資金 資金 還累計發生 占用 占用形 占用
占用方 占用方 金額 資金余額 成原因 性質
類別 名稱
控股股
東、實際
控制人 -
及其附
屬企業
中山市華
發房地產 房產開 非經營
開發有限 30,412.33 發經營 性占用
公
珠海華發 房產開 非經營
投資發展 149,369.63 46,881.18 發經營 性占用
有限公司
中山華發
生態園房 房產開 非經營
地產開發 17,038.90 11,052.37 發經營 性占用
有限公司
華發房地 日常辦 非經營
產營銷有 10,217.37 -4,610.04 公費 性占用
限公司
華發會所 股權整 非經營
經營管理 公司 11,411.50 合 性占用
有限公司
珠海華福 房產開 非經營
商貿發展 40.00 103,368.64 發經營 性占用
上市公 有限公司
司的子 珠海華耀 房產開 非經營
公司及 商貿發展 980.00 22,914.91 發經營 性占用
其附屬 有限公司
企業 珠海華融 房產開 非經營
投資發展 38,180.00 19,983.44 發經營 性占用
有限公司
珠海華茂
房地產投 房產開 非經營
資顧問有 34,687.02 發經營 性占用
限公司
珠海華納 房產開 非經營
投資發展 57,380.00 35,234.60 發經營 性占用
有限公司
珠海華發
建筑設計 設計費 非經營
咨詢有有 9,669.41 -1,686.12 性占用
限公司
珠海華發 廣告費 非經營
文化傳播 915.45 9,461.22 性占用
有限公司
珠海鏵創 房產開 非經營
經貿發展 49,000.00 40,671.13 發經營 性占用
有限公司
珠海華發 房產開 非經營
裝飾工程 116,138.79 -25,848.11 發經營 性占用
有限公司
小計 449,246.03 333,934.07
關聯自
然人及
其控制 -
的法人
其他關
聯人及
其附屬 -
企業
總計 449,246.03 333,934.07
本專項說明僅供貴局了解該公司大股東及關聯方資金占用情況使用，不得移作其它任何目的。
天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司 中國注冊會計師
中國 北京 中國注冊會計師
2008年1月22日
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