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新浪財經(jīng)

泰達股份(000652)關于證券市場投資的內(nèi)控制度(草案)

http://www.sina.com.cn 2007年05月15日 15:04 中國證券網(wǎng)
天津泰達股份有限公司關于證券市場投資的內(nèi)控制度（草案）

第一章 總則
第一條 為規(guī)范天津泰達股份有限公司（以下簡稱“公司”）證券市場投資行為，加強對短期投資的管理，進一步明確投資流程及審批程序，保護投資者利益；根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》”）等有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合《天津泰達股份有限公司章程》，特制定本制度。
第二條 本制度所稱證券市場投資包含：新股申購、國債回購等，公司不得參與二級市場的投資。
第三條 證券市場投資應遵循確保資金安全、效益優(yōu)先、量力而行的原則 。
第四條 公司相關部門在進行證券市場投資前，應知悉相關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件關于新股申購、國債回購等證券市場投資行為的規(guī)定，不得進行違法違規(guī)的交易。
第五條 凡違反本制度,致使公司遭受損失的，應視具體情況，給予相關責任人以處分,相關責任人應依法承擔相應責任。
第二章 證券市場投資審批程序及信息披露
第六條 公司證券市場投資資金來源為公司閑置資金，在充分評估投資風險并確保資金安全的前提下，由資產(chǎn)管理部負責具體運作，責任人為公司財務負責人。
第七條 公司進行證券市場投資的審批應嚴格按照《公司法》、《上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》等規(guī)定的權限履行審批程序。
第八條 公司發(fā)生證券市場投資行為前，須提交書面的具有可行性的投資方案給董事會進行審議。董事會可授權經(jīng)理層在一定范圍內(nèi)行使投資項目選擇權和執(zhí)行權。如達到下列標準之一的，應當提交股東大會審議。
（一） 投資金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；
(二)預期投資收益占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元。
上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
公司在召開股東大會審議證券市場投資事項時，除現(xiàn)場會議外，還應向投資者提供網(wǎng)絡投票渠道進行投票。
經(jīng)股東大會通過的證券市場投資決議，有效期為決議通過之日起至次年年度股東大會召開之日止。
第九條 公司進行證券市場投資，達到下列標準之一的，應當按《天津泰達股份有限公司信息披露制度》的規(guī)定及時披露，董事會秘書處為信息披露工作負責部門：
(一)投資金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%以上，且絕對金額超過100萬元；
(二)投資收益占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元。
上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
第十條 公司董事會或股東大會通過證券市場投資決議后，由資產(chǎn)管理部提出經(jīng)財務負責人簽字的書面申請。并經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，方可由財務部撥出款項到相應的專門賬戶。
該筆款項專用于證券市場短期投資，不得挪作它用。申購新股中簽后,應于其上市交易第一天賣出。投資成本及收益要及時入賬，不得在賬外處理。
第三章 證券市場投資的監(jiān)督檢查
第十一條 公司應當在證券市場投資方案經(jīng)過董事會或股東大會審議通過后，按相關規(guī)定向深圳證券交易(以下簡稱“深交所”)所報備相應的股東賬戶以及資金賬戶信息，接受深交所的監(jiān)管。
第十二條 公司依據(jù)《企業(yè)會計準則第22號———金融工具確認和計量》的規(guī)定，在資產(chǎn)負債表日對上述證券市場投資涉及的資產(chǎn)項目進行核算。
公司應于期末對證券市場投資進行全面檢查，并根據(jù)謹慎性原則，合理的預計各項投資可能發(fā)生的損失并按會計制度的規(guī)定計提跌價準備。
第十三條 公司資產(chǎn)管理部每月將證券市場投資情況向董事會上報，由公司在定期報告中披露報告期內(nèi)證券市場投資以及相應的損益情況。
第十四條 公司董事會審計委員會負責對證券市場投資進行定期審計，具體運作程序參照公司制定的有關規(guī)定。
第四章 附則
第十五條 本制度由董事會負責制解釋。
第十六條 本制度自股東大會審議通過之日起實施。
天津泰達股份有限公司
董 事 會
2007年 月 日

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