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新浪財經

*ST大水(000673)四屆董事會十七次會議決議公告

http://www.sina.com.cn 2007年11月14日 18:29 中國證券網
大同水泥股份有限公司四屆董事會十七次會議決議公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
大同水泥股份有限公司于2007年11月12日以通訊表決方式召開四屆董事會十七次會議，本次會議通知以書面及傳真方式于 2007年11月2日發出，會議應到董事9名，實到董事9名，其中6名董事在會議現場表決，3名獨立董事以通訊方式表決，全部監事和高管人員列席了會議。本次會議由董事長王建輝先生主持，會議的召集和召開符合《公司法》、《公司章程》、《公司董事會議事規則》的有關規定。會議經審議表決，形成如下決議：
一、審議通過《公司投資者接待和推廣工作制度》。
本議案表決結果：9票同意，0票棄權，0票反對。
二、審議通過按照新的《企業會計準則》修訂的《公司會計制度及主要會計政策》。
根據財政部2006年2月15日修訂的《企業會計準則--基本準則》》,大同水泥股份有限公司制定新的財務核算制度,并于2007年1月1日起執行。具體修改內容如下：
1、根據新會計準則規定增加了以下核算方法:
（一）金融資產和金融負債的核算方法：（1）金融資產和金融負債的分類（2）金融工具確認依據和計量方法（3）金融資產、金融負債的公允價值的確定（4）金融資產的減值準備（二）增加了股份支付核算方法。
新會計制度規定股份支付，是指企業為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
（三）增加了政府補助核算方法。
新會計制度規定政府補助，是指企業從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，如果用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用于補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。已確認的政府補助需要返還的，如果存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；如果不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
（四）增加了遞延所得稅資產核算。
新會計制度規定（1）資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：
①該項交易不是企業合并；
②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額。
（2）對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：
①暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；
②未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
（3）對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
（4）資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額轉回。
2、修改：（一）原會計制度規定企業所得稅的會計處理方法按應付稅款法核算企業所得稅。
新會計制度規定為：所得稅費用的會計處理采用資產負債表債務法。
將當期所得稅和遞所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：①企業合并；②直接在所有者權益中確認的交易或事項。
（二）原會計制度規定企業按職工的應領工資的14%計提福利費進入費用。
新會計制度規定為：不能按職工的工資額計提職工福利，應該按實際發生數列入相關期間費用。
3、本次會計政策變更對公司的影響
新會計制度規定所得稅費用的會計處理采用資產負債表債務法。截止2006年12月31日，公司累計未彌補虧損116,058,211.66元，在可預見的期間內預計所得稅無法轉回；公司因資產的賬面價值與計稅基礎不同形成的差異小于上述未彌補虧損，2006 年度應納所得稅額為零，資產的賬面價值與計稅基礎之間的差異對2007年1月1日的股東權益無影響。新會計制度規定不能按職工的工資額計提職工福利，應該按實際發生數列入相關期間費用，截止07年9月共發生工資額為806萬元，按14%計提應該為112.8萬元，實際支付情況為50.5萬元,增加本期利潤為62.30萬元。
本議案表決結果：9票同意，0票棄權，0票反對。
三、審議通過《公司董事、監事、高級管理人員所持本公司股份及其變動管理制度》。
本議案表決結果：9票同意，0票棄權，0票反對。
四、審議通過《公司治理專項活動整改報告》。
本議案表決結果：9票同意，0票棄權，0票反對。
上述細則、管理制度詳見巨潮資訊網站：www.cninfo.com.cn）
特此公告
大同水泥股份有限公司
董事會
2007年11月12日

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