南京醫(yī)藥(600713)關于前次募集資金使用情況的專項審核報告
http://www.sina.com.cn 2007年11月16日 15:55 中國證券網(wǎng)
|
關于前次募集資金使用情況的專項審核報告
天衡專字（2007）337號
南京醫(yī)藥股份有限公司董事會：
我們接受貴公司董事會委托，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》以及《前次募集資金使用情況專項報告指引》的要求，對貴公司截止2007年6月30日的前次募集資金投入使用情況進行專項審核。貴公司董事會的責任是提供真實、合法和完整的實物證據(jù)、原始書面材料、副本材料或口頭證言等，我們的責任是在進行了審慎調(diào)查后，根據(jù)在審核過程中所取得的材料而發(fā)表審核意見。
在審核過程中，我們參照《中國注冊會計師獨立審計準則》規(guī)定的原則，結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審核程序。
一、前次募集資金的數(shù)額和資金到位情況：
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)上字[1997]99號文“關于南京醫(yī)藥股份有限公司申請配股的批復”核準，貴公司于1998年1月15日至1998年2月13日向國有法人股股東、法人股股東、社會公眾股股東及內(nèi)部職工股股東合計配售人民幣普通股（A股）2,490.522萬股，每股面值人民幣1.00元，每股發(fā)行價人民幣6.45元，共募集資金16,322.28萬元，扣除發(fā)行費用967.72萬元后，實際募集資金15,354.56萬元，已于1998年3月2日全部到位，并由江蘇會計師事務所出具的蘇會所二驗字（98）第10號驗資報告驗證。
二、前次募集資金的使用計劃：
1、貴公司1997年12月26日公告的《南京醫(yī)藥股份有限公司配股說明書》中對募集資金的使用承諾如下：
單位：人民幣萬元
序號 擬投資項目 擬投資金額
1 240萬瓶、年純天然TPO原料藥生產(chǎn)線技術改造項目 2,766.00
2 240萬瓶、年5PO粉針劑生產(chǎn)線技術改造項目 2,950.00
3 雙膦酸鹽原料藥生產(chǎn)線技術改造項目 2,800.00
4 雙膦酸鹽片劑生產(chǎn)線技術改造項目 2,700.00
5 中藥制劑生產(chǎn)線技術改造項目 2,500.00
6 南京醫(yī)藥大廈改建工程項目 2,720.00
- 合計 16,436.00
2、募集資金投向的變更情況：
貴公司募集資金到位后，由于市場發(fā)生較大變化，原有部分投資項目已不適應市場發(fā)展變化的要求，貴公司于2000年1月25日召開了公司第二屆臨時董事會會議，對部分募集資金項目變更如下：
（1）240萬瓶、年純天然TPO 原料藥生產(chǎn)線技術改造項目決定終止，該項目變更投向涉及募集資金2,766.00萬元。
（2）240萬瓶、年5PO粉針劑生產(chǎn)線技術改造項目決定終止，該項目變更投向涉及募集資金2,950.00萬元。
以上兩個項目涉及的募集資金合計5,716.00萬元，貴公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展的需要，變更投資以下項目：
（1）投資1,729.65萬元用于“愛諾天健漱口液”項目
該項目已于1999年12月獲得國家藥品監(jiān)督管理局頒發(fā)的國家西藥四類新藥證書和生產(chǎn)批件。
（2）參股投資5000 萬元組建“南京東方商城有限責任公司”項目
該投資項目已經(jīng)2000年1月25日召開的公司第二屆臨時董事會會議通過，該項目計劃總投資5000萬元，其中投資款3,986.35萬元為募集資金投入、投資款1,013.65萬元為自有資金投入。
以上募集資金調(diào)整方案的董事會決議公告刊登于2000年1月28日的《上海證券報》。
該方案業(yè)經(jīng)2000年2月29日召開的貴公司2000年度第一次臨時股東大會通過，股東大會決議公告刊登于2000年3月1日的《上海證券報》。此外，貴公司刊登于2001年4月6日《上海證券報》的2000年年度報告摘要中也對上述事項進行了詳細披露。
三、前次募集資金實際使用情況
經(jīng)審核，貴公司前次募集資金的實際使用情況如下：
單位：人民幣萬元
序號 投資項目 計劃投資金額 實際投資 實投數(shù)與計劃 完工程度
- - - 金額 數(shù)差異
1 雙膦酸鹽原料藥生產(chǎn)線技 2,800.00 206.29 -2,593.71 已完工
- 術改造項目
2 雙膦酸鹽片劑生產(chǎn)線技術 2,700.00 1,165.49 -1,534.51 已完工
- 改造項目
3 中藥制劑生產(chǎn)線技術改造 2,500.00 753.24 -1,746.76 已完工
- 項目
4 南京醫(yī)藥大廈改建工程項 2,720.00 3,087.87 367.87 已完工
- 目
5 愛諾天健漱口液項目 1,729.65 954.89 -774.76 已完工
6 南京東方商城有限責任公 3,986.35 3,986.35 - 已完工
- 司投資項目
- 合計 16,436.00 10,154.13 -6,281.87
[注]上述募集資金投資項目均于2002 年底前實施完畢。
前次募集資金產(chǎn)生的效益情況
截止2007 年6月30日，貴公司前次募集資金承諾效益與實際效益對比如下：
單位：人民幣萬元
- - 年計劃新增 2003年度 2004年度 2005年度 2006年度
序號 投資項目 - 實際測算 實際測算效 實際測算 實際測算效
- - 效益 效益 益 效益 益
1 雙膦酸鹽原料藥生
- 產(chǎn)線技術改造項目 2,700.00 - - - -
- [注1]
2 雙膦酸鹽片劑生產(chǎn)
- 線技術改造項目 3,500.00 - 64.53 77.97 77.31
- [注2]
3 中藥制劑生產(chǎn)線技 2,900.00 -6.01 -11.72 19.13 -59.24
- 術改造項目
4 南京醫(yī)藥大廈改建 926.00 - - - -
- 工程項目[注3]
5 愛諾天健漱口液項 400.00 -27.32 -28.53 -10.61 -46.86
- 目
6 南京東方商城有限
- 責任公司投資項目 - 48.97 217.52 1,311.62 -
- [注4]
- 合計 10,426.00 15.64 241.80 1,398.11 -28.79
================續(xù)上表=========================
- - 2007年1-6
序號 投資項目 月實際測算
- - 效益
1 雙膦酸鹽原料藥生
- 產(chǎn)線技術改造項目 -
- [注1]
2 雙膦酸鹽片劑生產(chǎn)
- 線技術改造項目 19.81
- [注2]
3 中藥制劑生產(chǎn)線技 -81.05
- 術改造項目
4 南京醫(yī)藥大廈改建 -
- 工程項目[注3]
5 愛諾天健漱口液項 -12.49
- 目
6 南京東方商城有限
- 責任公司投資項目 -
- [注4]
- 合計 -73.73
[注1] 雙膦酸鹽原料藥生產(chǎn)線技術改造項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品為半成品，不直接對外銷售，其產(chǎn)生的效益已經(jīng)間接體現(xiàn)在雙膦酸鹽片劑生產(chǎn)線技術改造項目中。
[注2] 雙膦酸鹽片劑生產(chǎn)線技術改造項目于2002年底完工，但2003年度沒有投產(chǎn)，故其效益是自2004年度開始體現(xiàn)。
[注3] 南京醫(yī)藥大廈改建工程項目完工后，部分房屋出租給貴公司子公司南京杏園大酒店有限公司、部分作為貴公司辦公用房，其產(chǎn)生的效益已經(jīng)間接體現(xiàn)在貴公司的經(jīng)營業(yè)績中。
[注4]根據(jù)2005 年10月15日貴公司與南京新百房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽定的《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，貴公司將其持有的南京東方商城有限責任公司 20.33% 的股權全部轉(zhuǎn)讓給南京新百房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，雙方協(xié)議股權轉(zhuǎn)讓價為人民幣6,600.00 萬元，上述股權轉(zhuǎn)讓已于2005年10月21日辦理了股權轉(zhuǎn)讓工商變更登記手續(xù)。
五、審核意見
經(jīng)審核，我們認為貴公司前次募集資金的實際投資項目及投資金額與此次非公開發(fā)行股票申報材料中貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況的說明》文件中陳述的內(nèi)容基本相符。
六、特別說明
1、本報告僅供貴公司為本次非公開發(fā)行股票之目的使用，不得用作其他目的。
2、本所同意將本專項報告作為貴公司申請非公開發(fā)行股票的必備文件，隨同其他申報材料一同上報，并對本報告的真實性、準確性和完整性依法承擔相應的責任。
江蘇天衡會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：楊宏斌
中國南京 中國注冊會計師：陸德忠
2007年11月14日
|
|
|
|
|
|
