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新浪財經(jīng)

關于修改長城久富(162006)基金合同的公告

http://www.sina.com.cn 2007年09月22日 09:20 中國證券網(wǎng)
長城基金管理有限公司關于修改長城久富核心成長股票型證券投資基金(LOF)基金合同的公告

按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》和《證券投資基金銷售管理辦法》等法律法規(guī)的有關規(guī)定及中國證監(jiān)會基金部[2007]26號《關于基金實施<企業(yè)會計準則>后修改原有基金合同相關條款的通知》要求，長城基金管理有限公司會同基金托管人交通銀行股份有限公司，對本公司管理的長城久富核心成長股票型證券投資基金(LOF)的基金合同進行了修改，具體修改內容如下：
"十八、基金財產(chǎn)估值"
1、"（二）估值日"
原表述為："本基金成立后，每個工作日對基金資產(chǎn)進行估值。"
現(xiàn)修改為："本基金的估值日為基金合同生效后相關的證券交易場所的正常營業(yè)日。"
2、"（四）估值方法"
原表述為：
"（1）股票估值方法
1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；
2)未上市股票的估值：
首次發(fā)行的股票，按成本價估值。
送股、轉增股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的股票，按估值日該上市公司在證券交易所掛牌的同一股票的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值。
3)配股權證，從配股除權日起到配股確認日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零。
4)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
（2）債券估值方法
1）在證券交易所市場掛牌交易的實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值；
2）在證券交易所市場掛牌交易的未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價減去所含的最近交易日債券應收利息后的凈價進行估值；
3）未上市債券按其成本價估值；
4）在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值；
5）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
（3）權證估值方法
1)上市流通權證按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；
2)處于未上市期間的權證或者不存在活躍市場的權證，基金管理人可在與基金托管人商定后，采用恰當?shù)墓乐导夹g如B-S模型等，按最能反映公允價值的價格估值。
3）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
（4）其他資產(chǎn)的估值方法
其他資產(chǎn)按國家有關規(guī)定進行估值。
（5）在任何情況下，基金管理人如采用上述估值方法對基金財產(chǎn)進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā５牵缁鸸芾砣苏J為上述估值方法對基金財產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場各因素，如銀行間債券市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等的基礎上，可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。"
現(xiàn)修改為：
"1、股票估值方法
（1）上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，以最近交易日的收盤價估值；估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價不能真實地反映公允價值的，應對最近交易日的收盤價進行調整，確定公允價值進行估值。
（2）未上市股票的估值：
1)首次發(fā)行的股票，采用估值技術確定公允價值進行估值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
2)首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日其所在證券交易所上市的同一股票的以第（1）條確定的估值價格進行估值。
3)送股、轉增股、配股和公開增發(fā)新股等方式發(fā)行的股票，按估值日該上市公司在證券交易所掛牌的同一流通股票的以第（1）條確定的估值價格進行估值。
4) 非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票按如下方法進行估值：
①估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以第（1）條確定的估值價格低于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時，采用在證券交易所上市交易的同一股票的以第（1）條確定的估值價格作為估值日該非公開發(fā)行股票的價值；
②估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以第（1）條確定的估值價格高于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時，應按下列公式確定估值日該非公開發(fā)行股票的價值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl (FV為估值日該非公開發(fā)行股票的價值；C為該非公開發(fā)行股票的初始取得成本（因權益業(yè)務導致市場價格除權時，應于除權日對其初始取得的成本作相應調整）；P為估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價；Dl為該非公開發(fā)行股票鎖定期所含的交易所的交易天數(shù)；Dr為估值日剩余鎖定期，即估值日至鎖定期結束所含的交易所的交易天數(shù)，不含估值日當天)。
（3）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
2、債券估值方法
（1）在證券交易所市場掛牌交易的實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日無交易的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，以最近交易日的收盤價估值；估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價不能真實地反映公允價值的，應對最近交易日的收盤價進行調整，確定公允價值進行估值。
（2）在證券交易所市場掛牌交易的未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值，估值日無交易的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按最近交易日債券收盤價減去所含的最近交易日債券應收利息后的凈價進行估值；估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價（凈價）及重大變化因素，調整最近交易日收盤價（凈價），確定公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價（凈價）不能真實地反映公允價值的，應對最近交易日的收盤價(凈價)進行調整，確定公允價值進行估值。
（3）首次發(fā)行未上市債券采用估值技術確定的公允價值進行估值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
（4）在銀行間債券市場交易的債券根據(jù)行業(yè)協(xié)會指導的處理標準或意見并綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性及收益率曲線等因素確定其公允價值進行估值。
（5）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
3、權證估值方法
（1)上市流通權證按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，以最近交易日的收盤價估值；估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價不能真實地反映公允價值的，應對最近交易日的收盤價進行調整，確定公允價值進行估值。
（2)首次發(fā)行未上市的權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
（3）停止交易、但未行權的權證，采用估值技術確定公允價值進行估值。
（4）因持有股票而享有的配股權證，以配股除權日起到配股確認日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進行估值，若收盤價低于配股價，則估值為零。
（5）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
4、資產(chǎn)支持證券估值方法
（1）交易所以大宗交易方式轉讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
（2）全國銀行間市場交易的資產(chǎn)支持證券，根據(jù)行業(yè)協(xié)會指導的處理標準或意見并綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性及收益率曲線等因素確定其公允價值進行估值。
（3）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
5、其他資產(chǎn)的估值方法
其他資產(chǎn)按國家有關規(guī)定進行估值。
6、在任何情況下，基金管理人如采用上述估值方法對基金財產(chǎn)進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā５牵缁鸸芾砣苏J為上述估值方法對基金財產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場各因素的基礎上，可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
7、基金管理人、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反《基金合同》訂明的估值方法、程序以及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，發(fā)現(xiàn)方應及時通知對方，以約定的方法、程序和相關法律法規(guī)的規(guī)定進行估值，以維護基金份額持有人的利益。
8、根據(jù)《基金法》，本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任。因此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，基金管理人有權按照其對基金凈值的計算結果對外予以公布。"
3、"（八）估值錯誤的處理"
增加如下表述：
"計價錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理人應通報基金托管人，并報告中國證監(jiān)會；"
4、"（九）特殊情形的處理"
原表述為：
"（1）基金管理人按估值方法的第（1）項中的第4）小項條款、第（2）項中的第5）小項條款、第（3）項中的第3）小項條款、第（5）項條款進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。"
現(xiàn)修改為：
"1、基金管理人按本條第（四）項第（6）條款進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。"
本次修改自2007年9月22日起生效。
本公告僅對有關原基金合同修改的事項予以說明，其最終解釋權歸基金管理人。投資者欲了解本公司旗下開放式基金的詳細情況，請登錄基金管理人網(wǎng)站（www.ccfund.com.cn）或撥打基金管理人客戶服務電話（400-8868-666）垂詢相關事宜。
長城基金管理有限公司
二○○七年九月二十二日

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