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前次募集資金使用情況專項報告
中喜專審字（2007）第01409號
廣東科達機電股份有限公司董事會：
我們接受委托，對廣東科機電股份有限公司（以下簡稱"貴公司"，或"公司"） 2002年9月18日公開發(fā)行股票募集資金，截止2006年12月31日的募集資金使用情況募集資金項目效益情況進行專項審核。
貴公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的實物證據(jù)、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據(jù)。我們的責任是對貴公司前次募集資金的使用情況發(fā)表審核意見。
我們的審核是依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《前次募集資金使用情況專項報告指引》進行的。
在審核過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況進行了審慎調(diào)查，實施了包括抽查會計記錄、實地觀察、審閱有關(guān)書面材料等我們認為必要的審核程序。我們所發(fā)表的意見是根據(jù)審核過程中取得的材料作出的職業(yè)判斷。
根據(jù)貴公司提供的資料以及我們的審核結(jié)果，貴公司前次募集資金使用情況如下：
一、前次募集資金的數(shù)額和資金到位時間
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2002]95號文核準，貴公司于2002年9月18日在上海證券交易所首次公開發(fā)行了人民幣普通股（A股）2,000萬股，每股發(fā)行價格14.20元，共募集資金28,400萬元，扣除發(fā)行費用后，實際募集資金為26,883.59萬元。該項資金已于2002年9月25日全部到位，并經(jīng)中喜會計師事務(wù)所出具的中喜審字（2002）第00378號《驗資報告》驗證。
二、承諾投資項目
1、貴公司在《招股說明書》承諾投資項目如下：
（單位：萬元）
序 項目名稱 項目立項批文 項目投
號 資總額
1 高噸位系列壓機技術(shù)改造 國經(jīng)貿(mào)投資[2000]579號 16,000
2 建材裝備技術(shù)工程開 粵經(jīng)貿(mào)投資[2001]764號 4,500
發(fā)中心技術(shù)改造
3 全自動系列拋光線技術(shù)改造 粵經(jīng)貿(mào)投資[2000]372號 2,980
4 墻地磚智能仿真布料 粵經(jīng)貿(mào)投資[2001]773號 2,700
系統(tǒng)技術(shù)改造
5 玻璃冷加工設(shè)備技術(shù)改造 粵經(jīng)貿(mào)投資[2001]765號 3,600
6 成套拼花加工設(shè)備技術(shù)改造 粵經(jīng)貿(mào)投資[2001]763號 2,600
7 高效節(jié)能窯爐
技術(shù)改造 粵經(jīng)貿(mào)投資[2001]766號 3,800
合計 36,180
================續(xù)上表=========================
序 項目名稱 年度投資計劃
號 2002年 2003年 2004年
1 高噸位系列壓機技術(shù)改造 4,200 11,300 500
2 建材裝備技術(shù)工程開 3,300 900 300
發(fā)中心技術(shù)改造
3 全自動系列拋光線技術(shù)改造 1,000 1,380 600
4 墻地磚智能仿真布料 700 1,650 350
系統(tǒng)技術(shù)改造
5 玻璃冷加工設(shè)備技術(shù)改造 1,050 1,920 630
6 成套拼花加工設(shè)備技術(shù)改造 850 1,360 390
7 高效節(jié)能窯爐
技術(shù)改造 1,300 1,700 800
合計 12,400 20,210 3,570
2、實際募集資金量和計劃募集資金量存在差異情況下的資金投入安排
本次募集資金項目的輕重緩急按上表排列順序而定。由于實際募集資金與計劃募集資金存在較大缺口，并且后三個項目的相關(guān)技術(shù)及市場環(huán)境發(fā)生了較大變化，為確保前四個重點項目的順利實施，貴公司對后三個項目予以暫緩實施。
三、前次募集資金實際使用情況的對照
1、募集資金使用情況 （單位：萬元）
募集資金 招股說明書 2002年實際 2003年實際 2004年實
投資項目 擬投入金額 投入金額 投入金額 際投入金額
高噸位系列壓機技術(shù) 16,000.00 2,971.20 7,592.53 3,972.46
改造
建材裝備技術(shù)工程開 4,500.00 30.96 64.89 3,635.49
發(fā)中心技術(shù)改造
全自動系列拋光線技 2,980.00 723.99 1,757.08 516.38
術(shù)改造
墻地磚智能仿真布料 2,700.00 395.53 2,224.25 71.77
系統(tǒng)技術(shù)改造
玻璃冷加工設(shè)備技術(shù) 3,600.00 3.39 7.29 0
改造
成套拼花加工設(shè)備技 2,600.00 0 0 0
術(shù)改造
高效節(jié)能窯爐技術(shù)改造 3,800.00 230 0 0
合計 36,180.00 4,355.07 11,646.04 8,196.10
================續(xù)上表=========================
募集資金 2005年實際
投資項目 投入金額 累計投入 投入情況（%）
高噸位系列壓機技術(shù) 1,971.12 16,507.31 103.17%
改造
建材裝備技術(shù)工程開 2,069.16 5,800.50 128.90%
發(fā)中心技術(shù)改造
全自動系列拋光線技 1.76 2,999.21 100.64%
術(shù)改造
墻地磚智能仿真布料 98.07 2,789.62 103.32%
系統(tǒng)技術(shù)改造
玻璃冷加工設(shè)備技術(shù) 10.68 0.30%
改造
成套拼花加工設(shè)備技 0.00 0.00%
術(shù)改造
高效節(jié)能窯爐技術(shù)改造 230.00 6.05%
合計 4,140.11 28,337.32 78.32%
注：募集資金到位時間為2002年9月25日，實際募集資金為26,883.59萬元，累計實際投入28,337.32萬元，多投入部分由公司用自有資金及銀行貸款補充。
2、有關(guān)說明
（1）募集資金投入項目與招股說明書的承諾項目一致；
（2）高噸位系列壓機技術(shù)改造、全自動系列拋光線技術(shù)改造、建材裝備技術(shù)工程開發(fā)中心技術(shù)改造、墻地磚智能仿真布料系統(tǒng)技術(shù)改造項目已完成，實際進度與計劃進度一致；
（3）高效節(jié)能窯爐技術(shù)改造、玻璃冷加工設(shè)備技術(shù)改造、成套拼花加工設(shè)備技術(shù)改造項目，由于公司預計本次募集資金不足以保證全部項目的資金需要，根據(jù)項目的輕重緩急，及為保證重點項目的資金需要而暫緩實施。
四、前次募集資金投資項目效益情況的對照
1、募集資金投資項目的效益情況
公司實行邊生產(chǎn)邊改造的方針，高噸位系列壓機技術(shù)改造、全自動系列拋光線技術(shù)改造、墻地磚智能仿真布料系統(tǒng)技術(shù)改造三個項目已經(jīng)完工并產(chǎn)生效益。
建材裝備技術(shù)工程開發(fā)中心作為公司專門的新產(chǎn)品研究開發(fā)機構(gòu)，被認定為"廣東省重點企業(yè)技術(shù)中心"、"廣東省工程技術(shù)研究開發(fā)中心"，由于本身并不單獨核算投資收益，因此本項目的投資效益將主要體現(xiàn)在其研發(fā)成功的投產(chǎn)項目所產(chǎn)生的效益，以及提升公司整體競爭力等方面。
通過實施上述募集資金技術(shù)改造項目，不僅使公司壓機、拋光線及仿真布料系統(tǒng)生產(chǎn)能力、銷售收入和毛利額大幅上升，而且使公司成為國內(nèi)唯一能夠提供陶瓷整線裝備的制造商，成為國內(nèi)專業(yè)性、配套性最強的陶瓷建材裝備生產(chǎn)研發(fā)企業(yè)，公司綜合競爭力得以進一步提升。
單位：萬元
可研報告承諾新增銷售收入
產(chǎn)品 第一年 第二年 第三年 第四年累計
壓機 6,455.00 17,485.00 28,620.00 52,560.00
拋光線 1,498.00 3,054.00 5,942.00 10,494.00
仿真布料機 1,751.00 3,961.00 3,961.00 9,673.00
================續(xù)上表=========================
實際新增銷售收入
產(chǎn)品 2003年 2004年 2005年 2006年 累計
壓機 4,801.18 11,658.30 10,570.01 23,734.59 50,764.08
拋光線 4,451.14 8,219.37 6,013.77 6,518.07 25,202.35
仿真布料機 783.82 571.42 1,571.61 4,227.49 7,154.34
注：由于公司前次募集資金于2002年9月25日到位，所以前次募集資金項目從2002年10月開始技改，技改期第一年應為2002年10月至2003年9月，為了便于統(tǒng)計，技改期第一年按2003年度計算，以后年度類推。
2、相關(guān)說明：
高噸位系列壓機技術(shù)改造項目：根據(jù)項目可研報告，該項目改建期2年，技改期第一年無新增銷售收入，技改期第二年新增銷售收入6,455萬元，第四年達產(chǎn)后預計可新增銷售收入28,620萬元，新增稅前利潤7,046萬元。技改期第一年實際新增銷售收入4,801.18萬元，新增毛利1,503.88萬元；技改期第二年實際新增銷售收入11,658.30萬元，新增毛利3,680.87萬元；技改期第三年實際新增銷售收入10,570.01萬元，新增毛利1,837.89萬元；技改期第四年實際新增銷售收入23,734.59萬元，新增毛利6,283.60萬元；可見該項目實現(xiàn)的效益已基本達到可研報告的預計。
全自動系列拋光線技術(shù)改造項目：根據(jù)項目可研報告，該項目改建期2年，技改期第一年無新增銷售收入，技改期第二年新增銷售收入1,498萬元，第四年達產(chǎn)后預計可新增銷售收入5,942萬元，新增稅前利潤1,101萬元。技改期第一年實際新增銷售收入4,451.14萬元，新增毛利945.69萬元；技改期第二年實際新增銷售收入8,219.37萬元，新增毛利1,489.35萬元；技改期第三年實際新增銷售收入6,013.77萬元，新增毛利1,227.97萬元；技改期第四年實際新增銷售收入6,518.07萬元，新增毛利1,171.70萬元；可見該項目實現(xiàn)的效益已超出可研報告的預計。
墻地磚智能仿真布料系統(tǒng)技術(shù)改造項目：根據(jù)項目可研報告，該項目改建期1年無新增銷售收入，技改期第二年新增銷售收入1,751萬元，第三年達產(chǎn)后預計可新增銷售收入3,961萬元，新增稅前利潤976萬元。技改期第一年實際新增銷售收入783.82萬元，新增毛利247.79萬元；技改期第二年實際新增銷售收入1571.42萬元，新增毛利189.43萬元；技改期第三年實際新增銷售收入1,571.61萬元，新增毛利382.98萬元；技改期第四年實際新增銷售收入4,227.49萬元，新增毛利1,183.119萬元；可見該項目實現(xiàn)的效益已達到可研報告的預計。
五、前次募集資金實際使用情況與貴公司董事會《關(guān)于前次募集資金使用情況的說明》及其他信息披露文件披露的相關(guān)內(nèi)容對照
貴公司董事會于2007年10月12日審議通過的《關(guān)于前次募集資金使用情況的說明》、年度報告及其他信息披露文件披露的相關(guān)內(nèi)容和上述前次募集資金的實際使用情況相符。
六、前次募集資金審核意見
經(jīng)就上述審核，我們認為，貴公司募集資金的實際使用情況和項目效益情況符合《招股說明書》披露的募集資金運用計劃；貴公司董事會《關(guān)于前次募集資金使用情況的說明》及其他信息披露文件披露的相關(guān)內(nèi)容與前次募集資金實際使用情況和項目效益情況相符。
中喜會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師：王會栓
中國·北京 中國注冊會計師：吳春玲
2007年10月12日
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