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南京醫藥股份有限公司股權收購項目資產評估報告書摘要
天衡評報字（2007）89號
本摘要與評估報告書正文具有同等法律效力。摘要內容全部摘自資產評估報告書，欲了解本評估項目的全面情況，應認真閱讀資產評估報告書全文。
根據南京醫藥股份有限公司第四屆董事會第八次會議決議：公司為了整合目的，擬收購自然人股東持有的南京醫藥鹽都有限公司35%的股權。
江蘇天衡會計師事務所有限公司接受南京醫藥股份有限公司的委托，對該經濟行為所涉及的南京醫藥鹽都有限公司的股東部分權益價值進行評估。
本項目評估基準日為2007年4月30日。
本次資產評估采用成本法，股東部分權益價值等于股東全部權益價值與股東權益比例的乘積，股東全部權益價值等于企業各項資產價值減去各項負債的價值。其中，對流動資產中的貨幣資金以核實后帳面金額確定其評估值；往來款項以可收回的金額確定評估值；存貨中的庫存商品以其實際取得成本確定評估值，在用低值易耗品采用重置成本法確定評估值；固定資產采用市場法或重置成本法評估；無形資產中的土地使用權采用基準地價修正法確定評估值；長期投資區別控股或非控股情況分別評估；各種負債以實際需支付的款項確定評估值。
經評估計算，在評估基準日2007年4月30日，南京醫藥鹽都有限公司 股東全部權益價值評估結果如下：
股東全部權益（凈資產）帳面價值為2,374.75萬元，調整后帳面值為2,374.75萬元，評估價值為4,757.53萬元，評估增值為2,382.78萬元，增值率為100.34%。
（評估結論詳細情況見評估明細表）
資產評估結果匯總表如下： 單位：人民幣萬元
項目 賬面價值 調整后賬面值 評估價值 增減值 增值率％
流動資產 15,922.74 15,922.74 16,108.89 186.16 1.17
長期投資 1,641.28 1,641.28 1,932.59 291.31 17.75
固定資產 2,380.05 2,380.05 2,362.29 -17.76 -0.75
其中：在建工程
建筑物 2,105.30 2,105.30 2,118.47 13.18 0.63
設備 274.76 274.76 243.82 -30.94 -11.26
無形資產 535.83 535.83 2,458.91 1,923.08 358.90
其中：土地使用權 535.83 535.83 2,458.91 1,923.08 358.90
其它資產 54.51 54.51 54.51 0.00 0.00
資產合計 20,534.41 20,534.41 22,917.19 2,382.78 11.60
流動負債 18,159.66 18,159.66 18,159.66 0.00 0.00
長期負債
負債合計 18,159.66 18,159.66 18,159.66 0.00 0.00
凈資產 2,374.75 2,374.75 4,757.53 2,382.78 100.34
南京醫藥股份有限公司委托評估的自然人股東持有的南京醫藥鹽都有限公司 35%股權資產的價值為：
4,757.53×35%=1,665.14萬元
特別事項說明
1.南京醫藥鹽都有限公司位于鹽都縣新區新宏路1號的土地使用權已取得都國用(2003)字第1132號土地使用權證，登記面積為12939.00平方米，根據鹽都縣國土資源局都土出字(2003)84號文件，出讓土地面積為14704.95平方米，現正申請補登記面積，本次評估按登記面積12939.00平方米來確認評估值,如果土地使用權證登記面積發生變化，應根據本報告的評估方法對土地使用權價值進行相應調整。
2.南京醫藥鹽都有限公司對南京醫藥鹽都有限公司大岡批發部的長期投資賬面價值255,000.00元，大岡批發部已于2007年5月被撤消藥品經營許可證，正辦理工商注銷手續，本次評估對該項長期投資暫按賬面值列示。
3.2006年1月南京醫藥鹽都有限公司與中國農業銀行鹽城市分行鹽都支行以資產抵押，獲取借款總授信額度6000萬元,已抵押資產明細如下：土地一宗，面積：12939㎡,土地證號：都國用（2003）字第1132號；土地一宗：面積：7365.93㎡,土地證號:都國用(2002) 字第587號;倉庫一棟：面積：1910㎡，房產證號：都房權證號第10109號；倉庫一棟：面積：1910㎡，房產證號：都房權證號第10108號；綜合樓一棟：面積：1874㎡，房產證號：都房權證號第10107號；新大樓一棟：面積：6455.38㎡，房產證號：都房權證號第11138號。
4.在確定該部分股東權益價值時，我們未考慮由于少數股權因素所能產生的折價。
提醒報告使用者應充分關注上述特別事項對評估結果的影響。
按現行規定，評估結果的有效期為基準日后一年，因此，本報告評估結果的有效使用期限為2007年4月30日至2008年4月29日。
以上內容摘自資產評估報告書，欲了解本評估項目的全面情況，應認真閱讀資產評估報告書全文。
本摘要與評估報告正文具有同等法律效力。
評估機構法定代表人：余瑞玉
注冊資產評估師：卞旭東
注冊資產評估師：郭澳
評估機構：江蘇天衡會計師事務所有限公司
2007年11月15日
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