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關于廣東水電二局股份有限公司前次募集資金使用情況專項審核報告
深鵬所專審字[2007]516號廣東水電二局股份有限公司
董事會：
我們接受委托，對廣東水電二局股份有限公司（以下簡稱貴公司）截至2007年9月30日的募集資金使用情況進行了專項審核。本專項審核報告是依據深圳證券交易所《中小企業板上市公司募集資金管理細則》的要求出具的。貴公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據。我們的責任是在審慎調查的基礎上，對貴公司募集資金使用情況發表專項審核意見，出具專項報告，并對本專項報告的真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。在審核過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了必要的審核程序，并在根據貴公司提供的資料做出職業判斷的基礎上出具報告。
根據貴公司提供的資料及我們的審核結果，貴公司截至2007年9月30日前次募集資金使用的有關情況如下：
一、前次募集資金的數額和資金到位時間
1、募集資金的數額和資金到位時間
經中國證券監督管理委員會證監發行字[2006]41號文核準，貴公司于2006年7月31日由主承銷商宏源證券股份有限公司采用網下詢價配售與網上資金申購定價發行相結合的方式發行人民幣普通股（A股）8200萬股，發行價格為每股人民幣5.09元，募集資金總額為人民幣41,738.00萬元，扣除發行費用人民幣2,089.24萬元后，實際募集資金凈額為人民幣39,648.76萬元，已于2006年8月4日存入貴公司募集資金專用賬戶中。
以上新股發行的募集資金業經深圳市鵬城會計師事務所有限公司于2006年8月4日出具的深鵬所驗字[2006]071號驗資報告審驗。
2、募集資金存放情況
貴公司董事會為本次募集資金批準開設了中國建設銀行廣州市新塘支行、招商銀行廣州分行環市東路支行、中信銀行廣州分行三個專項賬戶，其中中國建設銀行廣州市新塘支行活期存款賬戶為：44001541702059000183，招商銀行廣州分行環市東路支行活期存款賬戶為：200583221110001，中信銀行廣州分行活期存款賬戶為：74430-2-01-826-001420-92。
截止2007年9月30日，募集資金的余額如下：
募集資金存儲銀行名稱 賬號 期末余額（元）
中國建設銀行廣州市新塘支行 44001541702059000183 6,714,164.88
招商銀行廣州分行環市東路支行 200583221110001 7,176,146.93
中信銀行廣州分行 74430-2-01-826-001420-92 16,325,046.14
合計 30,215,357.95
二、募集資金的管理情況
貴公司已按照《中華人民共各國公司法》、《中華人民共和國證券法》、中國證監會《關于進一步加強股份有限公司公開募集資金管理的通知》精神和深圳證券交易所的有關規定要求制定了《廣東水電二局股份有限公司募集資金使用管理制度》，對募集資金實行專戶存儲制度。根據貴公司的募集資金使用管理制度，所有募集資金項目投資的支出，在募集資金使用計劃或公司預算范圍內，由項目管理部門提出申請，財務部門核實、總經理審核、董事長簽批，項目實施單位執行。募集資金使用情況由貴公司審計部門進行日常監督。財務部門定期對募集資金使用情況進行檢查，并將檢查情況報告董事會、監事會。
三、募集資金的實際使用情況
截至2007年9月30日，貴公司募集資金使用情況是：（1）在募集資金到位前，貴公司利用銀行貸款及自有資金對募集資金項目累計已投入21,065.96萬元。募集資金到位后，已置換先期投入的墊付資金21,065.96萬元；（2）直接投入承諾投資項目9,544.91萬元，其中：7,519.76萬元投入水利水電施工設備技術改造、2,025.15萬元投入市政路橋施工設備技術改造；（3）部分變更市政路橋施工設備技術改造項目募集資金6,100.00萬元用于收購廣水桃江水電開發有限公司37.23%股權。
具體使用情況如下：
1、截至2007年9月30日止，募集資金投入情況如下：
單位：人民幣萬元
募集資金實際使用金額
-
實際投資項目 置換先行 直接投 計劃投資
投入金額 入金額*1 合計 金額
水利水電施工設備技術改造 9,899.41 7,519.76 17,419.17 19,000.00
市政路橋施工設備技術改造 2,874.85 2,025.15 4,900.00 4,900.00
地鐵盾構施工設備技術改造 8,291.70 - 8,291.70 8,913.49
收購廣水桃江水電開發有限
公司37.23%股權 - 6,100.00 6,100.00 6,100.00
合計 21,065.96 15,644.91 36,710.87 38,913.49
================續上表=========================
募集資金投資 完工
實際投資項目 金額占計劃投 程度
資金額比例(%) (%)
水利水電施工設備技術改造 100 91.68
市政路橋施工設備技術改造 100 100.00
地鐵盾構施工設備技術改造 93.02 100.00
收購廣水桃江水電開發有限
公司37.23%股權 100 100.00
合計
*1募集資金直接投入的時間分別如下：
實際投資項目 2006年8月4日至2006 2007年1月1日至2007
年12月31日 年9月30日
水利水電施工設備技術改造 4,060.95 3,458.81
市政路橋施工設備技術改造 1,783.87 241.28
地鐵盾構施工設備技術改造 - --
收購廣水桃江水電開發有限公司
37.23%股權 6,100.00 --
合計 11,944.82 3,700.09
================續上表=========================
實際投資項目 合計
水利水電施工設備技術改造 7,519.76
市政路橋施工設備技術改造 2,025.15
地鐵盾構施工設備技術改造 --
收購廣水桃江水電開發有限公司
37.23%股權 6,100.00
合計 15,644.91
2、募集資金項目實際使用情況與招股說明書承諾內容對照如下：
單位：人民幣萬元
累計實際投資
招股說明數書 招股說明書承 變更后的承諾投 變更后的承 累計實際投
承諾投資項目 諾投資總額 資項目 諾投資金額 資總額
水利水電施工設備 19,000.00 未變更 未變更 17,419.17
技術改造
收購廣水桃江水
電開發有限公司 6,100.00 6,100.00
市政路橋施工設備 11,000.00 37.23%股權
技術改造 市政路橋施工設
4,900.00 4,900.00
備技術改造
地鐵盾構施工設備 8,291.70 未變更 未變更 8,291.70
技術改造
合計 38,291.7 36,710.87
================續上表=========================
招股說明數書 額與承諾投資
承諾投資項目 總額差異
水利水電施工設備 1,580.83
技術改造
--
市政路橋施工設備
技術改造
--
地鐵盾構施工設備 --
技術改造
合計 1,580.83
3、變更募集資金項目的資金使用情況
根據貴公司第二屆董事會第九次會議和2006年第三次臨時股東大會，審議通過了關于部分變更募集資金用途收購廣水桃江水電開發有限公司股權的議案。截至2007年9月30日止，貴公司以募集資金投入該項目6,100.00萬元。
除上述情況外，貴公司無其他變更募集資金項目的使用情況。
4、募集資金項目先期投入情況
貴公司在募集資金到位前使用自有資金及銀行貸款先期投入募集資金項目，截止2006年8月4日投入情況如下：
單位：人民幣萬元
實際投入時間
投資項目 實際投資 2006年1月1日
金額 2003年 2004年 2005年 －2006年8月4日
水利水電施工設
備技術改造 9,899.41 3,692.84 2,420.63 2,477.23 1,308.71
市政路橋施工設
備技術改造 2,874.85 - - - 2,874.85
地鐵盾構施工設
備技術改造 8,291.70 1,248.87 4,806.26 2,236.57 -
合計 21,065.96 4,941.71 7,226.89 4,713.80 4,183.56
上述先期投入募集資金項目使用情況業經深圳市鵬城會計師事務所有限公司以深鵬所專審字[2006]487號專項審核報告審核確認。
5、募集資金投資項目產生的收益情況
單位：人民幣萬元
投資項目 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年1－9月
水利水電施工設備技術改造 177.55 910.83 1,451.99 1,585.71 1,788.06
市政路橋施工設備技術改造 - - - 529.17 509.00
地鐵盾構施工設備技術改造 - 309.32 419.77 399.22 321.97
收購廣水桃江水電開發有限
公司37.23%股權 - - - - 21.51
合計 177.55 1,220.15 1,871.76 2,514.09 2,640.53
================續上表=========================
投資項目 合計
水利水電施工設備技術改造 5,914.14
市政路橋施工設備技術改造 1,038.16
地鐵盾構施工設備技術改造 1,450.28
收購廣水桃江水電開發有限
公司37.23%股權 21.51
合計 8,424.09
6、用閑置募集資金補充流動資金情況
2006年10月23日，貴公司第二屆董事會第八次會議審議通過"關于使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案"，使用6,000.00萬元的閑置募集資金補充流動資金，使用期限不超過6個月，從2006年10月23日起到2007年4月23日止。貴公司按期于2007年4月23日前歸還了補充流動資金的款項。
7、募集資金的其他使用情況
貴公司本期不存在用募集資金歸還與募集資金投資項目無關的貸款、用募集資金存單質押取得貸款等其他情況。
四、募集資金的余額
截至2007年9月30日累計使用募集資金36,710.87萬元，尚未使用募集資金余額應為2,937.89萬元。貴公司2007年9月30日募集資金專戶余額合計為3021.54萬元，與尚未使用的募集資金余額差異金額為83.65萬元。
產生上述差異的原因是：（1）開設募集資金專戶時存入自有資金0.50萬；（2）公司募集資金到位后產生的利息收入為83.51萬元，手續費支出為0.36萬元，實際銀行存款增加83.15萬元。
五、募集資金實際使用情況與董事會專項說明的比較
我們已將貴公司截至2007年9月30日，募集資金實際使用情況與貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況的專項說明》的內容逐項對照，兩者基本相符。
六、審核結論
經審核，我們認為，貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況的專項說明》中關于募集資金使用情況的披露與實際使用情況基本相符。
本專項審核報告僅供貴公司報告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
深圳市鵬城會計師事務所有限公司
中國注冊會計師
中國 深圳
2007年11月30日
王甫榮
中國注冊會計師
吳宇煌
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