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京山輕機(000821)五屆十五次董事會會議決議公告

http://www.sina.com.cn 2007年12月18日 19:59 中國證券網(wǎng)
湖北京山輕工機械股份有限公司五屆十五次董事會會議決議公告

本公司董事會全體成員保證公告的內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
湖北京山輕工機械股份有限公司（以下稱“公司”）五屆十五次董事會會議通知由董事會秘書于2007年12月7日前以專人送達或郵件等方式向各位董事、高管和監(jiān)事發(fā)出。12月18日，公司采用通訊表決方式召開了五屆十五次董事會會議，會議應參加表決董事11人，實際參加表決董事11人。出席會議的人數(shù)及召集、召開程序符合《公司法》和《公司章程》的有關規(guī)定。會議以記名投票表決方式，審議通過了以下議案1、《關于核銷部分資產(chǎn)損失和壞賬損失的議案》；
2007年度資金損失、材料盤虧損失以及應收賬款形成呆死賬的壞賬損失情況，總金額共4,927,575.63元，董事會同意核銷，具體項目金額如下：
（一）現(xiàn)金損失30,200.00元。2007年10月，公司財務室被盜，公司已及時向京山縣公安局八里途派出所報案，并已立案。經(jīng)清查，被盜現(xiàn)金30,200.00元，截止目前，案件無進展。
（二）材料盤虧35,440.63元。2007年11月，公司對固定資產(chǎn)和存貨進行年終盤點，盤存結(jié)果顯示，原材料盤虧35,440.63元，該結(jié)果已經(jīng)中勤萬信會計師事務所有限公司審核。
（三）應收帳款中形成壞帳損失4,861,935.00元。2007年，公司對部分超過10年和未超過10年但確定難以收回的應收帳款進行了重點清理，目前已有充分證據(jù)表明，形成的壞帳損失總計4,861,935.00元，按規(guī)定在已計提的壞帳準備中核銷。本次壞帳損失屬公司客戶形成，與公司沒有任何關聯(lián)關系。
本次核銷中資產(chǎn)損失合計65,640.63元，壞賬損失在已計提的壞賬準備中核銷，對當期財務狀況不構(gòu)成重大影響。
2、《關于設立內(nèi)審部的議案》；
3、《京山輕機內(nèi)部審計制度》（見附件）。
特此公告。
湖北京山輕工機械股份有限公司
董 事 會
二○○七年十二月十八日
附件：
湖北京山輕工機械股份有限公司內(nèi)部審計制度
第一章 總 則
第一條 為了加強公司內(nèi)部審計工作管理，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)公司內(nèi)部審計經(jīng)�；�、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計工作在促進企業(yè)管理、提高經(jīng)濟效益中的作用。根據(jù)《中華人民共和國審計法》，《中國內(nèi)部審計協(xié)會工作條例》等法律、法規(guī)及深圳證券交易所《企業(yè)投資者權(quán)益保護指引》的有關規(guī)定，結(jié)合公司內(nèi)部審計工作實際情況，制定本制度。
第二條 本制度規(guī)定了公司內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員的職責與權(quán)限、內(nèi)部審計對象和時限、內(nèi)部審計工作的內(nèi)容及工作程序、審計業(yè)務文書、審計檔案管理等規(guī)范，是公司開展內(nèi)部審計管理工作的標準。
第三條 本制度適用于公司所屬部門、分公司、全資及控股子公司的內(nèi)部審計工作。
第二章 內(nèi)審組織機構(gòu)、職責、權(quán)限
第四條 公司內(nèi)部審計的組織機構(gòu)是內(nèi)審部，負責公司內(nèi)部審計工作，對董事會負責，向分管領導匯報工作，必要時向董事會、監(jiān)事會報告工作。
第五條 內(nèi)審部可根據(jù)審計工作需要，從公司所屬部門臨時抽調(diào)人員組成審計工作組，各部門不得以任何借口拒絕抽調(diào)。
第六條 公司實行審計回避制度，審計工作組成員與辦理的審計事項或與被審計單位（部門）有利害關系的，應事先申明，不得參與該項審計工作。
第七條 內(nèi)審工作的主要任務為：
1、財務審計：對公司經(jīng)營計劃、財務預決算及其執(zhí)行情況；以及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、與財務收支相關的經(jīng)菅活動及公司經(jīng)濟效益；公司資金和財產(chǎn)管理情況等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
2、內(nèi)控審計：對公司各項內(nèi)部控制系統(tǒng)和績效管理體系進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
督促相關部門、分（子）公司建立健全公司內(nèi)部控制積績效管理制度，對公司內(nèi)部控制制度，績效管理體系的合法性、健全性和有效性進行測評，對執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)的情況進行檢查，以促進公司經(jīng)營管理的改善和加強，維護正常的經(jīng)濟秩序，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。
3、基建項目審計：對基本建設、技術(shù)改造項目合同執(zhí)行情況，工程項目預、決算，是否涉及違規(guī)違章，違反協(xié)議等情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
4、合同審計：對公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的合同執(zhí)行情況，存在的問題和違規(guī)違章情況，進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
5、離任審計：各分、子公司經(jīng)理，重要部門負責人離任、調(diào)職，對其任職期間履行職責情況、經(jīng)濟活動情況、個人收入情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
6、經(jīng)濟責任審計：對分子公司、各部門負有經(jīng)濟管理責任的人員對其履行合同，執(zhí)行預算目標，承擔租賃項目，完成經(jīng)濟指標，開展內(nèi)部管理的情況，進行經(jīng)濟責任審計，以促進企業(yè)經(jīng)營管理，提高公司經(jīng)濟效益。
7、專項審計：對與公司經(jīng)營活動有關的特定事項，領導指派事項，向有關部門或個人進行專項內(nèi)審調(diào)查。
第八條 內(nèi)審部根據(jù)公司各階段工作重點和董事會的工作計劃，履行如下職責：
1、 根據(jù)工作需要，認真、及時完成第七條所規(guī)定的審計工作。
2、對公司的對外投資及收益分配進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
3、參加公司經(jīng)營管理方面的有關會議、參與研究制定有關規(guī)章制度；對重大經(jīng)營決策和投資方案提出意見和建議。
4、及時、準確填報各類統(tǒng)計報表，年度終結(jié)時對本部門年度工作情況進行總結(jié)，主要內(nèi)容包括：
①年度內(nèi)審任務完成情況；
②內(nèi)審計采取的主要方法、措施及效果；
③內(nèi)審工作經(jīng)驗與體會；
④存在的主要問題；
⑤進一步搞好審計工作的意見和措施。
5、公司授權(quán)外部審計單位進行審計時，內(nèi)審部應按公司董事會的指示，積極配合外部審計單位認真做好各項與外部審計相關的工作。
6、對內(nèi)審人員進行管理、培訓、考核。
7、配合公司審計委員會，監(jiān)事會開展審計活動。
8、公司披露業(yè)績快報時，負責提交內(nèi)部審計報告。
9、不定期對募集資金的存放與使用情況進行檢查，并及時向董事會報告檢查結(jié)果。
10、完成公司董事會和主管領導臨時交辦的其他審計工作。
第九條 為保證審計工作能獨立、客觀、公正地進行；公司的經(jīng)營計劃、財務計劃、會計報表等資料應無條件提供給審計人員，保證其及時掌握信息。
第十條 內(nèi)審部在審計過程可以行使下列權(quán)限：
1、召開與審計事項有關的會議；
2、審核公司會計憑證，會計賬簿、會計報表，檢查公司資金和資產(chǎn)，檢測財務會計軟件，查閱其他有關文件、資料，必要時索取相關資料復印備查；
3、對內(nèi)審涉及的有關事項，內(nèi)控程序和體系向有關部門和人員進行調(diào)查并索取證明材料；
4、對阻撓、妨礙審計工作，以及拒絕提供有關資料的部門或個人，經(jīng)主管審計負責人批準，可采取封存有關賬冊、凍結(jié)資產(chǎn)等必要的臨時應急措施，并提出追究有關人員責任的建議；
5、對正在進行的嚴重違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度及損害公司利益的行為，經(jīng)主管領導和公司董事會批準后，有權(quán)做出臨時制止決定，并提出糾正處理的意見及改進建議；
6、內(nèi)部審計人員發(fā)現(xiàn)公司規(guī)章制度和企業(yè)管理流程存在缺陷，應向被審計單位負責人、經(jīng)理及公司董事會提出改進管理、提高效益的合理化建議；
7、向公司董事會和分管領導反映，報告內(nèi)審過程中發(fā)現(xiàn)的其它向題。
8、根據(jù)審計結(jié)果，內(nèi)審部享有下列權(quán)利：
1）、責令限期按照有關規(guī)定上繳應當上繳的收入和費用；
2）、責令限期退還違法所得；
3）、責令退還被侵占的公司資產(chǎn)；
4）、沖轉(zhuǎn)和調(diào)整有關賬目；
5）、根據(jù)審計結(jié)論必須做出處理的其他權(quán)限。
第十一條 內(nèi)部審計人員任職素質(zhì)和技能要求：
1、內(nèi)部審計人員應具有較高的政策水平和工作能力，熟悉公司業(yè)務、知曉內(nèi)部流程、勝任工作，具有財務專業(yè)或經(jīng)濟類、工程類專業(yè)大專以上學歷和中級以上相關職稱。
2、審計人員應做到：依法審計、實事求是、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、不濫用職權(quán)，不徇私舞弊，不泄露機密，不玩忽職守。
第十二條 內(nèi)部審計人員履行職責受法律保護，任何部門和個人不得打擊報復。
第十三條 內(nèi)審部在實施各項審計時，應做到事實清楚，數(shù)據(jù)準確，評價恰當，處理有據(jù)，反饋落實。
第三章 內(nèi)部審計對象和審計時限
第十四條 內(nèi)部審計對象為：公司所屬部門、分公司、全資及控股子公司。
第十五條 內(nèi)審部可根據(jù)實際情況，對被審計單位、部門實施定期或不定期（月、季）、全面或局部審計。
1、對控股子（分）公司實施至少一年或半年一次的經(jīng)營業(yè)績和會計報表的真實性、準確性、完整性、合法性審計。
2、子（分）公司經(jīng)理崗位發(fā)生變更時，對其進行即時離任審計。
3、公司發(fā)生重大投資事項、簽署重大經(jīng)濟合同或產(chǎn)生重大經(jīng)濟營項目轉(zhuǎn)化時，公司董事會認為有必要的，可隨時審計。
4、公司有關部門或制度規(guī)定的審計時限。
第四章 內(nèi)部審計工作程序
第十六條 內(nèi)審部應根據(jù)公司年度計劃和公司發(fā)展需要，按照董事會的戰(zhàn)略導向及公司的工作目標，確定年度審計工作重點，編制年度審計計劃，報公司總經(jīng)理或主管領導批準后實施，次年的第一季度內(nèi)向公司提交上年度審計計劃的實施情況。
內(nèi)審部可對與公司經(jīng)營活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調(diào)查，并向分管領導報告審計調(diào)查結(jié)果。內(nèi)審部在實施項目審計時，發(fā)現(xiàn)被審計部門或個人有重大違法違規(guī)行為的應在第一時間向公司總經(jīng)理或主管領導報告。
第十七條 專項審計項目的立項，由公司分管領導確定，或由公司相關部門、分（子）公司提出，報分管領導批準。審計項目立項后，由內(nèi)審部制定審計工作方案報公司批準，并在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書（特殊審計項目除外）。
第十八條 在審計過程中，按規(guī)定的格式編制工作底稿和提取簽證單，并保證其真實性；審計終結(jié)后，審計工作組應在15個工作日內(nèi)出具審計報告，審計報告要經(jīng)審計工作組成員集體討論，審計工作組項目負責人和主管內(nèi)審的負責人均須在審計報告上簽字認可，同時按有關規(guī)定征求被審計者的意見，被審計者應當自接到審計報告之日起5個工作日內(nèi)，將其書面意見送交內(nèi)審部，被審計者在規(guī)定的時間內(nèi)未提出書面意見，可視為對審計報告無異議。
第十九條 對審計事項進行調(diào)查時，審計人員不得少于兩人。審計人員向有關單位和個人調(diào)查取得的證明材料，要有提供者的簽名或印章，未取得簽名或印章的應由審計人員注明原因。
第二十條 公司董事會批準審計報告后，內(nèi)審部要負責督促，檢查有關職能部門落實整改措施，跟蹤反饋后期執(zhí)行狀態(tài)。
第二十一條 內(nèi)審部提交的審計報告，經(jīng)公司主管內(nèi)審的領導審核后，上報公司董事會，由總經(jīng)理在公司董事會規(guī)定的職權(quán)范圍內(nèi)作出如下決定：
1、對被審計者沒有違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的，由公司內(nèi)審部出具審計意見書，直接送達被審計者；
2、對被審計者違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的，公司內(nèi)審部視情節(jié)輕重提出相應的處理、處罰決定后，報公司總經(jīng)理批準后，由內(nèi)審部執(zhí)行。
第二十二條 內(nèi)審部在執(zhí)行年度審計計劃過程中，要收集完整的信息，建立工作臺賬，記錄審計過程和工作情況。
第五章 內(nèi)部審計業(yè)務文書規(guī)范
第二十三條 審計公文、業(yè)務用紙及行文格式標準，按國家內(nèi)審協(xié)會，主管審計機構(gòu)，社會審計部門的規(guī)定和公司的規(guī)章執(zhí)行。
第二十四條 審計項目確立后，由內(nèi)審部根據(jù)被審計者的具體情況編制《審計工作方案》，主要內(nèi)容包括：
①編制審計工作方案的依據(jù)；
②審計對象；
③審計目的；
④審計范圍；
⑤審計的內(nèi)容與重點；
⑥審計方式；
⑦審計時間及實施步驟；
⑧審計組成員構(gòu)成及其分工；
⑨編制審計工作方案的日期。
第二十五條 《審計通知書》由內(nèi)審部發(fā)出，向被審計者通知有關實施審計的事項，主要內(nèi)容包括：
①被審計者名稱；
②審計的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間；
③審計組組長及成員名單；
④對被審計者配合審計工作的具體要求；
⑤內(nèi)審部公章及簽發(fā)日期。
第二十六條 審計證據(jù)是內(nèi)審部收集的用以證明審計事項真相，并作為審計結(jié)論的基礎材料，主要包括：
①審計人員取得的以書面形式存在并證明審計事項的書面證據(jù)。包括與審計事項有關的各種原始憑證、會計記錄（記帳憑證、會計帳簿和各種明細表）、各種會議記錄和文件；各種合同、通知書、報告書及函件等資料的復印件；
②通過實際觀察和清點，取得為確定與審計事項相關的事實是否確實存在，而提取的簽證單；
③就審計事項向有關人員進行口頭調(diào)查所形成的審計調(diào)查記錄；
④其他證據(jù)。
第二十七條 《審計工作底稿》應當記載審計人員在審計中獲取的證明材料名稱、來源和時間等。主要內(nèi)容包括：
①被審計者名稱；
②審計項目名稱；
③實施審計的時間；
④審計過程記錄；
⑤編制者姓名及編制日期；
⑥復核者姓名及復核日期；
⑦其他應說明的事項。
內(nèi)審過程記錄的內(nèi)容包括：
①實施審計具體程序的記錄及資料；
②審計測試評價記錄；
③審計方式及其調(diào)整變更情況記錄；
④審計人員的判斷、評價、處理意見和建議；
⑤審計組討論記錄和審計復核記錄；
⑥審計組核實與采納被審計者對審計報告反饋意見的情況說明；
⑦其他與審計事項有關的記錄和證明資料。
內(nèi)審工作底稿附件包括：
①與被審計者財務收支有關的資料；
②與被審計者審計事項有關的法律文件、合同、協(xié)議、會議記錄、往來函件、公證、鑒定等資料原件、 復印件或摘錄件；
③其他有關的審計資料。
第二十八條 《審計報告》的主要內(nèi)容：
1、審計時間、內(nèi)容、范圍、方式；
2、被審計單位基本情況；
3、通過審計揭示的有關事實，包括主要業(yè)績和發(fā)現(xiàn)的問題；
4、對審計事項的評價：
概述已審計項目內(nèi)容，對已審事項的真實性、合法性、風險性、效益性及內(nèi)控制度執(zhí)行狀況等進行評價。
5、依據(jù)有關法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的規(guī)定、決定和命令，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行責任界定，提出糾正、改進意見和建議；對違規(guī)違紀行為提出處理、處罰的意見和建議。
第二十九條 《審計處理決定》主要內(nèi)容：
1、審計內(nèi)容、范圍、方式和時間；
2、審計報告認定的被審計者違規(guī)違紀的行為事實；
3、對違規(guī)違紀行為的定性，作出處理、處罰決定及其依據(jù)；
4、需要進行整改的事項；
5、處理、處罰決定執(zhí)行的期限和要求。
第六章 審計檔案管理
第三十條 根據(jù)《中華人民共和國檔案法》和審計署《審計機關檔案工作的規(guī)定》，內(nèi)審部應將記錄和反映審計人員在履行審計職能活動中直接形成的具有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的記錄資料及審計通知書、審計工作底稿、審計報告、審計處理決定納于審計檔案范疇，歸入審計檔案并按規(guī)定移交公司檔案室歸檔。
第三十一條 審計檔案實行誰主審誰立卷、審結(jié)卷成、定期歸檔責任制。
審計檔案采取按職能分類、按項目立卷、按單元排列的立卷方法。審計項目類文件和審計制度、管理類文件不能混合立卷，審計案卷內(nèi)每份或每組文件之間的排列順序規(guī)則是：
正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后，批復在前，請示在后；批示在前，報告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，原始性文件在后。
第三十二條 當年完成的審計項目應在本年度立卷歸檔；跨年度的審計項目，在審計終結(jié)的年度立卷歸檔；審計檔案的移交時間不得遲于審計項目結(jié)束后的次年6 月底。
第三十三條 審計檔案的保管期限按規(guī)定分為永久、長期（10年至50年）和短期（10年以下）三種，各類立卷存檔的內(nèi)審案卷歸檔時應標明保存期限。
第三十四條 審計檔案的借閱，一般應限定在公司內(nèi)審部內(nèi)部。凡需將審計檔案從內(nèi)審部借出，或要求內(nèi)審部出具審計結(jié)論證明的，應由公司總經(jīng)理或主管領導批準。
第七章 罰 則
第三十五條 對違反本制度，具有下列情況之一的部門、負責人、直接責任人以及其他相關人員，由內(nèi)審部提出，給予通報批評、經(jīng)濟處罰、行政處分的建議，報公司董事長批準后執(zhí)行：
1、拒絕向?qū)徲嬋藛T提供有關文件、賬簿、報表、憑證、資料和證明材料的；
2、阻撓內(nèi)部審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
3、弄虛作假，隱瞞事實真相的；
4、拒不執(zhí)行審計意見書和審計處理決定的；
5、打擊報復內(nèi)部審計工作人員的。
第三十六條 對違反本規(guī)定，具有下列行為之一的內(nèi)部審計人員， 經(jīng)討論并報主管領導或董事長批準后，給予行政處分或經(jīng)濟處罰：
1、濫用職權(quán)、弄虛作假，徇私舞弊，牟取私利的；
2、玩忽職守，泄露公司機密和被內(nèi)審部發(fā)現(xiàn)泄露商業(yè)秘密，給公司或被審計單位造成較大經(jīng)濟損失的。
第八章 附 則
第三十七條 本制度由公司董事會審計委員會負責解釋。
第三十八條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效。
湖北京山輕工機械股份有限公司董事會
二○○七年十二月十八日

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