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關于中鎢高新材料股份有限公司前次募集資金使用情況的專項審核報告
天職湘專審字[2007]第0501-3號
中鎢高新材料股份有限公司：
我們接受委托，對中鎢高新材料股份有限公司（以下簡稱中鎢高新公司）截至2007年6月30日止的前次募集資金使用情況進行專項審核。我們的專項審核是根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的要求出具的。中鎢高新公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的實物證據(jù)、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據(jù)。我們的責任是對這些材料發(fā)表審核意見，我們的審核意見是在進行了審慎調(diào)查，實施了必要的審核程序的基礎上，根據(jù)審核過程中所取得的材料和證據(jù)做出的職業(yè)判斷。
一、前次募集資金數(shù)額及到位時間
中鎢高新公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)公司字［1999］98號文核準，于1999年12月10日向公司股東實施配股。配售比例為：以1998年末總股本11,677.50萬股為基數(shù)，每10股配售3股（以中鎢高新公司實施1998年度每10股送2股、轉(zhuǎn)增1股后的總股本15,189.75萬股為基數(shù)，每10股配售2.307692股），實際配售1,934.67萬股。配售價格每股人民幣11.00元，共募集資金21,201.18萬元，扣除發(fā)行費用468.62萬元，實際募集資金20,732.56萬元（其中貨幣資金15,336.61萬元，非貨幣資金5,395.95萬元）。募集資金全部到位時間為1999年12月29日，業(yè)經(jīng)�？邶R盛會計師事務所有限公司海齊字（1999）第410號驗資報告驗證。
二、前次募集資金的實際使用情況
1、募集貨幣資金實際使用情況與配股說明書承諾金額的比較
募集資金 項目計劃投 擬以募集資 項目實際投 募集資金實 完工
使用項目 資總額 金投入金額 資總額 際投入金額 程度
精密陶瓷技改 3,950.00 3,950.00 4,039.30 3,950.00 100%
混合料技改 2,017.00 2,017.00 7,144.00 2,017.00 100%
硬質(zhì)合金深加工 4,500.00 4,500.00 3,136.14 3,136.14 100%
補充流動資金 4,869.61 4,869.61 6,233.47 100%
合計 15,336.61 15,336.61 15,336.61
================續(xù)上表=========================
募集資金 2007年6月30 備注
使用項目 日累計收益
2004年4月置換
精密陶瓷技改 出公司時尚未產(chǎn)
生收益
2004年4月置換
混合料技改 出公司時尚未產(chǎn)
生收益
硬質(zhì)合金深加工 1,536.20
補充流動資金
合計
中鎢高新公司對《配股說明書》中承諾的項目進行了投入。截止2007年6月30日，中鎢高新已累計使用募集資金15,336.61萬元，其中上述三個技術改造項目累計使用資金9,103.14萬元，其余補充流動資金6,233.47萬元。
（1）精密陶瓷中試生產(chǎn)線技改項目《配股說明書》承諾募集資金投入3,950.00萬元；該項目實際累計投入4,039.30萬元，其中以募集資金投入3,950.00萬元，其余為公司自籌資金。
（2）硬質(zhì)合金混合料制備系統(tǒng)技改項目《配股說明書》承諾募集資金投入2,017.00萬元；該項目實際累計投入7,144.00萬元，其中以募集資金投入2,017.00萬元，其余為公司自籌資金。
上述兩個項目原計劃建設期為一年，但由于項目實施過程中遇到諸多具體困難，致使該項目在2004年4月中鎢高新公司以株洲鉆石難熔金屬加工有限公司98%股權與廣州中科信集團有限公司持有的南寧德瑞科實業(yè)發(fā)展有限公司70%的股權置換時，上述兩個項目尚未徹底完工，故上述兩個項目沒有給中鎢高新公司帶來效益。
（3）硬質(zhì)合金深加工技改項目《配股說明書》承諾募集資金投入4,500.00萬元；該項目實際總投資3,136.14萬元，全部來源于該次配股所募集資金。
實施該項目，既改善了工藝條件，提高了中鎢高新公司在該項目上的裝備及技術水平，優(yōu)化公司產(chǎn)品結(jié)構，提高勞動生產(chǎn)率，增加企業(yè)競爭力。截止至2007年6月31日，該項目累計產(chǎn)生收益1,536.20萬元。
（4）剩余募集資金4,869.61萬元《配股說明書》承諾用于補充流動資金，實際剩余募集資金用于補充流動資金6,233.47萬元。
2、前次募集資金實際使用情況與公司對外信息披露情況的比較
前次募集資金實際使用情況與公司對外信息披露情況的對照將前次募集資金實際使用情況與貴公司《1999年度配股說明書》、《2000年年度報告》、《2001年年度報告》、《2002年年度報告》、《2003年年度報告》、《2004年年度報告》、《2005年年度報告》、《2006年年度報告》的披露信息逐項對照，相關披露內(nèi)容與審核結(jié)果基本一致。
3、截止到2007年6月30日，中鎢高新公司前次募集資金實際使用情況與董事會《關于前次募集資金使用情況的說明》有關內(nèi)容逐項對照，內(nèi)容相符。
三、審核結(jié)論
根據(jù)上述情況，中鎢高新公司董事會《關于前次募集資金使用情況的說明》及有關信息披露文件中關于前次募集資金使用情況的披露與實際使用情況基本相符。。
四、本報告的使用范圍
本報告僅為中鎢高新公司非公開發(fā)行編制，并僅供中鎢高新公司就非公開發(fā)行目的而使用。在任何未經(jīng)本所書面許可的情況下，本報告不能用于以上提及目的以外的任何其他用途。
中國注冊會計師：許娟紅
中國北京
二○○七年十月十二日
中國注冊會計師：李明
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