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新浪財經

中色股份(000758)轉讓凱豐資源控股有限公司股權的法律意見書

http://www.sina.com.cn 2007年10月10日 19:41 中國證券網
北京市乾坤律師事務所關于中國有色集團轉讓凱豐資源控股有限公司股權的法律意見書

京乾法見字第31號
致：中國有色金屬股份有限公司
北京市乾坤律師事務所受中國有色金屬股份有限公司的委托，對中國有色礦業集團有限公司（以下簡稱“中國有色集團”）為履行其在中國有色金屬建設股份有限公司（以下簡稱“中色股份”）股權分置改革時的承諾，擬向中色股份轉讓其持有的凱豐資源控股有限公司（下稱“凱豐資源公司”）100％股權事宜出具法律意見書。
本所律師依據本法律意見書出具日以前已經發生或存在的事實和我國現行法律、法規和規范性文件發表書面法律意見，對股權轉讓方、受讓方及標的公司的主體資格、標的公司的基本情況、本次股權轉讓內部審議程序的履行、股權轉讓協議的合法性等進行了審查，查閱了本所律師認為出具本法律意見書所需查閱的文件，并就有關事項向有關各方作了查詢。
本所律師已得到相關各方保證：其己提供了本所律師認為作為出具本法律意見書所必需的、真實的原始書面材料、副本材料，副本或復印件均與正本或原件一致，并且己全部向本所律師披露，無任何隱瞞之處。
本所律師僅就股權轉讓的有關法律問題發表意見，對審計、評估等專業事項的真實性、合法性、完整性不發表意見，對審計、評估結論不承擔法律責任。
本所律師同意將本法律意見書作為股權轉讓相關方的申報文件，隨其他申報材料一起報送有關部門，并依法對所出具的法律意見書承擔責任。本法律意見書僅供辦理本次股權轉讓之目的使用，不得用作其他目的。
本所律師遵照律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責精神，對相關各方提供的有關文件和事實進行了核查和驗證，現出具法律意見如下:
一、股權交易的主體資格
1.1 轉讓方——中國有色集團
中國有色集團系國務院國有資產管理委員會于1997年01月30日在國家工商行政管理總局登記設立的國有獨資有限責任公司，現持有注冊號為：1000001002491號的《企業法人營業執照》；
中國有色集團的經營范圍為：國內外金屬礦山的投資及經營管理；承擔有色金屬工業及其他各類型工業、能源、公交、公用、民用、市政及機電安裝工程建設項目的施工總承包；公路、鐵路、橋梁、水電工程項目的承包；房地產開發與經營；供配電設備和自動化設備的研制、開發和銷售；自營和代理出除國家組織統一聯合經營的進出口商品和國家實行核定公司經營的進口商品以外的其他商品及技術的進出口業務；經營進料加工及“三來一補”業務；經營對銷貿易和轉口貿易；承包境內工程和境內國際招標工程；對外派遣各行業的勞務人員（不含海員）；與上述業務相關的技術咨詢和技術服務；汽車倉儲、展覽展示；汽車（其中小轎車直接銷售給最終用戶）的銷售。
注冊資本金為人民幣64997萬元；
法定代表人為羅濤；
注冊地址位于北京市復興路乙12號；
中國有色集團為永久存續的企業法人，2007年6月17日中國有色集團通過了2006年度工商年檢。
1.2 受讓方——中國有色金屬建設股份有限公司
中色股份系經國家體改委體改生（1997）020號文批準，以募集方式設立的股份有限公司，發起人為中國有色礦業集團公司。中色股份于1997年4月10日在國家工商行政管理總局注冊登記，現持有注冊號為：1000001000126號的《企業法人營業執照》；
1997年3月20日經中國證券監督管理委員會證監發字（1997）0085號文批準，中色股份首次向社會公眾發行人民幣普通股A股6,000萬股，并于97年4月16日在深圳證券交易所上市，股票代碼：000758；
中色股份的經營范圍為：承包本行業國外工程、境內外資工程；對外派遣本行業工程、生產勞務人員；承包工程所需的設備，材料的出口；開發國內外以鋁、鋅為主的有色金屬資源；國外有色金屬的咨詢、勘測和設計；與國外工程承包和勞務合作有關的國家或地區的三類商品進出口（以國家批準的商品目錄為準）；
承包工程、勞務合作和本公司所辦海外企業項下的技術進出口，承擔有色工業及其它工業、能源、交通、公用建設基礎項目的施工總承包。自有房屋出租；自營和代理各類商品及技術的進出口業務（國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外）；開展“三來一補”，進料加工業務；經營對銷貿易和轉口貿易。承辦展覽（銷）會、倉儲運輸、汽車修理、室內裝修；批發零售汽車（不含小汽車）及零配件；經批準的無線電通信產品的銷售；自選進口的商品的國內銷售（以上國家另有專項專營規定的除外）。銷售機電電子產品及設備、五金礦產、化工材料、建筑材料、家具、金屬材料、通訊器材、照相器材、日用百貨。
注冊資本金為人民幣58080萬元；
法定代表人為羅濤；
注冊地址位于北京市豐臺區西客站南廣場駐京辦一號樓B座中色建設大廈，辦公地址：北京市海淀區復興路戊12號恩菲科技大廈5樓；
中色股份為永久存續的股份有限公司。中色股份已通過2006年度工商年檢。
經審查，本所律師認為:轉讓方中國有色集團、受讓方中色股份均系依照法律設立的獨立企業法人，至今仍合法存續，不存在依法需要終止、解散或破產之情形，轉讓方中國有色集團和受讓方中色股份均具備轉讓或受讓股權的主體資格。
二、目標公司及轉讓方取得股權的基本情況
2.1 目標公司——凱豐資源公司的主體資格和歷史沿革
根據英屬維爾京群島公司登記機構（THEREGISTERAROFCOMPANIESOFTHEBRITISH VIRGIN ISLANDS）為凱豐資源控股有限公司頒發的注冊編號為 631232的《設立證明》（CERTIFICATEOFINCORPORATION）記載：該公司名稱為CRESTORESOURCES HOLDING LIMITED，成立日期為2004年12月21日。
根據中華人民共和國外匯管理局北京外匯管理部2005年1月17日出具的編號為匯審[2005]004的《關于投資設立凱豐資源控股有限公司境外投資外匯資金來源審查的批復》記載：中色國際礦業股份有限公司在維爾京群島設立凱豐資源控股有限公司的外匯資金來源審查已獲通過。
2005年3月16日，中華人民共和國商務部出具了編號為商合批[2005]147號《關于同意設立凱豐資源控股有限公司及朝中國際礦業公司的批復》，同意中色國際礦業股份有限公司在英屬維爾京群島設立凱豐資源控股有限公司。
2007年4月25日，中國有色礦業集團有限公司（“中國有色集團”）與中色國際簽署了《股權轉讓協議》，中色國際將其持有的凱豐資源100%的股權全部轉讓給中國有色集團。本次股權轉讓已獲得商務部出具的[2007]商合境外投資證字第000551號《中國企業境外投資批準證書》批準并在公司注冊地辦理了股權過戶手續。
離岸港商業咨詢（國際）有限公司于2007年5月31日出具了證明文件，證明凱豐資源控股有限公司的股權轉讓與股東變更的文件已在英屬維爾京群島當地商業注冊機構登記備案。
2.2目標公司的資產狀況
2.2.1 中色集團已委托岳華會計師事務所、中企華資產評估有限責任公司以2007年5月31日為審計、評估基準日，分別對凱豐資源公司的整體資產進行了審計和評估，并已于2007年6月28日、2007年 9月13日分別出具了正式報告。
根據岳華會計師事務所有限責任公司于2007年 年6月28日出具的岳總審字[【2007】] 第A1329號《凱豐資源控股有限公司2007年1-5月審計報告》記載: 截止2007年5月31日，凱豐資源公司的總資產為 凱豐資源公司的總資產為629.01萬元,負債為14.65 萬元, 凈資產為614.36萬元,股東全部權益價值為614.36萬元。
根據北京中企華資產評估有限責任公司對凱豐資源控股有限公司資產進行評估后所出具的中企華評報字（2007）第290號《資產評估報告書》（評估基準日為2007年5月31日），截止2007年5月31日，凱豐資源控股有限公司的資產評估價值為12485.61萬元。
2.2.2根據《審計報告》和《資產評估報告》的記載,經本所律師核查，凱豐資源控股有限公司作為在英屬維爾京群島地區設立的主要從事礦產資源開發的有限責任公司，并不需要、也未曾購置地產、房產、重大機械設備等重大資產，除注冊資本金外，該公司的資產權益集中體現在對外長期投資方面。由凱豐資源控股有限公司控股并在老撾設立的中澳資源（老撾）有限公司，雖因公司設立時間較短、注冊資金尚未全部到位等尚未形成地產、房產、重大機械設備等重大固定資產，但其在設立后已先后通過與中色國際礦業股份有限公司實施相關關聯交易和其他合同變更的系列行為，中澳資源（老撾）有限公司替代中色國際礦業股份有限公司成為與老撾聯合服務一人有限公司的《老撾占巴色省帕克松地區鋁土礦勘查及開采合同》和與榆祺達礦業（集團）有限公司的《老撾巴色省巴松縣鋁土礦勘查及開采合同》的一方主體，與老撾相關合作方共同開發鋁土礦項目，承繼了中色國際礦業股份有限公司按合同在前述兩個開發鋁土礦項目中的全部權益，未發現前述兩份開發鋁土礦項目的合作合同存在無效、不能履行或在履行中已發生糾紛、可能發生糾紛之情形。
本所律師認為，中澳資源(老撾)有限公司在前述兩個開發鋁土礦項目中應享有的合同權益受當地法律保護，該等因合作各方的共同經營行為取得的開發鋁土礦項目所形成的階段性成果，應按合同約定由合作各方共同享有。鋁土礦開發項目目前尚處在勘探階段，老撾能源礦業部礦業局已于2007年8月31日出具確認函，確認將采礦權授予雙方成立的合資公司，各方應按合同約定成立合資公司,并向老撾政府申請采礦權。
三、關于《股權轉讓協議》的合法性
為本次股權轉讓事宜，中國有色集團（“甲方”）與中色股份（“乙方”）于2007年9月27日簽署了《股權轉讓協議書》（以下簡稱《協議書》），其主要內容如下：
3.1轉讓標的 《協議書》約定：凱豐資源控股有限公司（下稱“凱豐資源公司”或“標的公司”）是由中國有色礦業集團有限公司依照商務部 2007年 5月29日頒發的編號為[2007]商合境外投資證字第000551號批準證書，通過股權收購方式從中色國際礦業股份有限公司取得，并在英屬維爾京群島地區投資設立并合法存續的具有獨立法人資格的有限責任公司。該公司注冊資本80萬美元，經營范圍為從事海外資源的投資控股業務。中國有色集團持有凱豐資源公司100%股權，為履行其在中色股份股權分置改革時的承諾，現向中色股份轉讓其合法持有的標的公司的100％股權。
3.2轉讓價格 《協議書》約定：根據北京中企華資產評估有限責任公司對凱豐資源公司資產進行評估后所出具的中企華評報字（2007）第290號《資產評估報告書》（評估基準日為2007年05月31日），截止2007年05月31日，凱豐資源公司的總資產為12500.25萬元，凈資產為12485.61萬元。甲方和乙方同意以《資產評估報告書》中所確認的凱豐資源公司凈資產值作為本次股權轉讓價格確定的主要參考依據，經甲方與乙方協商確定：本協議項下所轉讓的凱豐資源公司100%的股權總價款為人民幣12485.61萬元。
3.3 價款支付 《協議書》約定：乙方采用一次性付款方式，將轉讓價款在本協議生效后30個工作日內匯入甲方指定的結算賬戶。
3.4過戶手續 《協議書》約定：本協議生效后，滿足如下條件時，視為轉讓股權的交割手續完成：（1）標的公司為乙方辦理出資證明并將變更后的目標公司股東名冊交給乙方；（2）標的公司股東變更、公司章程修改、董事變更等事項已經在公司注冊地管理部門辦理了登記或備案手續；
本協議生效后，甲方應通知并促使標的企業董事會于本協議生效后30個工作日內，辦理完畢前條的股權變更登記手續，乙方應給予必要的協助與配合。
3.5 股東股利的轉移 《協議書》約定：本協議生效前的基于公司100%轉讓股權的未計算（如果存在）在轉讓價格中的全部權益（包括上述轉讓標的所有股東權利轉移至乙方時所派生的尚未處分的紅利、資本公積金轉增股本、現金分紅等收益權）均歸乙方享有。
3.6成立和生效 《協議書》約定：本協議自甲乙雙方的授權代表簽字并加蓋印章之日起成立。本協議須同時滿足下列條件后生效，并以最后條件成就之日為生效日：
（1）本次股權轉讓經甲方黨政聯席會審議并作出同意轉讓的決議；
（2）本次股權轉讓經乙方股東大會審議并作出同意受讓的決議；
（3）甲方本次股權轉讓及轉讓的方式、資產評估價值等取得國務院國資委的批準或備案登記文件。
經本所律師審查并認為，《協議書》主要條款齊備、約定事項明確，協議雙方的意思表示真實，符合我國合同法等法律、法規之規定；協議中的交易價格有明確的定價依據，且未低于評估凈值，符合國有產權轉讓的相關規定；協議所約定的交易價格與中國有色集團從中色國際礦業股份有限公司收購時的價格基本一致，公允、合理，未發現協議存在損害中色股份公司及中小股東利益之情形。
因此，《協議書》內容不存在違反我國法律、法規相關規定之情形，在履行了相關的審批手續后將正式生效并履行。
四、關于本次股權轉讓應當履行的法律程序
4．1關于本次股權轉讓已履行的程序
4.1.1 2006年5月10日中國有色集團向中色股份作出了特別承諾：“中國有色礦業集團有限公司自中色股份股權分置改革方案實施之日起十二個月內，將向中色股份股東大會或董事會提議將中國有色礦業集團有限公司擁有的且符合中色股份戰略發展要求的有色礦產資源或項目擇優注入中色股份，以有助于提升中色股份經營業績和可持續發展�！�
4.1.2 2007年6月4日，中國有色集團為履行股權分置改革時的特別承諾，向中色股份遞交了“關于提議向中色股份轉讓老撾鋁土礦資源開發項目和中國有色集團沈陽冶金機械有限公司51.9%股權的函”,提議向中色股份轉讓老撾鋁土礦資源開發項目(以轉讓中國有色集團全資子公司凱豐資源控股有限公司(CrestoResourcesHoldingsLtd.)100 ％股權的形式實現)和中國有色集團沈陽冶金機械有限公司51.9%的股權。
4.1.3中色集團作為國有獨資公司，于2007年5月29日召開了黨政聯席會議，會議審議通過：決定向中色股份轉讓全資子公司凱豐資源控股有限公司100%股權（擁有的老撾鋁土礦資源開發項目），轉讓價格以評估機構出具的評估報告所確認的評估值為參考，最終轉讓價格以國務院國有資產管理監督委員會資產評估備案結果為準。
經審查，本所律師認為：中國有色集團、中色股份已就本次股權轉讓作了必要的可行性研究，并按內部決策程序進行了審議，且依法聘請中介機構對轉讓標的公司進行了財務審計和資產評估。據此，本次股權轉讓在現階段已依法履行了內部審議等必要的程序，符合《企業國有資產監督管理暫行條例》、《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》等法律法規的規定。
4．2 關于本次股權轉讓尚需履行的程序
根據中國有色集團（“甲方”）與中色股份（“乙方”）于2007年9月27日簽署的《股權轉讓協議書》，本次股權轉讓在履行了下列授權或批準程序后，才能正式生效并辦理過戶登記手續：
1. 本次股權轉讓應經乙方董事會、股東大會按關聯交易審議程序進行審議并作出同意受讓的決議。
2. 為本次股權轉讓出具的《資產評估報告書》應依法取得甲方出資人國務院國資委的批準或備案登記文件。
3. 轉讓方的本次股權轉讓及轉讓方式應取得甲方出資人國務院國資委的批準文件。
五、關于關聯交易及其信息披露
5.1關聯交易
轉讓方中國有色集團是受讓方中色股份公司的控股股東，因此，本次股權轉讓行為構成關聯交易。雙方應按照《中華人民共和國公司法》、中國證券監督管理委員會《上市公司股東大會規則》、《深圳證券交易所股票上市規則》和公司章程規定的程序處理本次關聯交易事宜。中色股份公司董事會在審議本次股權轉讓協議時，關聯董事應當回避表決，獨立董事應當發表獨立意見；中色股份公司應當按照我國現行法律、法規及規范性文件規定及時進行信息披露；中色股份公司股東大會在審議本次股權轉讓時關聯股東中國有色集團應當回避表決。
本所律師認為，上述關聯交易協議是雙方在自愿、平等協商的基礎上簽訂的，也是中國有色集團為履行其在中色股份公司股權分置改革時的特別承諾而簽署的，本次股權轉讓協議中所涉及的轉讓標的企業控制著境外優質有色礦產資源項目，本次股權轉讓完成后將有助于提升中色股份的經營業績和可持續發展，也有利于避免中色股份與中國有色集團的可能發生的同業競爭或持續性關聯交易；本次股權轉讓的價格系參照具有證券期貨從業資格的評估機構評估凈值確定；中色股份公司董事會、股東大會應按照相關規定審議本次關聯交易，并及時進行充分的信息披露。
5.2信息披露
本次股權轉讓應按照《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》和公司章程等的規定，及時、準確的履行信息披露義務。
六、結論
綜上所述，本所律師認為：本次股權轉讓方中國有色集團、受讓方中色股份、目標公司凱豐資源公司均系依設立地法律成立且至今合法存續的獨立企業法人；
中國有色集團系凱豐資源公司的合法股東，作為本次股權轉讓方其主體資格合法；中國有色集團持有的凱豐資源公司100％的股權權屬關系清楚，不存在質押、抵押、擔保等限制該等股權權利行使的情形；本次股權轉讓已履行了必要的程序，所簽訂的《股權轉讓協議》內容符合相關法律法規規定，不存在損害中色股份公司及其中小股東利益之情形；在按照相關規定履行完全部必要的授權或批準程序后，中國有色集團轉讓、中色股份受讓凱豐資源公司100％的股權將不存在重大法律障礙。
本意見書正本一式四份，無副本。
北京市乾坤律師事務所
負責人：琚存旭
經辦律師：
舒建仁
關茜雯
2007年9月27日

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