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新浪財經

華紡股份(600448)關于山東證監局現場檢查發現問題的整改報告

http://www.sina.com.cn 2007年11月13日 08:28 中國證券網
華紡股份有限公司關于山東證監局現場檢查發現問題的整改報告

山東證監局：
貴局于2007年9月12日至9月20日對我公司進行了檢查，并向我公司發出了限期整改的通知。我公司已經進行了專題會議的討論和研究，按限期整改的要求，逐項逐條對照檢查，確定整改措施。現將具體的整改措施和落實情況報告如下：
一、規章制度方面
（一）《公司章程》第39條、138條、《股東大會議事規則》第12條、《董事會議事規則》第30條、《獨立董事工作制度》第14條、第16條中關于獨立董事就重大關聯交易行使職權或發表意見標準的規定與《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》（證監發[2001]102號，以下簡稱《指導意見》）第五條第一款、第六條第一款的規定不符。
（二）《公司章程》第59條第二款規定，"股東大會提案內容應屬于公司經營范圍"。該條規定與《上市公司章程指引（2006年修訂）》（以下簡稱《章程指引》）第52條規定不符。
（三）《公司章程》第139條第二款、《獨立董事工作制度》第14條規定："經全體獨立董事同意，獨立董事可獨立聘請外部審計機構和咨詢機構"。該規定與《指導意見》第五條規定不符。
（四）《股東大會議事規則》第8條規定與《章程指引》第35條規定不符。
整改措施：針對《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《獨立董事工作制度》存在個別條款與《上市公司章程指引》、《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》不符的情形，公司已進行了相關修訂，并經董事會審議通過，待下次股東大會審批。
二、"三會"運作方面
（一）你公司獨立董事王曾敬自2001年9月公司上市時開始任職，至今已滿6年，尚未更換。
整改措施：公司董事會將與有關股東積極磋商，盡快物色適合公司的獨立董事人選。
（二）你公司"三會"運作檔案資料的保存需要進一步規范。如"三會"運作檔案資料未裝訂立卷，部分"三會"檔案資料中缺少會議通知等材料。
整改措施：公司已經安排專人對公司"三會"運作檔案資料進行整理，對缺少的資料進行了補充，并按照規定裝訂立卷。公司將進一步加強三會運作檔案的管理工作，提高規范運作水平。
（三）2006年12月7日，你公司發布公告稱三屆十次董事會審議通過了《關于浙江華紡呢絨公司債權及湖州國豪印染有限公司債權的處置方案》，實際應為《關于受讓德加利持有的長江大酒店股權的投資方》。
整改措施：公司在今后信息披露工作中將吸取教訓，進一步加強信息披露的準確性，杜絕類似問題發生。
三、財務核算方面
（一）存貨跌價準備計提不足
你公司截至2006年6月30日存貨跌價準備賬面余額為1967.13萬元，此后再未提取，截至2007年6月30日余額仍為1967.13萬元。該事項違反了《企業會計準則第1號--存貨》的有關規定，影響了2006年、2007年上半年利潤總額。
整改措施：我公司自2006年下半年以來加大了對庫存產品的處置，制定了專門的辦法，重點銷售了數量大、時間長的庫存產品，銷售庫存產品形成的損失直接計入了當期損益。
公司將在年度決算前對所有存貨進行徹底盤點，認真分析庫齡結構和是否存在減值風險，并嚴格按照財務制度有關規定計提存貨跌價準備。
（二）壞賬準備賬齡劃分不正確
你公司2007年中報未對應收賬款和其他應收款賬齡進行重新劃分，仍沿用截至2006年12月31日的賬齡，并據此計提壞帳準備，該事項導致2007年上半年利潤核算不準確。
整個措施：公司將于2007年12月進行新的賬齡劃分，并嚴格按規定計提壞賬準備。
（三）固定資產未及時轉資
你公司面一、面二車間均存在固定資產轉資不及時的情況。面一車間更新改造的設備于2005年7月投產，2006年12月才進行轉資，該事項導致2005年度少提折舊93.86萬元，2006年度少提折舊225.26萬元。面二車間更新改造的設備于2005年5--6月投產，2006年5月才進行轉資，該事項導致2005年少提折舊144.92萬元，2006年少提折舊120.77萬元。以上事項共計虛增2005年度利潤總額238.78萬元，虛增2006年度利潤總額346.03萬元。
整改措施：我公司面一、面二車間生產線改造，于2005年進行投資購買設備，由于印染產品工藝復雜，流程較長，所需設備比較專業，因此從購買設備到安裝調試、投產使用以至基本達到設備技術參數需要較長的適應期，故從開始投產到轉資間隔較長時間。由于財務人員對會計制度相關規定理解上的差異造成固定資產未及時轉資，所涉及少提折舊的問題，我公司將結合2007年度決算進行調整，同時加強財務制度的學習，努力提高業務水平，確保會計核算的真實性。
（四）應付福利費的計提和使用未按規定執行
你公司未按照規定首先使用2006年度結存的福利費余額，且未將2007年1--6月按照工資總額的14%計提的應付福利費沖回，違反了《關于實施修訂后的〈企業財務通則〉有關問題的通知》（財企[2007]48號）的有關規定。該事項導致2007年上半年利潤總額虛減387萬元。
整改措施：由于我公司2007年8月才接到《關于實施修訂后的〈企業財務通則〉有關問題的通知》（財企[2007]48號），因此2007年半年報時未作賬務處理。公司已于9月按照有關規定進行了賬務調整，2007年計提的應付福利費已全部沖回。
我公司對上述財務核算方面存在的問題，將在2007年12月底前全部完成整改，同時在以后的工作中進一步加強財務制度的學習，嚴格執行《企業會計準則》和《企業財務通則》，確保公司財務狀況和經營成果核算的真實性。
公司認為：中國證監會山東證監局的此次檢查，工作非常深入細致，查出的問題客觀準確，并提出了明確的整改要求，這對于促進本公司的規范運作和健康發展必將產生重要的推動作用。公司將以《整改通知》要求為指針，進一步學習和貫徹《公司法》《證券法》《上證所股票交易規則》《上市公司治理準則》《公司章程》和證監會的其他有關規定，進一步完善公司治理，規范運作，使公司能夠持續、穩定、健康的發展。
華紡股份有限公司
2007年11月9日

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