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關(guān)于廣東水電二局股份有限公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項說明
深鵬所股專字[2008]032號
廣東水電二局股份有限公司：
我們接受委托，對廣東水電二局股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2007年度的財務(wù)報表進行了審計。根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)（2003）56號文《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》以及中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局的要求，我們對截至2007年12月31日止貴公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用貴公司資金情況出具專項說明。
貴公司董事會的責(zé)任是提供控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的真實、合法、準(zhǔn)確、完整的原始證據(jù)、會計記錄、口頭證言以及我們認(rèn)為必要的其他相關(guān)證據(jù)，我們的責(zé)任是對貴公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用貴公司資金情況進行審核并出具專項說明。
經(jīng)審核，截至2007年12月31日止，我們未發(fā)現(xiàn)貴公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用貴公司資金。現(xiàn)將貴公司2007年度與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來有關(guān)情況說明如下：
1、 截至2007年12月31日止，貴公司與控股股東廣東省水利水電第二工程局資金往來情況：
單位：人民幣元
本年增減變動
賬項 年初余額 本年累計增加數(shù) 本年累計減少數(shù) 年末余額
應(yīng)收賬款 4,801,615.78 -- 1,203,876.33 3,597,739.45
其他應(yīng)收款 1,650,884.92 2,198,523.82 1,855,099.96 1,994,308.78
預(yù)收賬款 494,958.91 10,100,000.00 10,100,000.00 494,958.91
其他應(yīng)付款 3,984,545.08 -- 3,964,545.08 20,000.00
應(yīng)付賬款 150,156.23 80,000.00 86,318.86 156,475.09
應(yīng)收賬款本年減少均為收到的工程款；其他應(yīng)收款本年增加均為工程質(zhì)保金，減少為收到的工程質(zhì)保金；預(yù)收賬款為預(yù)收的工程款；其他應(yīng)付款本年減少為支付了綜合服務(wù)費；應(yīng)付賬款本年增加系應(yīng)付的零星勞務(wù)費、本年減少系支付的勞務(wù)費。
2、截至2007年12月31日止，貴公司與控股股東之聯(lián)營公司紅河廣源水電開發(fā)有限公司資金往來情況：
單位：人民幣元
本年增減變動
賬項 年初余額 本年累計增加數(shù) 本年累計減少數(shù) 年末余額
其他應(yīng)收款 14,010,700.00 -- 14,010,700.00 --
預(yù)收賬款 72,230707.61 -- 72,230707.61 --
其他應(yīng)付款 -- 15,000,000.00 -- 15,000,000.00
其他應(yīng)收款本年減少均為收到的工程質(zhì)保金；預(yù)收賬款本年減少均為結(jié)轉(zhuǎn)的工程結(jié)算款。
其他應(yīng)付款本年增加均為收到的往來款。
3、截至2007年12月31日止，貴公司與控股股東之聯(lián)營公司紅河廣源馬堵山水電開發(fā)有限公司資金往來情況：
單位：人民幣元
本年增減變動
賬項 年初余額 本年累計增加數(shù) 本年累計減少數(shù) 年末余額
其他應(yīng)收款 -- 1,004,718.50 -- 1,004,718.50
預(yù)收賬款 -- 20,910,348.50 -- 20,910,348.50
其他應(yīng)收款本年增加均為工程質(zhì)保金；預(yù)收賬款本年增加均為收到的工程預(yù)收款。
4、截至2007年12月31日止，貴公司與第二大股東廣東梅雁水電股份有限公司資金往來情況：
單位：人民幣元
本年增減變動
項目 年初余額 本年累計增加數(shù) 本年累計減少數(shù) 年末余額
應(yīng)收賬款 10,678,803.16 -- 5,768,336.00 4,910,467.16
其他應(yīng)收款 -- 5,445,065.00 -- 5,445,065.00
應(yīng)收賬款本年減少為工程完工結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款 5,445,065.00元及收到部分工程款323,271.00元。
其他應(yīng)收款本年增加均為工程質(zhì)保金。
5、截至2007年12月31日止，貴公司與貴公司對其有重大影響的公司廣州天王房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金往來情況：
單位：人民幣元
本年增減變動
項目 年初余額 本年累計增加數(shù) 本年累計減少數(shù) 年末余額
預(yù)收賬款 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
預(yù)收賬款本年增加數(shù)均為預(yù)收的工程款。
附件：廣東水電二局股份有限公司2006年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
深圳市鵬城會計師事務(wù)所有限公司
中國注冊會計師
中國 深圳
2008年1月22日
王甫榮
中國注冊會計師
吳宇煌
廣東水電二局股份有限公司2007 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
占用方與 上市公司 2007 年期初 2007 年度占用
資金占用方 資金占用 上市公司 核算的會 占用資金余
類別 方名稱 的關(guān)聯(lián)關(guān) 計科目 額 累計發(fā)生金額
系
控股股東、 廣東省水
實際控制人 利水電第 控股股東 應(yīng)收賬款 4,801,615.78 -
及其附屬企 二工程局
業(yè) 廣東省水
利水電第 控股股東 其他應(yīng)收 1,650,884.92 2,198,523.82
二工程局 款
廣東省水
利水電第 控股股東 預(yù)收賬款 494,958.91 10,100,000.00
二工程局
廣東省水
利水電第 控股股東 其他應(yīng)付 3,984,545.08 -
二工程局 款
廣東省水 控股股東
利水電第 應(yīng)付賬款 150,156.23 80,000.00
二工程局
紅河廣源 控股股東 其他應(yīng)收 - 1,004,718.50
馬堵山水 之聯(lián)營公 款
電開發(fā)有 司
限公司
紅河廣源 控股股東
馬堵山水 之聯(lián)營公
電開發(fā)有 預(yù)收賬款 - 20,910,348.50
限公司 司
紅河廣源 控股股東
水電開發(fā) 之聯(lián)營公 其他應(yīng)收 14,010,700.00 -
有限公司 司 款
紅河廣源 控股股東
水電開發(fā) 之聯(lián)營公 其他應(yīng)付 - 15,000,000.00
有限公司 司 款
紅河廣源 控股股東
水電開發(fā) 之聯(lián)營公 預(yù)收賬款 72,230,707.61 -
有限公司 司
小計 廣東梅雁 97,323,568.53 49,293,590.82
其他關(guān)聯(lián)人 水電股份 非控股股
及其附屬企 有限公司 東 應(yīng)收賬款 10,678,803.16 -
業(yè) 廣東梅雁 非控股股
水電股份 東 其他應(yīng)收 - 5,445,065.00
有限公司 款
廣州天王 本公司對
房地產(chǎn)開 其有重大
發(fā)有限公 影響 預(yù)收賬款 - 10,000,000.00
司
小計 10,678,803.16 15,445,065.00
108,002,371.6
總計 9 64,738,655.82
================續(xù)上表=========================
2007 年期末
資金占用方 資金占用 2007 年度償還 占用資金余 占用形成原因 占用性質(zhì)
類別 方名稱 累計發(fā)生金額 額
控股股東、 廣東省水
實際控制人 利水電第 1,203,876.33 3,597,739.45 在建工程施工 經(jīng)營性占用
及其附屬企 二工程局 形成
業(yè) 廣東省水
利水電第 1,855,099.96 1,994,308.78 工程質(zhì)保金 經(jīng)營性占用
二工程局
廣東省水
利水電第 10,100,000.00 494,958.91 工程預(yù)收款 經(jīng)營性占用
二工程局
廣東省水
利水電第 3,964,545.08 20,000.00 綜合服務(wù)費 經(jīng)營性占用
二工程局
廣東省水
利水電第 86,318.86 156,475.09 零星勞務(wù)款 經(jīng)營性占用
二工程局
紅河廣源 - 1,004,718.50 工程質(zhì)保金 經(jīng)營性占用
馬堵山水
電開發(fā)有
限公司
紅河廣源
馬堵山水
電開發(fā)有 - 20,910,348.50 工程預(yù)收款 經(jīng)營性占用
限公司
紅河廣源
水電開發(fā) 14,010,700.00 - 工程質(zhì)保金 經(jīng)營性占用
有限公司
紅河廣源
水電開發(fā) - 15,000,000.00 往來款 經(jīng)營性占用
有限公司
紅河廣源
水電開發(fā) 72,230,707.61 - 工程預(yù)收款 經(jīng)營性占用
有限公司
小計 廣東梅雁 103,451,247.84 43,178,549.23
其他關(guān)聯(lián)人 水電股份 在建工程施工
及其附屬企 有限公司 5,768,336.00 4,910,467.16 形成 經(jīng)營性占用
業(yè) 廣東梅雁
水電股份 - 5,445,065.00 在建工程施工 經(jīng)營性占用
有限公司 形成
廣州天王
房地產(chǎn)開
發(fā)有限公 - 10,000,000.00 在建工程施工 經(jīng)營性占用
司 形成
小計 5,768,336.00 20,355,532.16
總計 109,219,583.84 63,534,081.39
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