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前次募集資金使用情況專項報告
大信核字（2007）第0203號
山推工程機械股份有限公司董事會：
我們接受委托，對山推工程機械股份有限公司（以下簡稱貴公司或公司）2004年6月21日向社會公眾股股東配股募集資金截至2007年6月30日的使用情況進行專項審核。貴公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據。
我們的責任是對貴公司前次募集資金的使用情況發表審核意見。我們的審核是依據中國證券監督管理委員會《上市公司證券發行管理辦法》和《前次募集資金使用情況專項報告指引》進行的。在審核過程中，我們結合貴公司的實際情況進行了審慎調查，實施了包括抽查會計記錄、實地觀察、審閱有關書面材料等我們認為必要的審核程序。我們所發表的意見是根據審核過程中取得的材料作出的職業判斷。
根據貴公司提供的資料以及我們的審核結果，貴公司前次募集資金使用情況如下：
一、前次募集資金的數額和資金到位時間
經中國證券監督管理委員會證監發行字[2004]71號《關于核準山推工程機械股份有限公司配股的通知》批準，貴公司于2004年6月21日向社會公眾股股東配售人民幣普通股54,396,000股，每股配售價格7.32元/股，共計募集資金人民幣398,178,720.00元，扣除發行費后實際募集資金人民幣383,708,644.56元。截止2004年6月23日，上述募集資金已全部到位，業經大信會計師事務有限公司以大信驗字[2004]第0014號《驗資報告》審驗。
二、前次募集資金的實際使用情況
（一）承諾的投資項目
貴公司2004年5月29日《配股說明書》披露，公司配股成功后預計募集資金凈額為人民幣398,178,720.00元（實際募集資金凈額為383,708,644.56元）。經公司董事會決議及股東大會通過，募集資金投入以下二個項目：
1、履帶式吊管機及推土機項目，投資金額16,000萬元。
2、路面機械系列產品項目，投資金額19,000萬元。
若募集資金超過上述項目投資，超出部分將用于補充公司流動資金，如果募集資金不足，差額部分通過自籌解決。
（二）募集資金實際使用情況
投資項目 各年度實際投入募
集資金金額(萬元)
2004年 2005年
履帶式吊管機及推土機項目 5,054.49 7,659.60
路面機械系列產品項目 3,892.95 8,173.91
補充流動資金 - 2,300.00
合計 8,947.44 18,133.51
================續上表=========================
投資項目 各年度實際投入募集資金金額(萬元) 合計
2006年 2007年1-6月 (萬元)
履帶式吊管機及推土機項目 1,850.63 1,435.83 16,000.55
路面機械系列產品項目 1,879.15 5,054.23 19,000.24
補充流動資金 1,070.00 - 3,370.00
合計 4,799.78 6,490.06 38,370.79
================續上表=========================
投資項目 項目完工
進度(%)
履帶式吊管機及推土機項目 100
路面機械系列產品項目 100
補充流動資金
合計
注：1、履帶式吊管機及推土機項目分項實施的內容包括：鑄鋼項目、單班年產2,000臺推土機工序能力平衡項目、山推國際事業園公用設施建設項目、計算機項目等。截止2007年6月30日，履帶式吊管機及推土機項目已完成建設，實際投資總額17,775.15萬元，其中以募集資金投入16,000.55萬元。其中鑄鋼項目原計劃由公司本部直接實施，后經2005年5月26日召開的公司2004年股東大會批準，實施主體調整為山推鑄鋼有限公司，即由公司出資組建控股子公司山推鑄鋼有限公司并由其實施鑄鋼項目。公司出資已于2005年11月25日完成，其中以募集資金投入5,659.92萬元。
2、路面機械系列產品項目分項實施的內容包括：道路機械項目、鍛造項目、履帶項目、橋箱改造項目等。截止2007年6月30日，路面機械系列產品項目已完成建設，實際投資總額24,208.29萬元，其中以募集資金投入19,000.24萬元。
3、募集資金超過上述項目投資，超出部分用于補充公司流動資金3,370.00萬元。
4、上述募集資金項目均已完工，募集資金賬戶的結余401.80萬元為尚未支付的工程尾款及質量保證金。
(三) 前次募集資金實際使用情況與配股說明書的對照
招股說明書承諾投入項目 實際投入項目 承諾投入募集
- 資金金額
- （萬元）
履帶式吊管機及推土機項目 履帶式吊管機及推土機項目 16,000.00
路面機械系列產品項目 路面機械系列產品項目 19,000.00
補充流動資金 3,370.00
合計 38,370.00
================續上表=========================
招股說明書承諾投入項目 實際投入項目 實際募集資金 差異額
- 投入金額 （萬元）
- （萬元）
履帶式吊管機及推土機項目 履帶式吊管機及推土機項目 16,000.55 0.55
路面機械系列產品項目 路面機械系列產品項目 19,000.24 0.24
補充流動資金 3,370.00
合計 38,370.79 0.79
注：1、實際募集資金投入金額與配說明書承諾投入金額的差異為實際募集資金與預計募集資金的差異。
2、上述募集資金項目均已完工，募集資金賬戶的結余401.80萬元為尚未支付的工程尾款及質量保證金。
三、前次募集資金投資項目實現收益情況
履帶式吊管機及推土機項目、路面機械系列產品項目從2005年起逐步投產后，2006年度、2007年1-6月實現效益情況如下：
單位：人民幣萬元
配股說明書預計達產年度 2006年度
（2007年）新增效益
投資項目 銷售收入 利潤總額 銷售收入 利潤總額 較2004年新
- - - - 增銷售收入
履帶式吊管機 72,000.00 6,832.00 138,631.99 5,904.84 47,425.33
及推土機項目
路面機械系列 61,993.00 6,719.00 68,139.52 6,330.56 23,349.67
產品項目
================續上表=========================
2006年度 2007年1-6月
投資項目 較2004年新 銷售收入 利潤總額
增利潤總額
履帶式吊管機 2,932.37 95,606.36 5,942.30
及推土機項目
路面機械系列 3,899.35 61,986.75 5,134.92
產品項目
注:公司《配股說明書》中對上述項目募集資金投入在2007年達產后，預計履帶式吊管機及推土機項目較2004年新增銷售收入72,000.00萬元、新增利潤6,832.00萬元，路面機械系列產品項目較2004年新增銷售收入61,993.00萬元、新增利潤6,719.00萬元。
由于2007年1-6月尚不到一個完整的會計年度，因此未進行新增效益的比較。
四、前次募集資金實際使用情況與相關披露對照
（一）前次募集資金的實際使用情況與公司年度報告中披露的信息對照
單位：人民幣萬元
- 2004年度 2005年度
實際投資項目 實際使 年度報 差異 實際使 年度報 差異
- 用情況 告披露 - 用情況 告披露 -
履帶式吊管機及 5,054.49 5,054.49 - 7,659.60 7,659.60 -
推土機項目
路面機械系列產 3,892.95 3,892.95 - 8,173.91 8,173.91 -
品項目
補充流動資金 - - - 2,300.00 2,300.00 -
合計 8,947.44 8,947.44 - 18,133.51 18,133.51 -
================續上表=========================
- 2006年度 2007年1-6月
實際投資項目 實際使 年度報 差異 實際使 半年度報 差異
- 用情況 告披露 - 用情況 告披露
履帶式吊管機及 1,850.63 1,850.63 - 1,435.83 1,435.83
推土機項目
路面機械系列產 1,879.15 1,879.15 - 5,054.23 5,054.23
品項目
補充流動資金 1,070.00 1,070.00
合計 4,799.78 4,799.78 - 6,490.06 6,490.06
（二）將上述募集資金實際使用情況與貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況說明》中相關內容對照
單位：人民幣萬元
投資項目 報告期末募集資金實 《關于前次募集資金使用 差異
- 際投入額 情況說明》金額
履帶式吊管機及推土機項目 16,000.55 16,000.55
路面機械系列產品項目 19,000.24 19,000.24
補充流動資金 3,370.00 3,370.00
合計 38,370.79 38,370.79
五、前次募集資金使用情況審核意見
經審核，我們認為貴公司前次募集資金的實際使用情況同貴公司《配股說明書》、《2004年年度報告》、《2005年年度報告》、《2006年年度報告》、《2007 年半年度報告》及董事會《關于前次募集資金使用情況說明》等有關的信息披露內容基本相符。
本專項報告僅供貴公司配股之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本專項報告作為貴公司申請配股所必備的文件，隨其他材料一起上報，并對本專項報告的真實性、準確性和完整性依法承擔相應的法律責任。
大信會計師事務有限公司 中國注冊會計師:胡詠華
中國武漢 中國注冊會計師:何 政
2007年9月6日
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