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股票名稱：SST天海 ST天海B 股票代碼：600751 900938 編號：臨2007-017
天津市海運股份有限公司重大會計差錯更正提示性公告
本公司于編制2006年度財務報告工作中，發現重大會計差錯并進行了更正。現將相關內容和更正情況公告如下：
（1）我們本次審計發現天津海運在過往年度未對大股東天津市天海集團有限公司（以下簡稱"天海集團"）占用的資金15,000.00萬元進行賬務處理。天津海運已于2006年度陸續收回上述款項，并對2006年度財務報表的期初余額進行了重述調整，調整減少銀行存款150,000,000.00元，調整增加其他應收款-天海集團150,000,000.00元。。
（2）天津海運根據天海集團的催款要求，對以前年度如下少計的應付天海集團款項進行了追溯調整：
①、1999年11月2日，天津海運與SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS、SKY TREASURE SHIPPING ANS、TOP GENIUS MARTIME ANS分別簽訂了租賃合同，租賃"天光""天明""天富"三條船舶，根據合同的約定，船舶發生的保險、船員等費用全部由承租方承擔。2005年以前該租金由天津海運轉由天海集團對外支付，天津海運在向天海集團支付租金時于2004年以前期間扣除了船舶的保險、船員等費用，少計應承擔的船舶固定費用45,788,490.72元，少計其他應付款-天海集團45,788,490.72元。天津海運已財務報表期初的未分配利潤及其他應付款進行了追溯調整。
天津海運賬面記錄欠付"天光""天明""天富"輪款項7,407,626.09元實際為欠付天海集團的款項，天津海運已對期初會計報表進行了重分類，應付賬款調減7,624,667.90元，應收賬款減少419,391.81元，其他應付款相應調整增加。
②、天津海運2001年度少計"天富輪"租金11,945,298.47元，該款項已經由天海集團對外支付，部分的依據正在收集中。天津海運已按照雙方的付款約定和目前掌握的依據，對比較財務報表期初的未分配利潤進行了追溯調整，并調整增加了預提費用11,945,298.47元。
③、天津海運2002年度少計應付天海集團子公司津聯運輸有限公司的集裝箱租金1,686,782.30美元，按目前匯率折合人民幣13,171,576.94元。天津海運已追溯調整了財務報表期初未分配利潤，并調整增加了其他應付款-天海集團13,171,576.94元。
除上述內容外，對天海集團要求的其他催款事項，天津海運與天海集團正在核實過程中，并在前述調整的基礎上補提了以前年度少計的成本費用21,889,357.78元，同時增加預提費用21,889,357.78元。于2007年1月4日已向天海集團支付了欠款100,000,000.00元。。
（3）天津海運以前會計年度對超額虧損的子公司-上海天海海運有限公司合并時，錯誤將該公司內部交易形成固定資產增值部分計提的折舊抵消了未分配利潤和主營業務成本，本期追溯調整，調整增加合并會計報表2005年度主營業務成本514,065.23元，減少2005年度期初未分配利潤8,135,585.33元，減少當期未確認投資損失8,649,650.56元。
以上事項共計影響：
減少2005年12月31日貨幣資金150,000,000.00元；增加2005年12月31日其他應收款-天海集團150,000,000.00元；增加2005年度合并會計報表主營業務成本514,065.23元；減少2005年度當期未確認投資損失8,649,650.56元；減少2005年度期初未分配利潤100,930,309.24元；減少應付賬款7,624,667.90元；減少應收賬款419,391.81元；增加2005年12月31日其他應付款-天海集團66,165,343.75元；增加預提費用-天海集團33,834,656.25元。
以上特此公告，并提醒投資者注意。
天津市海運股份有限公司
2007年4月30日
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