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新浪財經

龍溪股份(600592)審計委員會對年度財務報告的審議工作規程

http://www.sina.com.cn 2008年01月18日 22:18 中國證券網
福建龍溪軸承（集團）股份有限公司審計委員會對年度財務報告的審議工作規程

為強化內部控制建設，夯實信息披露編制工作的基礎，加強公司董事會對財務報告編制的監控，根據中國證監會的有關規定，特制定本制度。
第一條 年度財務報告審計工作的時間安排由審計委員會與負責公司年度審計工作的會計師事務所協商確定。
第二條 審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關負責人的簽字確認。
第三條 審計委員會應在為公司提供年報審計的會計師（以下簡稱"年審注冊會計師"）進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。
第四條 年審注冊會計師進場后，審計委員會應加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。
第五條 年度財務會計審計報告完成后，審計委員會應召開會議進行表決，形成決議后提交董事會審核。
第六條 在向董事會提交財務報告的同時，審計委員會應向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。
第七條 公司財務負責人負責協調審計委員會與會計師事務所的溝通，積極為審計委員會履行上述職責創造必要的條件。
第八條 本工作規程自公司董事會審議批準后實行。
第九條 本工作規程由公司董事會制定并解釋。
福建龍溪軸承（集團）股份有限公司
董 事 會
二○○八年一月十五日
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