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大恒科技(600288)董事會審計委員會議事細則

http://www.sina.com.cn 2007年12月29日 09:33 中國證券網
證券代碼:600288 證券簡稱;大恒科技
大恒新紀元科技股份有限公司董事會審計委員會議事細則
第一章 總 則第一條 以強化董事會決策功能，完善公司治理結構為導向，以實現對公司財務
收支和各項經營活動的有效監督為目標，根據《中華人民共和國公司
法》、《上市公司治理準則》、《中小企業板投資者權益保護指引》、《公司
章程》及相關規定，公司設立董事會審計委員會（以下簡稱“審計委員
會”），并制定本細則。第二條 審計委員會是董事會按照股東大會決議設立的專門工作機構，主要負責
公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，不受公司任何其他部門和
個人的干預。審計委員會向董事會報告工作，并對董事會負責。
第二章 審計委員會構成第三條 審計委員會成員由三名以上（含三名）董事組成，獨立董事須占二分之
一以上，委員會至少有一名獨立董事為專業會計人士。第四條 審計委員會委員由董事長，或二分之一以上獨立董事，或全體董事的三
分之一提名，由董事會選舉產生。第五條 審計委員會設主任委員一名，由公司獨立董事委員擔任，負責召集和主
持審計委員會會議。當主任委員不能或無法履行職責時，由其指定一名
其他委員代行職權；委員會主任委員既不履行職責，也不指定其他委員
代行其職責時，由公司董事會指定一名委員履行審計委員會主任委員職
責。第六條 主任委員在委員內選舉產生，并報請董事會審核批準。第七條 審計委員會委員任期與同屆董事會的任期相同。委員任期屆滿，連選可
以連任；委員任期之內，如有委員不再擔任公司董事職務，則自動失去
委員資格，并由委員會根據上述第三至第六條規定補足委員人數。第八條 審計委員會下設審計部為日常辦事機構，負責日常工作聯絡和會議組織
等工作。
第三章審計委員會職責第九條 審計委員會的主要職責是強化董事會對公司財務收支和各項經營活動
的有效監督，包括但不限于：
（一）提議聘請或更換外部審計機構；
（二）監督公司的內部審計制度及其實施；
（三）負責內部審計與外部審計之間的溝通；
（四）審核公司的財務信息及其披露；
（五）審查公司內控制度，對重大關聯交易進行審計；
（六）對內部控制的有效性向董事會出具書面的評估意見；
（七）向董事會提名內部審計部門的負責人；
（八）公司董事會授予的其他事宜。第十條 審計委員會對董事會負責，審計委員會會議決議提交董事會審議決定。第十一條 審計委員會當配合監事會的監事審計活動。
第四章 審計委員會決策程序第十二條 審計部每季度應針對審計工作情況和發現的問題，向審計委員會提交
一次內部審計報告。第十三條 審計委員會根據審計部提交的內部審計報告及相關資料，對公司內部
控制有效性出具書面的評估意見，以書面形式報送董事會。審計委員
會認為公司內部控制存在重大缺陷或風險的，董事會應及時予以披
露。第十四條 審計部負責做好審計委員會決策的前期準備工作，根據審計委員會的
要求或會議安排，及時、充分地提供公司有關方面的書面資料，包括
但不限于：
（一）公司相關財務報告；
（二）內外部審計機構的工作報告；
（三）外部審計合同及相關工作報告；
（四）公司對外披露信息情況；
（五）公司重大關聯交易審計報告；
（六）其他相關文件、材料。第十五條 提交審計委員會審議事項所需材料應隨會議通知提前5日送交各委
員。會議通知、會議材料的傳遞可以書面方式，也可通過郵件、電子
郵件、傳真等通訊方式傳遞。第十六條 審計委員會對本議事規則第九條規定的事項進行審議后，應形成審計
委員會會議決議連同相關議案報送董事會。第十七條 審計委員會履行職責時，公司相關部門應積極配合；必要時，審計委
員會可以聘請中介機構提供專業意見，所需費用由公司承擔。第十八條 若超過半數的董事會成員對審計委員會決議存在異議，應及時向審計
委員會提出書面反饋意見，交由戰略委員會重新審議。二次審議結果
為最終結果。
第五章審計委員會議事規則第十九條 審計委員會每年至少召開四次會議，原則上為每季度一次，應于會議
召開前5日通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席
時可委托其他委員（一名）代為主持。第二十條 二分之一以上獨立董事或全體董事的三分之一以上、審計委員會委員
可提議召開審計委員會臨時會議；審計委員會主任無正當理由，不得
拒絕前述董事、委員提出的開會要求。第二十一條 審計委員會會議應由三分之二或以上的委員出席方可舉行，不能到
會的委員可簽授授權委托書；每一名委員有一票的表決權，會議做
出提交董事會的議案，必須經全體委員的過半數通過。第二十二條 審計委員會委員既不親自出席會議，亦未委托其他委員代為出席會
議的，視為未出席相關會議。審計委員會委員連續兩次不出席會議
的，視為不能適當履行其職權，公司董事會可以撤銷其委員職務。第二十三條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采
取通訊表決方式召開。第二十四條 審計委員會會議可邀請公司董事、監事及其他高級管理人員列席會
議。第二十五條 審計委員會會議應當保存簽名錄、授權委托書及會議記錄，由董事
會秘書負責。第二十六條 審計委員會會議通過的議案及表決結果，應以書面形式提交公司董
事會。第二十七條 出席會議的人員均對會議所議事項有保密義務，不得擅自披露相關
信息，違者必究。
第六章附則第二十八條 本細則自董事會決議通過之日起執行，修改亦同。第二十九條 本細則未盡事宜，按照國家有關法律、法規和《公司章程》的規定
執行。第三十條 本細則若有與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的《公
司章程》相抵觸的，按照國家有關法律、法規和最新修訂的《公司章
程》的規定執行。公司應及時對細則進行必要修訂，報送董事會會議
審議。第三十一條 本細則最終解釋權歸公司董事會。
大恒新紀元科技股份有限公司
董事會
2007年9月9日
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