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山東勝利股份有限公司董事會關于中國證監會山東監管局巡檢有關問題的整改報告
中國證監會山東監管局于2007年10月對山東勝利股份有限公司（以下簡稱"公司"或"本公司"）進行了三年一度的例行巡回檢查，并下發《關于巡回檢查發現問題的整改通知》(魯證監公司字[2007]79號)（以下簡稱《整改通知》）。收到《整改通知》后，公司高度重視，立即組織董事、監事、高級管理人員及為公司提供審計服務的大信會計師事務有限公司相關人員進行了認真學習，對《整改通知》涉及的內容逐條討論，制定了整改方案，部署了整改措施。
整改報告經公司董事會審議通過。
現就有關整改方案及整改措施報告如下：
一、關于規范運作方面存在的問題及整改措施
1、整改通知指出，公司五屆一次董事會會議當天通知當天即召開會議，通知時限不符合董事會議事規則的規定。
整改措施：為做好新舊屆董事會的過渡，公司董事會議事規則第49條關于臨時董事會會議通知擬修訂如下：臨時董事會會議應當于三日前下發通知，但當董事會換屆產生新一屆董事時，為避免管理空缺，可于新一屆董事會產生當日通知并召開董事會會議。
2、整改通知指出，2006年公司第二次臨時股東大會的監票人中無律師參加計票、監票，不符合《公司章程》第87條規定。
整改措施：今后公司將嚴格按照《公司章程》的規定，要求律師參與股東大會監票工作。
二、信息披露方面存在的問題及整改措施
1、整改通知指出，公司對山東勝利物業管理有限公司股權轉讓的程序不夠完備,有關轉讓協議未進行信息披露。
整改措施：由于工作人員變動，工作交接等管理環節，導致相關工作出現疏漏。今后公司將嚴格規范公司內部管理，按照《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《企業會計制度》及相關企業會計準則的規定，對相關事項做到規范運作，及時披露。
2、整改通知指出，2005年1月-2006年3月，公司持有青島勝信投資有限公司(以下簡稱"青島勝信")股權事項披露不夠充分，并導致2005年、2006年合并報表范圍不夠準確。
整改措施：自2007年第三季度起，公司已將山東勝利物業管理有限公司、青島勝信、青島勝通海岸置業發展有限公司（以下簡稱"勝通海岸"）納入合并報表范圍，目前各項關系已全部理順，在今后的工作中注意對相關準則的學習并嚴格執行。
3、整改通知指出，公司對關聯方勝通海岸、勝邦塑膠管道系統集團有限公司（以下簡稱"勝邦塑膠"）、齊魯置業有限公司（以下簡稱"齊魯置業"）資金往來未充分披露整改措施：因對披露規則理解不夠清晰，上述關聯方資金往來僅在定期報告中披露了期末余額，未披露發生額，現補充說明如下：
（1）2006年公司與勝通海岸其他應收款借方發生額9,740,593.21元，貸方發生額9,537,439.5元;預付賬款借方發生額2,000,000元,貸方發生額2,000,000元;其他應付款借方發生額10,000,000元,貸方發生額10,000,000元。2007年上半年預付賬款借方發生額77,320,000元,貸方發生額77,320,000元；其他應收款借方發生額19,117.38元，貸方發生額222,271.09元。
2006年公司與勝邦塑膠其他應收款借方發生額50,953,674.39元，貸方發生額50,940,596.89元。
今后，公司將對此類事項予以充分和準確披露。
（2）因對關聯方的認定標準理解模糊，遺漏披露齊魯置業與公司發生的少量資金往來，補充說明如下：2006年公司代墊齊魯置業社會保險住房公積金等往來款項，其他應付款期末余額92,271.6元。
公司已與齊魯置業清理完畢上述資金往來。
三、會計核算方面存在的問題
1、整改通知指出，2006 年公司子公司山東勝邦綠野化學有限公司部分固定資產轉資時間延后，多計資本化利息799,156.80元。
整改措施：山東勝邦綠野化學有限公司將在會計核算中出現的上述問題在本期進行調整。
2、公司子公司山東勝利生物工程有限公司分別于2004年和2005年取得土地使用證，共計416.16畝。2006年8月份、11月份相關土地使用權符合轉資條件，但是2006年12月份才由在建工程轉入固定資產，2006年少提折舊358,568.85元。
整改措施：山東勝利生物工程有限公司將在會計核算中出現的上述問題在本期進行調整，增加當期折舊358,568.85元。
3、整改通知指出，公司子公司山東勝利生物工程有限公司將其生產的阿維菌素精粉等產品通過濟南生物工程園進行銷售，但上述產品2006年期末存有部分庫存，造成多計主營業務收入7,513,382.03元，多計利潤689,967.04元。
整改措施：對于公司內部交易,本期將嚴格按照合并報表的規定對內部交易進行徹底抵消。
4、整改通知指出，公司子公司山東勝邦綠野化學有限公司盤虧及毀損資產未及時進行賬務處理，盤虧資產原值2,328,280.88元，已提折舊2,001,317.76元，應轉清理損失326,963.12元。山東綠野部分固定資產清理損失未按規定進行賬務處理，金額600,085.29元。
整改措施：山東勝邦綠野化學有限公司將在會計核算中出現的上述問題在本期進行調整，計入當期清理損失927,048.41元。
5、整改通知指出，公司房產勝利大廈對外出租面積1545.58平方米，但僅有948.18平方米被確認為投資性房地產以公允價值進行計量，其余597.40平方米作為公司自用，上述處理不恰當。
整改措施：公司將在本期統一會計政策，對所有符合投資性房地產準則要求的出租房產以公允價值計量。
公司認為，本次中國證監會山東監管局對公司的巡檢，對公司進一步完善公司治理，促進規范運作起到了積極作用。公司董事會將在今后的工作中進一步嚴格按照證監機關要求，切實落實整改方案，根據證監機關的時間要求全部整改完畢，與此同時，公司將不斷加大對公司治理和規范運作的研究，提高規范運作水平，為中國證券市場的規范發展做出更大貢獻。
二〇〇七年十二月十二日
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