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| 1.§1 重要提示 |
| 2.§2 公司基本情況 |
| 3.§3 重要事項 |
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福建眾和股份有限公司2007年第三季度季度報告
§1 重要提示
1.1 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
1.2 沒有董事、監事、高級管理人員對本報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。
1.3 公司全體董事親自出席了本次審議季度報告的董事會。
1.4 公司第三季度財務報告未經會計師事務所審計。
1.5 公司負責人許金和先生、主管會計工作負責人翁國輝先生及會計機構負責人（會計主管人員）黃燕琴女士聲明：保證季度報告中財務報告的真實、完整。
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§2 公司基本情況
2.1 主要會計數據及財務指標
單位：（人民幣）元
2007.9.30 2006.12.31 增減幅度（％）
總資產 1,054,767,016.05 789,732,615.63 33.56%
股東權益 460,099,715.05 453,704,998.72 1.41%
股本 129,600,000.00 108,000,000.00 20.00%
每股凈資產 3.55 4.20 -15.48%
2007年7-9月 比上年同期增減（％）
營業總收入 101,621,475.14 24.03%
凈利潤 9,776,022.19 -34.07%
經營活動產生的現金流量凈額 -
每股經營活動產生的現金流量凈額 -
基本每股收益 0.08 -42.86%
扣除非經常性損益后的基本每股收益 -
稀釋每股收益 0.08 -42.86%
凈資產收益率 2.12% -1.27個百分點
扣除非經常性損益后的凈資產收益率 1.67% -1.73個百分點
================續上表=========================
2007年1-9月 比上年同期增減（％）
營業總收入 314,536,520.56 34.12%
凈利潤 31,739,297.78 -18.85%
經營活動產生的現金流量凈額 -55,999,248.35 -361.24%
每股經營活動產生的現金流量凈額 -0.43 -315.00%
基本每股收益 0.24 -33.33%
扣除非經常性損益后的基本每股收益 0.22 -38.89%
稀釋每股收益 0.24 -33.33%
凈資產收益率 6.90% -2.03個百分點
扣除非經常性損益后的凈資產收益率 6.08% -2.70個百分點
非經常性損益項目
單位：（人民幣）元
非經常性損益項目 2007年1-9月金額
處置長期股權投資、固定資產、在建工程、無形 -159,682.59
資產、其他長期資產產生的損益
各種形式的政府補貼 4,334,449.00
扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產 -418,653.04
減值準備后的其他各項營業外收入、支出
合計 3,756,113.37
2.2 報告期末股東總人數及前十名無限售條件股東持股情況表
單位：股
股東總數 11,415
前10名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件
股份數量
通用資產管理公司－GEAM信托基金中國Ａ股基金 2,689,273
中國工商銀行－易方達價值成長混合型證券投資基金 2,258,552
中國銀行－銀華優勢企業（平衡型）證券投資基金 2,202,189
厲金琦 1,200,000
英國保誠資產管理（香港）有限公司 669,989
華寶信托有限責任公司－集合類資金信托R2006JH026 400,004
招商銀行股份有限公司－富國天合穩健優選股票型證券投資基金 300,935
全國社保基金六零一組合 300,000
徐浩 295,000
泰康人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品-019L-CT001深 263,674
================續上表=========================
股東名稱 股份種類
通用資產管理公司－GEAM信托基金中國Ａ股基金 人民幣普通股
中國工商銀行－易方達價值成長混合型證券投資基金 人民幣普通股
中國銀行－銀華優勢企業（平衡型）證券投資基金 人民幣普通股
厲金琦 人民幣普通股
英國保誠資產管理（香港）有限公司 人民幣普通股
華寶信托有限責任公司－集合類資金信托R2006JH026 人民幣普通股
招商銀行股份有限公司－富國天合穩健優選股票型證券投資基金 人民幣普通股
全國社保基金六零一組合 人民幣普通股
徐浩 人民幣普通股
泰康人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品-019L-CT001深 人民幣普通股
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§3 重要事項
3.1 公司主要會計報表項目、財務指標大幅度變動的情況及原因
√ 適用 □ 不適用
3.1.1公司主要會計報表項目大幅度變動的情況及原因
單位：萬元
項目 注釋 期末或本期數 年初或上年同期數 增減額 增減幅度
其他應收款 注釋1 17,951 8,036 9,915 123.38%
預付款項 注釋2 10,414 3,157 7,257 229.87%
在建工程 注釋3 20,182 9,478 10,704 112.94%
短期借款 注釋4 27,428 13,280 14,148 106.54%
長期借款 注釋4 13,000 5,011 7,989 159.43%
應付賬款 注釋5 6,444 3,492 2,952 84.54%
應交稅費 注釋6 319 207 112 54.11%
營業收入 注釋7 31,454 23,453 8,001 34.12%
營業成本 注釋7 24,743 18,583 6,160 33.15%
銷售費用 注釋8 1,439 765 674 88.10%
管理費用 注釋9 2,495 730 1,765 241.78%
經營活動產生的 注釋10 -5,600 2,144 -7,744 -361.24%
現金流量凈額
投資活動產生的 注釋11 -20,775 -9,532 -11,243 117.95%
現金流量凈額
注釋及說明：
注釋1：其他應收款增加主要是向廈門來爾富貿易有限責任公司支付股權收購行權保證金2,500萬元、為參股子公司—廈門華綸印染有限公司提供2200萬元短期財務資助、支付受讓香港福華（國際）投資有限公司持有的福建翔升紡織有限公司不超過45%股權的股權轉讓款4000萬元。
注釋2：預付賬款增加主要是由于募集項目預付設備定金以及生產定單量增加原料儲備，采購預付款增加。
注釋3：在建工程增加主要是因為未完工的工程繼續投入及募集項目中部分設備尚未安裝完成所致。
注釋4：本期短期借款增加主要是由于營業收入規模進一步擴大，需要增加流動資金支持；長期借款增加主要用于解決實際募集資金額少于募集資金項目總投資的資金缺口問題，借款的增加使財務費用也相應增長。
注釋5：應付賬款的增長主要是因為募集項目應付設備款的增加及應付材料款的增加。
注釋6：應交稅費的增加主要是因為由于福利企業優惠政策的變化，母公司預提應交所得稅所致。
注釋7：營業收入增長的原因為眾和股份因募集資金項目之《高檔服裝面料開發及印染后整理設備引進項目》所帶來的產能和產品附加值的提高，同時控股子公司－福建眾和營銷有限公司營銷渠道建設日趨完善，所帶來的收益逐步增加，從而導致主營業績進一步增長，與之相應的營業成本同期比增。
注釋8：營業費用增長主要是由于上年同期中控股子公司福建眾和營銷有限公司和國外辦事處尚在籌建中，費用發生較少，因此本期營銷費用較上年同期增加；此外，營業收入的增長也使營業費用相應增加。
注釋9：管理費用增加主要原因為根據《企業會計準則38 號—首次執行企業會計準則》應用指南的規定，首次執行日本公司的控股子公司—福建眾和紡織有限公司的長期待攤費用余額1,128.78萬元在首次執行日后第一個會計期間內全部確認為管理費用，該子公司本期發生的開辦費407.41萬元也于發生時直接計入管理費用。
注釋10：經營活動現金流量下降主要為參股子公司—廈門華綸印染有限公司欠款增加及本期生產定單量增加，導致原料儲備需相應增加，故采購時所支付預付款增加，從而導致經營活動現金流量下降。
注釋11：投資活動產生的現金流出主要為本期向廈門來爾富貿易有限責任公司支付本公司的聯營公司——廈門華印60%股權的行權保證金2,500萬元，支付募集資金項目投資款9,454.55萬元及受讓福建翔升紡織有限公司不超過45%股權的保證金，從而導致投資活動產生現金流出的增加。
3.1.2公司主要財務指標大幅度變動的情況及原因
單位：人民幣萬元
指標 報告期（1-9月份） 上年同期 同比增長（%）
營業收入 31,453.65 23,452.53 34.12
營業利潤 1,458.79 2,842.18 -48.67
利潤總額 2,825.80 3,916.88 -27.86
凈利潤 3,173.93 3,911.37 -18.85
從上表來看，公司報告期內的總體經營成果與上年同期相比下降幅度較大，利潤指標的下降主要有以下兩點：
①由于公司自2007年1月1日起執行財政部頒發的新會計準則，即《企業會計準則－基本準則》和其他各項具體會計準則。
根據《企業會計準則38 號—首次執行企業會計準則》應用指南的規定,首次執行日本公司的控股子公司—福建眾和紡織有限公司的長期待攤費用余額1,128.78萬元,已在首次執行日后第一個會計期間內全部確認為管理費用，該子公司本期發生的開辦費407.41萬元也于發生時直接計入當期損益,因此減少了公司的投資收益,減少當期利潤和股東權益。
②根據相關的法律法規和有關通知精神，自2007年7月1日起公司享受的福利企業稅收優惠政策發生重大變動，由原先的“增值稅先征后返、所得稅全額免征”調整為“增值稅按實際安置殘疾人員的人數限額退稅、所得稅采取工資成本加計扣除”。
公司根據以上規定在7-9月份計提應納所得稅和所得稅費用303.58萬元,同時按照暫時性差異與適用所得稅稅率33%計算遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益191.05萬元，所以由于福利企業稅收優惠政策變動影響當期利潤和股東權益112.53萬元。
若剔除上述會計政策變更所造成的影響數，則報告期內的經營成果列示如下：
單位：人民幣萬元
指標 報告期（1-9月份） 上年同期 剔除后的指
指標值 剔除會計政策變 剔除后的 標同比增長（%）
更對利潤影響數 指標值
營業收入 31,453.65 —— 31,453.65 23,452.53 34.12
營業利潤 1,458.79 1536.19 2,994.98 2,842.18 5.38
利潤總額 2,825.80 1536.19 4,361.99 3,916.88 11.36
凈利潤 3,173.93 1141.78 4,315.71 3,911.37 10.34
3.2 重大事項進展情況及其影響和解決方案的分析說明
√ 適用 □ 不適用
1、2007年9月29日，公司二屆董事會第十五次會議審議通過了《關于受讓福建翔升紡織有限公司不超過45%股權的議案》；2007年9月30日，公司與股權出讓方香港福華（國際）投資有限公司簽訂了《關于福建翔升紡織有限公司之股權轉讓協議書》。根據該協議，公司受讓股權出讓方持有的福建翔升45%股權，轉讓價格以基準日（2007年9月30日）經審計估計的福建翔升凈資產為依據，不進行任何溢價或者折扣。該協議同時約定，“本協議簽署之日起18個月內，福建眾和股份有限公司可選擇增持任何比例的福建翔升之股權，股權轉讓價格由雙方另行協商，最高價格不超過福建翔升經審計評估之凈資產的120％。”董事會認為，本次受讓福建翔升之股權，將有利于保障本公司特殊工藝要求的坯布的供給，另一方面，可與即將建成投產的“中高檔休閑面料織造建設項目”實現強強聯合、優勢互補，突出規模效應，最終達到做強做大公司染整核心業務、完善公司的產業布局、提高競爭能力和盈利能力之目的。
2、2006年3月31日，公司與廈門來爾富貿易有限責任公司簽訂《的補充協議》，雙方約定“眾和股份在2007年12月31日前有意增持股權，廈門來爾富貿易有限責任公司同意將其持有的廈門華印的60%股權全部轉讓給公司及其指定的第三方，股權轉讓價以轉讓時的每股凈資產與原競買成交單價加上自競買成交之日至股權轉讓之日期間的銀行當期貸款利息孰高原則確定。”據此，公司擁有廈門華印60%股權增持權。因廈門華印“污水處理改造工程”尚未獲得環保等主管部門的竣工驗收，且尚有三宗土地未辦理使用權證，為保護公司和投資者利益，確保公司購入的資產產權清晰、權利無瑕疵，最大限度降低風險，截止2007年9月30日，公司尚未正式行使廈門華印60%股權的增持權。2007年9月29日，公司二屆董事會第十五次會議審議通過了《關于向廈門華綸印染有限公司提供短期財務資助的議案》，決定向廈門華綸提供不超過2200萬元短期財務資助，本議案的實施，將有利于廈門華印盡快解決前述土地等問題。隨著上述問題的解決，公司預計將在2007年11月30日前行使廈門華印60%股權增持權。
3.3 公司、股東及實際控制人承諾事項履行情況
√ 適用 □ 不適用
本公司控股股東許金和及其家族成員許建成、許木林承諾：自股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委托他人管理其本次發行前已持有的股份，也不由發行人收購該部分股份。報告期內，上述股東均嚴格履行了承諾。
本公司股東莆田市華綸鞋業有限公司、莆田市天宇房地產開發有限公司、莆田市精密模具有限公司承諾：自股票上市之日起十二個月內，不轉讓或者委托他人管理其本次發行前已持有的股份，也不由發行人收購該部分股份。承諾期限屆滿后，上述法人所持股份可以上市流通和轉讓。報告期內，上述股東均嚴格履行了承諾。
為避免將來可能出現與本公司的同業競爭，本公司股東許金和先生、許建成先生、許木林先生、華綸鞋業、天宇房地產和精密模具均向本公司出具了《關于避免同業競爭的承諾函》，特別承諾：“在本公司（本人）持有貴公司５％以上股份期間內，本公司（本人）及本公司（本人）控制的其他企業、公司或其他經濟組織將不在中國境內外以任何形式從事與貴公司主營業務或者主要產品相競爭或者構成競爭威脅的業務活動，包括在中國境內外投資、收購、兼并或受托經營管理與貴公司主營業務或者主要產品相同或者相似的公司、企業或者其他經濟組織；若貴公司將來開拓新的業務領域，貴公司享有優先權，本公司（本人）控制的其他公司、企業或經濟組織將不再發展同類業務。截止到本報告期末，上述承諾事項仍在嚴格履行中。
3.4 對2007年度經營業績的預計
單位：（人民幣）元
對2007年度經營業績的預計 凈利潤比上年增減變動幅度小于30%
2006年度經營業績 凈利潤（未按新會計準則調整） 54,833,148.50
業績變動的原因說明
1、根據《企業會計準則38號—首次執行企業會計準則》應用指南的規定,首次執行日本公司的控股子公司—福建眾和紡織有限公司的開辦費(長期待攤費用科目)年初余額1128.78萬元,在首次執行日后第一個會計期間內全部確認為管理費用，1至9月份發生的開辦費407.41萬元也于發生時直接計入當期損益，因此在一定程度上影響了凈利潤的增長幅度。
2、根據相關的法律法規和有關通知精神，自2007年7月1日起公司享受的福利企業稅收優惠政策發生重大變動，由原先的“增值稅先征后返、所得稅全額免征”調整為“增值稅按實際安置殘疾人員的人數限額退稅、所得稅采取工資成本加計扣除”，將相應減少公司的當期凈利潤。
3.5 證券投資情況
□ 適用 √ 不適用
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