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股票名稱：SST天海 ST天海B 股票代碼：600751 900938
天津市海運股份有限公司審計報告
天華中興審字（2007）第1079-01號
天津市海運股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的天津市海運股份有限公司（以下簡稱"天津海運"）財務報表，包括 2006年12月31日的資產負債表與合并資產負債表、2006年度利潤及利潤分配表與合并利潤及利潤分配表、2006年度現金流量表與合并現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是天津海運管理層的責任。這種責任包括：
（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；
（2）選擇和運用恰當的會計政策；
（3）作出合理的會計估計。
二、導致無法表示意見的事項
1、截止2006年12月31日，天津海運累計經營性虧損數額巨大，已經資不抵債（凈資產為-6,384.04萬元）。截止2007年4月4日（打印貸款卡日期），存在已經逾期未償還的借款14,350.22萬元。雖然天津海運認為在可預見的將來公司仍可持續經營，并披露了對持續經營能力的應對措施，但由于天津海運如附注（十三）、1及2所述的改善經營計劃及重組事項存在重大的不確定性，我們無法獲取充分、適當的審計證據以確定其能否有效改善天津海運的持續經營能力。
2、我們本次審計發現天津海運在過往年度未對大股東天津市天海集團有限公司占用的資金15,000.00萬元進行賬務處理。如附注（三）、16所示，截止2006年12月31日，天津海運已經收回了上述資金，并于2006年財務報表中對年初數據進行了重述調整。
3、如附注（三）、16所示，天津海運根據天津市天海集團有限公司的催款要求，對以前年度的財務狀況和經營成果進行了重大追溯調整。我們無法獲取充分的審計證據來判斷該追溯調整事項是否適當。同時我們注意到，天津海運于2007年1月4日，已就上述追溯調整后產生的應付款項10,000.00萬元支付與天津市天海集團有限公司。
鑒于上述重大事項，我們不能依賴天津海運的內部控制及其運行結果，也無法獲取充分、適當的審計證據來判斷其對上述財務報表的影響程度。
三、審計意見
由于前段所述事項可能產生的影響非常重大和廣泛，我們無法對天津海運2006年度的財務報表發表意見。
天華中興會計師事務所 中國注冊會計師：
有限公司 中國注冊會計師：
中國 北京 二零零七年四月二十六日
一、 財 務 報 表
（一）、資產負債表
2006年12月31日 會企01表
編制單位：天津市海運股份有限公司
單位：人民幣元
資 產 附 注 合 并 母 公 司
合并 母公司 期末數 期初數 期末數 期初數
流動資產：
貨幣資金 （六）、1 160,204,325.94 76,956,530.34 136,714,292.73 42,020,185.96
短期投資 2,364,787.01
應收票據
應收股利
應收利息
應收賬款 （六）、2 （七）、1 83,225,666.01 100,781,592.86 25,909,096.25 33,492,132.44
其他應收款 （六）、3 （七）、2 76,426,224.22 181,660,178.69 153,614,282.76 335,886,988.86
預付賬款 14,044,656.85 14,240,840.61 1,890,156.14
應收補貼款
存貨 72,518.33 108,509.37
待攤費用 169,166.61 198,371.81
一年內到期的長期債權投資
其他流動資產
流動資產合計 334,142,557.96 376,310,810.69 318,127,827.88 411,399,307.26
長期投資：
長期股權投資 （六）、4 （七）、3 1,000,000.00 1,989,621.44 532,525,565.32 624,394,652.69
長期債權投資
長期投資合計 1,000,000.00 1,989,621.44 532,525,565.32 624,394,652.69
其中：合并價差 179,621.44
其中：股權投資差額 179,621.44 -20,020,331.43 -20,020,331.43
固定資產：
固定資產原價 （六）、5 816,028,606.80 785,916,430.80 244,480,306.80 198,579,029.91
減：累計折舊 （六）、5 310,239,864.63 310,210,733.29 79,385,860.72 73,439,999.46
固定資產凈值 （六）、5 505,788,742.17 475,705,697.51 165,094,446.08 125,139,030.45
減：固定資產減值準備 653,696.09 653,696.09
固定資產凈額 505,135,046.08 475,705,697.51 164,440,749.99 125,139,030.45
工程物資
在建工程
固定資產清理
固定資產合計 505,135,046.08 475,705,697.51 164,440,749.99 125,139,030.45
無形資產及其他資產：
無形資產 15,164.43 33,246.87
長期待攤費用 （六）、6 559,652.06 1,524,316.40
其他長期資產
無形資產及遞延資產合計 574,816.49 1,557,563.27
遞延稅項：
遞延稅款借項
資產總計 840,852,420.53 855,563,692.91 1,015,094,143.19 1,160,932,990.40
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人：
（一）、資產負債表（續）
2006年12月31日 會企01表
編制單位：天津市海運股份有限公司
單位：人民幣元
負債與所有者權益 附 注 合 并 母 公 司
合并 母公司 期末數 期初數 期末數 期初數
流動負債：
短期借款 （六）、7 444,748,416.50 414,945,282.00 342,541,854.00 355,945,282.00
應付票據
應付賬款 （六）、8 84,483,778.35 69,278,345.77 31,576,552.13 20,315,822.82
預收賬款 （六）、9 16,234,624.28 19,469,589.53 1,176,570.00 462,664.57
應付工資 27,015.71 73,659.12
應付福利費 6,985,105.31 6,083,425.04 501,171.41 562,873.41
應付股利 258,690.09 258,690.09
應交稅金 （六）、10 72,484,786.81 76,457,637.35 24,187,571.41 22,728,114.05
其他應交款 1,027,364.64 1,236,688.24 836,747.22 780,302.36
其他應付款 （六）、11 159,326,319.95 111,471,585.83 540,842,718.62 487,042,796.92
預提費用 （六）、12 62,162,113.85 73,576,301.79 54,435,972.60 44,013,255.23
預計負債
一年內到期的長期負債 （六）、13 46,852,200.00 73,323,025.00 46,852,200.00 48,421,200.00
其他流動負債
流動負債合計 894,590,415.49 846,174,229.76 1,042,951,357.39 980,272,311.36
長期負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
住房周轉金
其他長期負債
長期負債合計
遞延稅項：
遞延稅款貸項
負債合計 894,590,415.49 846,174,229.76 1,042,951,357.39 980,272,311.36
少數股東權益 （六）、14 10,102,403.90 1,470,364.54
所有者權益：
實收資本 （六）、15 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00
資本公積 （六）、16 280,265,597.78 280,265,597.78 293,050,064.93 293,050,064.93
盈余公積 （六）、17 120,952,167.67 120,936,535.91 111,291,540.12 111,291,540.12
未確認投資損失 （六）、18 -25,750,808.03 -163,439,064.16
未分配利潤 （六）、19 -931,956,176.28 -722,492,790.92 -924,847,639.25 -716,329,746.01
所有者權益合計 -63,840,398.86 7,919,098.61 -27,857,214.20 180,660,679.04
負債及所有者權益合計 840,852,420.53 855,563,692.91 1,015,094,143.19 1,160,932,990.40
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人：
（一）、合并資產減值準備明細表
2006年12月31日 會企01表附表1
編制單位：天津市海運股份有限公司
單位：人民幣元
資產 行次 年初余額 本期增加數 本期減少數 期末余額
因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 其他原因轉出數（并表范圍變化） 合計
一、壞賬準備合計 1 908,992,932.50 157,014,225.43 22,945,351.19 153,385,377.71 176,330,728.90 889,676,429.03
其中：應收賬款 2 844,696,703.73 6,901,080.70 22,870,816.83 140,079,456.23 162,950,273.06 688,647,511.37
其他應收款 3 64,296,228.77 150,113,144.73 74,534.36 13,305,921.48 13,380,455.84 201,028,917.66
二、短期投資跌價準備合計 4
其中：股票投資 5
債券投資 6
三、存貨跌價準備合計 7
其中：庫存商品 8
原材料 9
四、長期投資減值準備合計 10 1,655,868.21 1,655,868.21
其中：長期股權投資 11
長期債權投資 12 1,655,868.21 1,655,868.21
五、固定資產減值準備合計 13
其中：房屋、建筑物 14
機器設備 15 653,696.09 653,696.09
六、無形資產減值準備 16 653,696.09 653,696.09
其中：專利權 17
商標權 18
土地使用權 19
七、在建工程減值準備 20
八、委托貸款減值準備 21
其中：長期貸款 22
短期貸款 23
減值準備總計 24 910,648,800.71 157,667,921.52 22,945,351.19 153,385,377.71 176,330,728.90 891,985,993.33
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人：
（一）、資產減值準備明細表
2006年12月31日 會企01表附表2
編制單位：天津市海運股份有限公司
單位：人民幣元
資產 行次 年初余額 本期增加數 本期減少數 期末余額
因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 合計
一、壞賬準備合計 1 725,345,877.77 74,968,243.22 22,699,888.83 22,699,888.83 777,614,232.16
其中：應收賬款 2 682,735,126.31 1,435,474.49 22,699,888.83 22,699,888.83 661,470,711.97
其他應收款 3 42,610,751.46 73,532,768.73 116,143,520.19
二、短期投資跌價準備合計 4
其中：股票投資 5
債券投資 6
三、存貨跌價準備合計 7
其中：庫存商品 8
原材料 9
四、長期投資減值準備合計 10 1,655,868.21 1,655,868.21
其中：長期股權投資 11
長期債權投資 12 1,655,868.21 1,655,868.21
五、固定資產減值準備合計 13
其中：房屋、建筑物 14
機器設備 15 653,696.09 653,696.09
六、無形資產減值準備 16 653,696.09 653,696.09
其中：專利權 17
商標權 18
土地使用權 19
七、在建工程減值準備 20
八、委托貸款減值準備 21
其中：長期貸款 22
短期貸款 23
減值準備總計 24 727,001,745.98 75,621,939.31 22,699,888.83 22,699,888.83 779,923,796.46
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人：
（二）、利潤及利潤分配表
會企02表
編制單位：天津市海運股份有限公司
單位：人民幣元
項 目 附 注 合 并 母 公 司
合并 母公司 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
一、主營業務收入 （六）、20 （七）、4 437,440,137.45 769,142,303.33 174,768,961.76 227,192,809.97
減：主營業務成本 （六）、21 （七）、4 426,742,859.76 661,830,013.58 181,100,403.68 163,536,174.42
主營業務稅金及附加 （六）、22 15,865,556.76 31,023,489.25 7,884,010.44 11,546,174.54
二、主營業務利潤 -5,168,279.07 76,288,800.50 -14,215,452.36 52,110,461.01
加：其他業務利潤 12,823,331.01 31,758,470.65 10,286,876.94 7,856,471.47
減：營業費用 82,205.00 79,696.00
管理費用 （六）、23 192,956,806.06 40,767,794.11 65,747,145.90 -1,349,567.13
財務費用 （六）、24 51,193,839.68 57,449,408.48 47,756,219.07 46,778,867.50
三、營業利潤 -236,577,798.80 9,750,372.56 -117,431,940.39 14,537,632.11
加：投資收益 （七）、5 -1,673,581.29 18,850.00 -91,869,087.37 39,802,049.42
補貼收入 1,540,000.00
營業外收入 （六）、25 4,340,890.41 25,044,774.95 1,972,344.61 2,397,805.74
減：營業外支出 1,495,345.21 366,410.36 1,189,210.09
四、利潤總額 -233,865,834.89 34,447,587.15 -208,517,893.24 56,737,487.27
減：所得稅 （六）、26 1,900,879.96 8,064,625.97
減：少數股東損益 -161,920.57 -466,312.68
加：未確認投資損失 26,157,040.68 31,453,005.80
五、凈利潤 -209,447,753.60 58,302,279.66 -208,517,893.24 56,737,487.27
加：年初未分配利潤 -722,492,790.92 -780,584,328.85 -716,329,746.01 -773,067,233.28
其他轉入數
六、可分配利潤 -931,940,544.52 -722,282,049.19 -924,847,639.25 -716,329,746.01
減：提取法定盈余公積 15,631.76 110,916.70
提取法定公益金 99,825.03
提取職工獎勵及福利基金
提取儲備基金
提取企業發展基金
利潤歸還投資
七、可供股東分配利潤 -931,956,176.28 -722,492,790.92 -924,847,639.25 -716,329,746.01
減：應付優先股股利
提取任意盈余公積
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
八、未分配利潤 -931,956,176.28 -722,492,790.92 -924,847,639.25 -716,329,746.01
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人：
（三）、現金流量表
會企03表
編制單位：天津市海運股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附 注 2006年度
合并 母公司 合 并 母公司
一、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金 429,200,060.73 72,585,947.99
收取的稅費返還
收到的其他與經營活動有關的現金 （六）、27 158,418,846.45 270,015,301.37
現金流入小計 587,618,907.18 342,601,249.36
購買商品、接受勞務支付的現金 405,985,437.48 33,445,665.94
支付給職工以及為職工支付的現金 23,238,119.82 8,183,006.88
支付的各項稅費 23,952,431.04 7,659,764.88
支付的其他與經營活動有關的現金 （六）、28 31,989,824.82 159,833,661.56
現金流出小計 485,165,813.16 209,122,099.26
經營活動產生的現金流量凈額 102,453,094.02 133,479,150.10
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資所收到的現金
取得投資收益所收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金 4,671,583.21 29,900.00
收到的其他與投資活動有關的現金 44,289.34
現金流入小計 4,715,872.55 29,900.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 687,457.63 32,400.00
投資所支付的現金
支付的其他與投資活動有關的現金 2,504.00
現金流出小計 689,961.63 32,400.00
投資活動產生的現金流量凈額 4,025,910.92 -2,500.00
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資所收到的現金
借款所收到的現金 401,416,855.00 294,329,855.00
收到的其他與籌資活動有關的現金 313,501.18
現金流入小計 401,730,356.18 294,329,855.00
償還債務所支付的現金 393,073,605.50 307,733,283.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 28,945,674.46 24,319,647.10
支付的其他與籌資活動有關的現金
現金流出小計 422,019,279.96 332,052,930.10
籌資活動產生的現金流量凈額 -20,288,923.78 -37,723,075.10
四、匯率變動對現金的影響 -2,942,285.56 -1,059,468.23
五、現金及現金等價物凈增加額 83,247,795.60 94,694,106.77
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人：
公司會計機構負責人：
（三）、現金流量表（續）
會企03表
編制單位：天津市海運股份有限公司 單位：人民幣元
補充資料 注 釋 2006年度
合并 母公司 合 并 母公司
1. 將凈利潤調節為經營活動的現金流量:
凈利潤 -209,447,753.60 -208,517,893.24
加：少數股東損益(虧損以"-"號填列) -161,920.57
減：未確認的投資損失 26,157,040.68
加：計提的資產減值準備 134,722,570.33 52,922,050.48
固定資產折舊 23,943,820.32 7,105,498.39
無形資產攤銷 18,082.44
長期待攤費用攤銷 1,026,819.62
待攤費用減少（減：增加） 29,205.20
預提費用增加（減：減少） -11,414,187.94 43,837,981.81
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益) -3,413,042.90 -1,972,344.61
固定資產報廢損失
財務費用 28,945,674.46 24,319,647.10
投資損失(減:收益) 1,673,581.29 91,869,087.37
遞延稅款貸項(減:借項)
存貨的減少(減:增加) 35,991.04
經營性應收項目的減少(減:增加) 129,987,977.62 957,424.75
經營性應付項目的增加(減:減少) 32,663,317.39 122,957,698.05
其他
經營活動產生的現金流量凈額 102,453,094.02 133,479,150.10
2.不涉及現金收支的投資和籌資活動:
債務轉為股本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物凈增加情況:
現金的期末余額 �。�、29 130,204,325.94 106,714,292.73
減:現金的期初余額 46,956,530.34 12,020,185.96
現金等價物的期末余額
減:現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 83,247,795.60 94,694,106.77
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人：
公司會計機構負責人：
二、天津市海運股份有限公司
財務報表附注
2006年度
（一）、公司基本情況
天津市海運股份有限公司(以下簡稱"本公司"或"公司")經天津市人民政府"津政函（1992）53號"文件批準，于1992年12月1日設立，設立時注冊資本為12000萬元。
1993年度利潤分配每10股送1股，注冊資本變更為13200萬元，經天津市證券管理辦公室確認，并于1995年5月11日變更企業法人營業執照。
1995年經天津市國有資產管理局"津國資（1995）227號"文件批準，本公司在發行B股前，進行資產重組，股本增至14300萬元；經天津市證券管理辦公室"津證辦（1995）42號"文件、上海市證券管理辦公室"滬證辦（1996）052號"文件批準，公司發行外資股（B股）9000萬股，注冊資本變更為23300萬元，于1996年4月26日變更企業法人執照。
1996年根據中國證券監督管理委員會（證監發字（1996）157號）"關于天津市海運股份有限公司申請股票上市的批復"文件，本公司內部職工股3464萬股轉為社會公眾股，于1996年9月9日在上海證券交易所上市。
1998年度利潤分配每10股送6股，資本公積轉增股本每10股轉增4股，送轉后，注冊資本變更為46600萬股，并于2000年3月24日變更企業法人營業執照。
2001年3月，本公司實施每10股配售3股方案后，注冊資本變更為49264.882萬股，并于2002年2月25日變更企業法人營業執照。
本公司注冊地址：中國天津市天津港保稅區京門大道188號。公司法定代表人：宋興庭。2005年，根據《商務部關于同意天津市海運股份有限公司變更經營范圍的批復》，公司變更了經營范圍，變更后的經營范圍：近洋貨物運輸、倉儲服務、陸海聯運、集裝箱租賃買賣、自用船舶、設施、屬具、物料、集裝箱的進口業務；自用退役船舶和船舶設備的出口業務；船舶租賃。
本公司第一大股東是天津市天海集團有限公司（以下簡稱"天海集團"），持有本公司37.37%的股份。
（二）、財務報表編制基礎
本公司累計虧損數額很大，凈資產為負值，但公司管理層確信能夠繼續獲得經營所需要的資金，公司在可預見的將來會持續經營下去，不擬也不必終止經營或破產清算，可以在正常的經營過程中變現資產、清償債務。故截止2006年12月31日公司財務報表仍以持續經營假設為基礎編制。
（三）、會計政策、會計估計及合并財務報表的編制方法
1、會計制度
本公司執行企業會計準則和《企業會計制度》。
2、會計期間
本公司會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。
3、記賬基礎和計價原則
本公司采用借貸記賬法，按權責發生制核算，以歷史成本為計價基礎。資產按實際成本入賬，如果以后發生資產減值，則計提相應的減值準備。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、外幣業務的核算
外幣業務按業務發生當月第一天中國人民銀行公布的基準匯價折算為人民幣入賬。于資產負債表日以外幣為單位的貨幣性資產和負債，按該日中國人民銀行公布的基準匯價折算為人民幣，所產生的折算差額直接作為當期損益。
6、現金等價物的確定標準
現金等價物的標準：指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
列示于現金流量表中的現金包括庫存現金及可隨時用于支付的銀行存款。
三個月以上的定期存款及受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金列示。
7、應收賬款及壞賬準備
應收款項指應收賬款及其他應收款。本公司對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算。
應收款項包括應收關聯方款項及應收非關聯方款項。
本公司對應收款項的可收回性作出具體評估后計提壞賬準備。當有跡象表明應收關聯方款項及應收非關聯方款項的回收出現困難時，計提專項壞賬準備；對于其他未計提專項壞賬準備的應收非關聯方款項，運用賬齡分析法按以下比例計提一般壞賬準備：
賬 齡 提取比率
1年以內 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3－5年 40%
5年以上 100%
對于有確鑿證據表明應收款項確實無法收回時，確認為壞賬，并沖銷已提取的相應壞賬準備。
發生應收款項轉讓、質押或貼現，如與應收賬款有關的風險、報酬實質上已經發生轉移時，將交易的款項扣除已轉銷的應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
8、長期投資
長期股權投資包括本公司對子公司的股權投資及其他準備持有超過一年的股權投資。子公司是指本公司直接或間接擁有其50%以上(不含50%)的表決權資本、或者是有權決定其財務和經營政策的被投資單位。
長期股權投資的成本按投資時實際支付的價款或按投出非現金資產的賬面價值加上相關稅費入賬。本公司對子公司的長期股權投資，采用權益法核算；對其他準備持有超過一年的股權投資采用成本法核算。2003年3月17日前發生的長期股權投資采用權益法核算時，發生的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，采用直線法按剩余合同期限或10年攤銷。2003年3月17日后發生的長期股權投資采用權益法核算時，初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，作為資本公積；初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，采用直線法按投資合同規定的期限或10年攤銷。
采用權益法核算時，投資損益按應享有或應分擔的被投資企業當年實現的凈利潤或發生的凈虧損的份額確認，在被投資企業宣告分派股利時相應沖減長期股權投資。采用成本法核算時，投資收益在被投資企業宣告分派股利時確認。
9、固定資產和折舊
1）、標準：固定資產包括為提供勞務、出租或經營管理而持有的、使用期限在一年以上的運輸船舶、建筑物、機器及設備和運輸工具等。從2001年1月1日起利用土地建造自用項目時，土地使用權的賬面價值構成房屋、建筑物成本的一部分。
2）、計價：購置或新建的固定資產按取得時的成本作為入賬價值。
3）、固定資產折舊采用直線法。預計凈殘值率、分類折舊年限、年折舊率如下：
類別 殘值率 使用年限 年折舊率
運輸船舶 5% 11-35年 2.71%--8.64%
房屋建筑物（成本及土地使用權） 3% 20-50年 1.94%--4.85%
機器設備及運輸工具 3% 5-8年 12.12%--19.40%
發生固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入營業外收入/支出。
固定資產的修理及維護的支出于發生時計入當期費用。固定資產的重大改建、擴建、改良及裝修等發生的后續支出，在使該固定資產可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計時，予以資本化；重大改建、擴建及改良等發生的后續支出按直線法于固定資產尚可使用年限期間內計提折舊，裝修支出按直線法在預計受益期間內計提折舊。
10、資產減值
除應收款項的計提方法已在上述相關的會計政策中說明外，其余資產項目如果有跡象或環境變化顯示其單項資產賬面價值可能超過可收回金額時，本公司將對該項資產進行減值測試。若該單項資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。
單項資產的可收回金額是指其銷售凈價與其使用價值兩者之中的較高者。銷售凈價是指在熟悉交易情況的交易各方之間自愿進行的公平交易中，通過銷售該項資產而取得的、扣除處置費用后的金額。使用價值指預期從資產的持續使用和使用年限結束時的處置中形成的預計未來現金流量的現值。
當以前期間導致該項資產發生減值的跡象可能已經全部或部分消失時，則減值準備在以前年度已確認的減值損失范圍內予以轉回。
11、借款費用
借款以實際收到的金額入賬。因借款所產生的輔助費用，于發生當期確認為費用。
為購建固定資產而發生專門借款所產生的利息、折/溢價攤銷、輔助費用及外幣匯兌差額等借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、并且為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化，計入該資產的成本。當購建的固定資產達到預定可使用狀態時停止資本化，以后發生的借款費用計入當期損益。
12、收入確認原則
（1）服務收入
當服務已經提供，與服務相關的經濟收益能夠流入本公司，且相關的收入及成本能夠可靠地計量時，收入按下列基準確認：
①經營國際近洋集裝箱航運所得的集裝箱運輸收入于航程完結及貨物卸下后確認。
②傭金收入于完成服務時確認。
（2）經營租賃收入以直線法在租賃期內確認。
13、經營租賃
經營租賃的租金費用在租賃期內按直線法確認為成本或期間費用。
14、所得稅的會計處理方法
本公司企業所得稅費用的會計處理采用應付稅款法，當期所得稅費用按當期應納稅所得額及稅率計算確認。
15、合并財務報表的編制方法
合并財務報表包括本公司及納入合并范圍的子公司，系根據財政部財會字(1995)11號文《關于印發合并財務報表的暫行規定》及相關規定編制。
從取得子公司的實際控制權之日起，本公司開始將其相應期間的收入、成本、利潤予以合并；從喪失實際控制權之日起停止合并。本公司和子公司之間所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。納入合并范圍的子公司的所有者權益中不屬于本集團所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中單獨列示。
當納入合并范圍的子公司與本公司采用的會計政策不一致，且由此產生的差異對合并報表影響較大時，按本公司執行的會計政策予以調整。
16、會計政策、會計估計變更、會計差錯更正
2006年度本公司沒有發生會計政策及會計估計變更的情況。
2006年度本公司對以下會計差錯進行了更正：
（1）公司在過往年度未對大股東天海集團占用的資金15,000.00萬元進行賬務處理。公司已于2006年度收回上述款項，并對2006年度財務報表的期初余額進行了重述調整，調整增加其他應收款-天津市天海集團有限公司15,000.00萬元，調整減少銀行存款15,000.00萬元。
（2）公司根據天津市天海集團有限公司的催款要求，對以前年度如下少計的應付天海集團款項進行了追溯調整：
①、1999年11月2日，本公司與SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS、SKY TREASURE SHIPPING ANS、TOP GENIUS MARTIME ANS分別簽訂了租賃合同，租賃"天光""天明""天富"三條船舶，根據合同的約定，船舶發生的保險、船員等費用全部由承租方承擔。2005年以前該租金由公司轉由天海集團對外支付，公司在向天海集團支付租金時于2004年以前期間扣除了船舶的保險、船員等費用，少計應承擔的船舶固定費用45,788,490.72元，少計其他應付款-天海集團45,788,490.72元。公司已對比較財務報表期初的未分配利潤及其他應付款進行追溯調整。
公司賬面記錄欠付"天光""天明""天富"輪款項7,407,626.09元實際為欠付天海集團的款項，公司已對期初會計報表進行了重分類，應付賬款調減7,624,667.90元，應收賬款減少419,391.81元，其他應付款相應調整增加。
②、公司2001年度少計"天富輪"租金11,945,298.47元，該款項已經由天海集團對外支付，部分的依據正在收集中。公司已按照雙方的付款約定和目前掌握的依據，對比較財務報表期初的未分配利潤進行了追溯調整，并調整增加了預提費用11,945,298.47元。
③、公司2002年度少計應付天海集團子公司津聯運輸有限公司的集裝箱租金1,686,782.30美元，按目前匯率折合人民幣13,171,576.94元。公司已追溯調整了比較財務報表期初未分配利潤，并調整增加了其他應付款-天海集團13,171,576.94元。
除上述內容外，對天海集團要求的其他催款事項，公司與天海集團正在核實過程中，并在前述調整的基礎上補提了以前年度少計的成本費用21,889,357.78元，同時增加預提費用21,889,357.78元。公司已于2007年1月4日向天津市天海集團有限公司支付了欠款100,000,000.00元。
（3）公司以前會計年度對超額虧損的子公司-上海天海海運有限公司合并時，錯誤將該公司內部交易形成的固定資產的增值部分計提的折舊抵銷了未分配利潤和主營業務成本。本期追溯調整，調整增加合并會計報表2005年度主營業務成本514,065.23元，減少2005年度期初未分配利潤8,135,585.33元，減少當期未確認投資損失8,649,650.56元。
以上事項共計影響：
增加2005年12月31日其他應收款-天海集團150,000,000.00元，減少2005年12月31日貨幣資金150,000,000.00元，增加2005年度合并會計報表主營業務成本514,065.23元，減少2005年度當期未確認投資損失8,649,650.56元，減少2005年度期初未分配利潤100,930,309.24元，減少應付賬款7,624,667.90元，減少應收賬款419,391.81元；增加2005年12月31日其他應付款-天海集團66,165,343.75元，增加預提費用33,834,656.25元。
（四）、稅項
1、主要稅種及稅率:
（1）營業稅：按國家規定稅率計繳,分項列示如下：
稅 項 稅率
貨運收入 3%
代理收入、船舶及集裝箱租賃收入 5%
集裝箱超尺碼收入\拆箱收入 3%
報關收入\制單收入 10%
（2）城市維護建設稅：按應納流轉稅額的7%計繳。
（3）教育費附加：按應納流轉稅額的3%、4%計繳。
（4）防洪設施維護費：按應納流轉稅額的1%計繳。
（5）堤防費：按應納流轉稅額的1%計繳。
2、企業所得稅：
除控股子公司珠海北洋輪船公司因設立于經濟特區而適用優惠的企業所得稅率15%以外，本公司及其他所有注冊于中國境內的子公司適用法定的33%的企業所得稅稅率；所有在中國境外注冊的子公司都在其注冊國家免交所得稅，并根據財政部、國家稅務總局（財稅字（1996）87號《關于發布（外國公司船舶運輸收入征稅辦法）的通知》），對于從中國境內取得的運輸收入，按照4.65%的綜合稅率計征稅金，其中：營業稅3%，企業所得稅1.65%，對于從中國境內取得的租賃收入，按照20%的稅率計征所得稅，按照5%的稅率計征營業稅。
（五）、控股子公司和合營企業
1、控股子公司和合營企業名單
被投資單位 注冊地址 法定代表人 經營范圍 注冊資本 持股％ 與本公司關系 是否合并
直接 間接
天津市天海報關有限責任公司 天津市 宋興庭 代辦報關手續；勞務服務；商品信息咨詢；代辦貨物包裝、托運業務（危險化學品及易制毒品除外） 200萬 90 10 母子公司 是
天津市天海國際船務代理有限公司 天津市 宋興庭 近洋國際海運和沿海貨物運輸、信息咨詢、船舶修理、國際貨運和船舶代理、攬貨業務、船舶物料供應等 1,000萬 90 10 母子公司 是
天津市天海貨運代理有限公司 天津市 宋興庭 承辦海運進出口貨物的承攬、報關、報驗、倉儲、中轉、代運、訂艙、配載、簽發海運提單及集裝箱拆箱拼箱的國際貨運代理業務 1,500萬 90 10 母子公司 是
珠海北洋輪船有限公司 珠海市 宋興庭 實物租賃；貨運代理；國內沿海普通貨船運輸（有效期至2008年10月31日） 7,000萬 90 10 母子公司 是
天津渤海聯合國際貨運代理有限公司 天津市 趙延炳 國際貨運代理(海運、空運、陸運)；快遞（信件及信件性質的物品除外）；商務信息咨詢；批發、零售服裝、紡織品、建筑材料、鋼材、五金交電、工藝品；進出口業務（以上范圍內國家有專營專項規定的按規定辦理） 500萬 60 母子公司 是
揚州育洋海運有限公司 揚州市 宋興庭 近洋國際海運和沿海貨物運輸，信息咨詢、船舶修理、國際貨運和船舶代理、攬貨業務、船舶物料供應（不含易燃易爆品） 1,600萬 52 否
天津天新國際貨運代理有限公司 天津市 國際貨運、船舶代理、船舶租賃、集裝箱租賃、修理業務等 470萬港幣 50 否
天津港保稅區新世紀國際物流有限公司 天津市 宋興庭 集裝箱運輸，儲存，裝箱，拆箱，海運貨物倉儲，普通貨物裝卸，運輸，倉儲服務，集裝箱維修，船舶物料供應，信息管理 4,200萬 90 10 母子公司 是
上海天海貨運有限公司 上海市 宋興庭 海運進出口貨物的承攬、報關、報驗、倉儲、中轉、代運、訂艙、配載、集裝箱拼裝拆箱的國際貨運代理業務（凡涉及許可經營的憑許可證經營） 800萬 70.75 29.25 母子公司 是
天津天�？者\代理有限公司 天津市 宋興庭 攬貨，訂艙，倉儲，中轉，集裝箱拼裝，結算運雜費等 361.5萬 82.99 17.01 母子公司 是
北京市天海北方貨運代理有限公司 北京市 宋興庭 承辦海運進出口貨物的國際運輸代理業務；包括攬客、訂艙、倉儲、中轉、集裝箱拼拆、結算運雜費、報關、報驗、保險相關的短途運輸服務及咨詢業務 500萬 46.39 53.61 母子公司 是
天津市天海海員服務有限公司 天津市 胡湘 為海員提供勞務服務和業務調配業務以及海員培訓 30萬 66.67 33.33 母子公司 是
上海天海海運有限公司 上海市 宋興庭 國際班輪運輸服務，國內沿海及長江中下游普通貨船運輸（涉及許可經營的憑許可證經營） 3,570萬 91.6 2.1 否
大連天海國際貨運代理有限公司 大連市 宋興庭 承辦國際運輸代理業務及相關的短途運輸服務、運輸咨詢服務（許可范圍內） 500萬 45 55 母子公司 是
大連天海國際船務代理有限公司 大連市 宋興庭 在大連口岸經營中國籍國際船舶﹑經交通部核準的出資單位自有和用于國際集裝箱班輪運輸的自營外國籍船舶（船名見船代證書附件）的代理及相關業務 300萬 70 30 母子公司 是
上海天成船務代理有限公司 上海市 宋興庭 在上海口岸經營中國藉國際船舶、經交通部核準的出資單位自有和用于集裝箱班輪運輸的自營外國藉船舶的代理及相關業務（凡涉及許可經營的憑許可證經營） 300萬 70 10 母子公司 是
廣州市津海船務代理有限公司 廣州市 宋興庭 在廣州市經營內貿航線船舶代理及貨物運輸代理業務 50萬 80 20 母子公司 是
青島津海韻船務代理有限公司 青島市 宋興庭 船舶代理，水路貨物運輸代理 50萬 90 10 母子公司 是
天津市津海海運有限公司 天津市 宋興庭 國際船舶運輸、貨運代理、倉儲服務（不含危險品）、國內沿海普通貨物運輸 6,600萬 56 44 母子公司 是
亞洲之鷹船務公司 香港 宋興庭 集裝箱貨運 5,327萬 100 母子公司 是
亞洲先鋒船務公司 利比里亞 宋興庭 集裝箱貨運 13,600萬 100 母子公司 是
天榮船務有限公司 利比里亞 無面值股票 100 母子公司 是
天發船務有限公司 利比里亞 無面值股票 100 母子公司 是
必富達船務有限公司 利比里亞 無面值股票 100 母子公司 是
天星船務有限公司 利比里亞 無面值股票 100 母子公司 是
本公司投資的聯營公司天津天新國際貨運代理有限公司已于2002年停止正常經營活動，公司在當年對該項投資全額計提了減值準備。自2003年度起未將其納入合并財務報表范圍。
2、公司合并范圍的變化
2006年底，本公司經理辦公會議作出了建議公司履行股東權利，關閉資不抵債且無法持續經營的控股子公司-上海天海海運有限公司的決議，并提請公司董事會批準。根據上述情況，公司對于該面臨非持續經營且凈資產為負數的子公司的財務報表自2006年開始不納入合并財務報表范圍。
2006年底，本公司經理辦公會議作出了建議公司履行股東權利，關閉資不抵債且無法持續經營的控股子公司-揚州育洋海運有限公司的決議，并提請公司董事會批準。根據上述情況，公司對于該面臨非持續經營且凈資產為負數的子公司的財務報表自2006年開始不納入合并財務報表范圍。
3、合并范圍變化對公司財務報表的影響
公司及納入合并范圍的子公司對于不再納入合并財務報表范圍的上海天海海運有限公司（以下簡稱"上海天海"）及揚州育洋海運有限公司（以下簡稱"揚州育洋"）的應收款項全額了計提壞賬準備。共計提對上海天海應收款項的壞賬準備140,491,396.60元，計提對揚州育洋的壞賬準備9,678,318.27元，相應增加當期管理費用。同時減少了對上海天海未確認投資損失170,505,544.04元（2005年12月31日數據），減少了對揚州育洋的未確認投資損失1,433,618.64元（2005年12月31日數據）；而且因為2006年度不再合并上海天海，導致2006年12月31日合并報表反映對（日本）天神海運株式會社的債權減少13,556.83萬元。
（六）、合并財務報表主要項目注釋
下列財務報表數據，除特別注明之外，"期初"或"年初"系指2006年1月1日，"期末"系指2006年12月31日，"本期"系指2006年1月1日至12月31日，單位為人民幣元。
1、貨幣資金
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日
現金 130,958.29 289,756.70
銀行存款 160,059,530.52 46,666,773.64
其他貨幣資金 13,837.13 30,000,000.00
合 計 160,204,325.94 76,956,530.34
（1）2006年4月24日，本公司以農行A03408513號一年期定期存單人民幣30,000,000.00元作為質押物向農業銀行海河支行借入一年期流動資金借款人民幣30,000,000.00元。
（2）截至2006年12月31日止，貨幣資金中主要外幣余額列示如下：
項 目 原幣金額 折合匯率 人民幣金額
美元 2,245,003.11 7.8087 17,530,555.79
日元 4,978,150.00 0.0656 326,566.64
港幣 138,094.58 1.0047 138,743.62
合 計 17,995,866.05
（3）如附注（三）、16所示，公司對期初貨幣資金余額進行了重述調整。
2、 應收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2006年12月31日 2005年12月31日
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
1年以內 42,625,286.30 5.52% 2,131,264.32 41,655,467.80 4.40% 2,082,773.39
1-2年 9,573,218.16 1.24% 957,321.82 17,487,265.79 1.85% 1,748,726.58
2-3年 13,500,989.98 1.75% 2,700,198.00 159,229.34 0.02% 31,845.87
3－5年 821,867.64 0.11% 328,747.05 1,090,783.99 0.12% 436,313.60
5年以上 37,133,416.24 4.81% 37,133,416.24 37,822,341.11 4.00% 37,822,341.11
個別認定 668,218,399.06 86.57% 645,396,563.94 847,263,208.57 89.61% 802,574,703.18
合 計 771,873,177.38 100.00% 688,647,511.37 945,478,296.60 100.00% 844,696,703.73
（2）本期個別認定計提壞賬準備比例較高的大額應收賬款明細列示如下：
項 目 期末余額 計提的壞賬準備 原 因
（日本）天神海運株式會社 319,488,464.38 306,924,358.50 對賬差異
（香港）津運船務代理公司 285,081,996.60 279,178,392.75 對賬差異
建益船務有限公司 41,714,197.90 41,714,197.90 回收存在較大的不確定
"天順"掛賬 8,541,882.05 8,541,882.05 回收存在較大的不確定
上海天海海運有限公司 5,175,858.40 5,175,858.40 資不抵債，擬關閉清算
合 計 660,002,399.33 641,534,689.60
（3）截至2006年12月31日止，該項目中無持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位直接欠款。
（4）截至2006年12月31日止，應收賬款前五名債務人欠款金額合計660,002,399.33元，占應收賬款總額的85.51%。
（5）關聯企業往來余額見附注（八）、6。
（6）上海天海已經失去持續經營能力，嚴重資不抵債。2006年底，公司經理辦公會已經做出決議，擬將其關閉清算，因此，2006年度不再將其納入合并報表范圍，故對其的應收款項全額計提壞賬準備。
3、 其他應收款
（1）賬齡分析
賬 齡 2006年12月31日 2005年12月31日
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
1年以內 7,434,601.82 2.68% 371,730.09 16,280,762.40 6.62% 814,038.12
1-2年 10,166,805.62 3.66% 1,016,680.56 4,083,916.00 1.67% 408,391.60
2-3年 811,344.20 0.29% 162,268.84 7,267,256.85 2.95% 1,453,451.37
3-5年 7,347,267.76 2.65% 2,938,907.11 2,232,505.33 0.91% 893,002.13
5年以上 29,934,262.89 10.79% 29,934,262.89 30,829,032.15 12.53% 30,829,032.15
個別認定 221,760,859.59 79.93% 166,605,068.17 185,262,934.73 75.32% 29,898,313.40
合 計 277,455,141.88 100.00% 201,028,917.66 245,956,407.46 100.00% 64,296,228.77
如附注（三）、16所示，公司對期初其他應收款進行了重述調整。
期末其他應收款凈值較期初減少57.93%，主要是因為如附注（三）、16所示，公司對期初其他應收款進行了重述調整，該資金占用于2006年內陸續收回。期末其他應收款余額較期初增加12.81%，原因為在收回天海集團款項的同時，由于上海天海和揚州育洋不再納入合并范圍，故對上述兩家公司的其他應收款144,993,856.47元不再進行合并抵銷，從而增加了其他應收款。
（2）本公司期末全額計提壞賬準備的大額其他應收款明細如下：
項 目 2006年12月31日 原 因
上海天海海運有限公司 135,315,538.20 經理辦公會建議關閉清算
揚州育洋海運有限公司 9,678,318.27 經理辦公會建議關閉清算
無法核對一致的內部往來 6,862,650.98 無法查明原因的差異
Tian Woo Shipping Co ltd 5,390,353.00 回收存在較大不確定性
威海船務代理公司 3,917,745.12 5年以上賬齡
合 計 161,164,605.57
注：對上海天海的其他應收款全額計提壞賬準備的原因同（六）、2、（6）。對揚州育洋公司的其他應收款同樣由于其嚴重資不抵債，面臨非持續經營風險，在公司經理辦公會決議建議關閉清算的情況下，全額計提壞賬準備。
本公司貨物運輸業務的承接和運費結算是通過貨運代理公司進行的，港口使費的結算是通過船務代理公司進行的。截至2006年12月31日止，除（香港）津運船務代理有限公司及（日本）天神海運株式會社與本公司的往來無法核對一致外，本公司納入合并會計報表范圍的下屬船貨代公司與本公司本部之間的內部往來也存在無法核對一致的情況，本公司對此差異6,862,650.98元全額計提了壞賬準備。
（3）本公司期末未計提壞賬準備的其他應收款單位：
2006年8月31日，本公司的子公司SKY FORTUNE SHIPPING LTD.及BRILLIANT STAR LIMITED與CALYON ASIA SHIPFINANCE LIMITED簽訂了10,000,000.00美元借款合同，根據合同約定留存押金200,000.00美元，截止2006年12月31日，本息合計203,420.04美元，折合人民幣1,588,446.07元。
（4）截止2006年12月31日，應收天海集團1,159,600.00元。關聯企業往來余額詳見附注（八）、6。
（5）截止2006年12月31日，其他應收款前五名債務人欠款金額合計170,306,026.57元，占其他應收款總額的61.38%。
4、長期投資
（1）投資分項
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日
歷史成本 減值準備 歷史成本 減值準備
對子公司投資
其他股權投資 2,655,868.21 1,655,868.21 3,465,868.21 1,655,868.21
股權投資差額 179,621.44
合 計 2,655,868.21 1,655,868.21 3,645,489.65 1,655,868.21
（2）其他股權投資明細
被投資單位名稱 原始投資額 累計增減額 期末數 持股比例 減值準備
天津天新國際貨運代理有限公司 1,655,868.21 1,655,868.21 50.00% 1,655,868.21
天津浩天保險公估有限公司 500,000.00 500,000.00 10.00%
天津浩天保險代理有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00%
合 計 2,655,868.21 2,655,868.21 1,655,868.21
2006年度上海天海將唯一的經營船舶抵債給本公司，該公司繼續虧損，已無持續經營能力，2006年年末公司經理辦公會做出了擬將其關閉清算的決議。故自2006年始不將其納入合并范圍，同時對其的應收款項全額計提了減值準備。
2006年度揚州育洋海運有限公司繼續虧損，實際已經停止經營，已無持續經營能力，2006年年末公司經理辦公會做出了擬將其關閉清算的決議。故自2006年始不將其納入合并范圍，同時對其的應收款項全額計提了減值準備。
5、固定資產
（1）固定資產及累計折舊
項 目 2005年12月31日 本期增加 本期減少 其中：合并范圍變更減少 2006年12月31日
固定資產原值
船舶 540,155,539.41 40,641,500.00 18,791,500.00 18,791,500.00 562,005,539.41
房屋及建筑物 206,794,307.53 1,800,000.00 7,437,099.48 201,157,208.05
機器設備 1,887,562.57 35,629.00 1,923,191.57
運輸工具 20,967,091.88 1,198,292.50 5,781,495.01 797,284.82 16,383,889.37
其他 16,111,929.41 138,237.13 717,631.75 553,019.00 15,532,534.79
船舶改良 19,026,243.61 19,026,243.61
小 計 785,916,430.80 62,839,902.24 32,727,726.24 20,141,803.82 816,028,606.80
累計折舊
船舶 238,726,716.31 13,109,600.99 18,227,754.95 18,227,754.95 233,608,562.35
房屋及建筑物 40,650,428.58 6,433,457.19 1,701,389.16 45,382,496.61
機器設備 1,972,661.43 785,936.73 131,222.86 131,222.86 2,627,375.30
運輸工具 14,238,878.63 2,083,162.92 3,584,210.36 216,335.47 12,737,831.19
其他 14,622,048.34 676,681.22 270,111.65 112,116.14 15,028,617.91
船舶改良 854,981.27 854,981.27
小 計 310,210,733.29 23,943,820.32 23,914,688.98 18,687,429.42 310,239,864.63
固定資產凈值 475,705,697.51 505,788,742.17
減值準備 653,696.09 653,696.09
固定資產凈額 475,705,697.51 505,135,046.08
（2）截至2006年12月31日止，本公司計提固定資產減值準備653,696.09元。
（3）固定資產抵押情況：
A、2002年，本公司以自有船舶"天榮輪"作為抵押物向中國銀行借款6,000,000.00美元元（按本期末匯率折合人民幣46,852,200.00元），同時由本公司控股股東天海集團和本公司控股子公司上海天海海運有限公司出具了"不可撤銷還款擔保函"，該項借款2004年8月7日已經到期，逾期未歸還。截至本報告簽發日止，該項借款的債權人已經變更為Avenue Asia Mauritius Limited。截至2006年12月31日止，天榮輪賬面原值為59,431,505.34元。
B、2006年8月23日，本公司的子公司SKY FORTUNE SHIPPING LTD.及BRILLIANT STAR LIMITED與CALYON ASIA SHIPFINANCE LIMITED簽訂了10,000,000.00美元借款合同。公司提供了天發、天達、亞榮輪三條船舶作為該項借款的抵押。截至2006年12月31日止，三條船的賬面原值合計為265,524,196.81元。
C、2006年10月30日，本公司以位于天津市河西區馬場道207號的自有房產作價147,520,000.00元作為抵押物，與中國農業銀行天津市海河支行簽訂了最高額抵押合同，為本公司自2006年10月30日起至2011年10月30日止，在中國農業銀行天津市海河支行辦理本外幣貸款業務，實際形成債務的最高余額折合人民幣100,000,000.00元提供擔保。同時約定原已經簽訂的幾份借款合同亦在抵押擔保的范圍內。截至2006年12月31日止，該抵押形成的借款余額為人民幣94,940,000.00元。截至2006年12月31日止，上述房產的賬面原值為106,828,868.00元，賬面凈值為81,707,898.08元，
D、2006年9月29日，本公司以位于天津市和平區西康路70號的公司自有房產作價6,400,000.00元作為抵押物，與中國農業銀行天津市海河支行簽訂了最高額抵押合同，為本公司自2006年9月29日起至2008年9月29日止，在中國農業銀行天津市海河支行辦理的本外幣貸款業務，實際形成債務的最高余額折合人民幣3,600,000.00元提供擔保，上述期間發生的業務，其到期日不得超過2009年9月29日。截至2006年12月31日止，該抵押形成的借款余額為3,100,000.00元。截至2006年12月31日止，上述房產的賬面原值為8,106,930.42元。賬面凈值5,512,531.23元。
E、2006年11月22日，本公司的子公司天津津海海運有限公司以"天利輪"作為抵押，為本公司在2006年10月18日至2007年10月18日期間與交通銀行股份有限公司天津分行簽訂的全部主債務合同提供最高額抵押擔保，抵押擔保的最高債權額為89,286,000.00元。在此抵押合同下，截止2006年12月31日，本公司共于該期間與交通銀行股份有限公司簽訂合同借入的款項為1,550,000.00美元及人民幣13,000,000.00元。截止本報告簽發日，交通銀行原有貸款到期續貸后，該項抵押下的貸款金額為人民幣39,700,000.00元，美元4,620,000.00元。
F、2006年1月12日，本公司的子公司天津港保稅區新世紀國際物流有限公司同中國銀行股份有限公司天津保稅區分行簽訂了人民幣29,000,000.00元的借款合同。同日本公司與該行簽訂了擔保協議為該筆借款提供擔保。同時，本公司與該行簽訂了抵押合同，以本公司的位于天津港保稅區42134.6平方米土地使用權（土地在子公司新世紀物流公司入賬）以及8641平方米尚未辦理產權證明房屋建筑物評估作價人民幣80,270,000.00元為該項借款作為抵押擔保。截止2006年12月31日，上述土地及地上建筑物的原值為人民幣34,811,304.99元，賬面凈值為人民幣29,399,816.65元。
（4）截至2006年12月31日止，經營租賃給第三方的自有船舶有：天榮輪(TianRong)、天順輪(TianShun)、"天勝輪"（Tianshen）、天發輪（Sky Fortune）、亞星輪（sky star）、天達輪(Sky Success)，截至2006年12月31日止，經營租賃給第三方的船舶賬面原值合計213,377,328.64元。公司租入后對外租出的船舶為"天明"、"天光"。
（5）本公司固定資產中位于天津市保稅區的綜合辦公用房，尚未取得房產證明。截至2006年12月31日止，該房產的賬面原值為14,033,701.47元。
（6）本公司位于天津市和平區重慶道143號的賬面原值為3,270,710.00元的房產、位于天津市和平區河沿路金泉區9/13/14號的賬面原值為3,760,652.00元的房產、位于天津市和平區河沿路金泉區29號的賬面原值為4,069,387.00元的房產，產權所有人登記單位為天津市海運公司。
6、長期待攤費用
項 目 原始發生額 2005年12月31日 本期增加額 本期攤銷額 累計攤銷額 2006年12月31日
裝修費 3,892,834.90 1,524,316.40 62,155.28 1,026,819.62 3,333,182.84 559,652.06
7、短期借款
（1）短期借款明細
借款類別 2006年12月31日 2005年12月31日
信用借款
抵押借款 225,384,612.50 113,140,000.00
保證借款 189,363,804.00 271,805,282.00
質押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 計 444,748,416.50 414,945,282.00
注：抵押借款的抵押物為本公司所有的房產，詳見（六）、5；
保證借款全部為本公司的控股股東天海集團提供擔保；另抵押借款中50,400,000.00元同時由天海集團提供擔保。
質押借款的質押物為本公司的定期存單，詳見（六）、1。
（2）截止2006年12月31日，本公司在工商銀行天津解放路分理處的全部貸款人民幣84,150,000.00元已經逾期，本公司在該行的借款均由天海集團提供擔保。
（3）2006年8月，公司從CALYON ASIA SHIPFINANCE LIMITED取得貸款1000萬美元，用自有船舶"天發"、"天達"、"亞榮"提供抵押擔保。該項貸款為期一年，分4期還款，2006年8月31日起，每三月扣款一次，前三次每次歸還625,000.00美元，最后一期一次還清。截止2006年12月31日，該項貸款的余額為9,370,000.00美元。
8、應付賬款
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日
應付賬款 84,483,778.35 69,278,345.77
截至2006年12月31日止，應付賬款中無對持有本公司5%以上（含5%）股份單位的債務。
9、預收賬款
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日
預收賬款 16,234,624.28 19,469,589.53
截至2006年12月31日止，預收賬款中無持有本公司5%以上（含5%）股權單位的款項。
10、應交稅金
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日
企業所得稅 29,076,077.99 20,957,853.93
營業稅 39,363,040.91 51,085,052.21
其他 4,045,667.91 4,414,731.21
合 計 72,484,786.81 76,457,637.35
企業所得稅增加的主要原因為境外子公司取得的境內收入尚未進行代扣代繳。
11、其他應付款
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日
其他應付款 159,326,319.95 111,471,585.83
如附注（三）、16所述，公司對其他應付款期初余額進行了調整，調整增加對天海集團的其他應付款66,165,343.75元。
截至2006年12月31日止，大額其他應付款情況
單位名稱 金 額 款項性質
天津市天海集團有限公司 66,165,343.75 欠付的箱租金等事項
天津市財政局 5,000,000.00 流動資金借款
嘉興街道辦事處招商中心 4,634,849.90 往來款
12、預提費用
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日 結存余額的原因
天津市天海集團有限公司 33,834,656.25 33,834,656.25 雙方正在核對中
箱租金 10,295,277.51 8,949,336.03 尚未結算
船舶費用 7,626,997.00 22,891,351.88 尚未結算
船舶租金 10,249,390.15 4,656,616.75 尚未結算
其他 155,792.94 3,244,340.88 尚未結算
合 計 62,162,113.85 73,576,301.79
如附注（三）、16所述，公司對預提費用期初余額進行了調整，調整增加預提費用33,834,656.25元。
13、一年內到期的長期負債
（1）借款明細
貸款銀行 原幣 期末折合人民幣 借款條件 到期日
中國人民銀行 美元6,000,000.00 46,852,200.00 抵押及擔保 2004年8月7日
合 計 46,852,200.00
抵押物和擔保單位詳見（六）、5；
（2）已到期未償還的借款情況
A、2002年，本公司以自有船舶"天榮輪"作為抵押物向中國銀行借款6,000,000.00美元，折人民幣46,852,200.00元，同時由本公司控股股東天海集團和本公司控股子公司上海天海海運有限公司出具"不可撤銷還款擔保函"作為擔保，借款期限從2002年8月8日起至2004年8月7日止，該項借款已經逾期未歸還。該借款中國銀行已轉讓給中國信達資產管理公司。根據2006年3月20日，中國信達資產管理公司在天津日報發布的"中國信達資產管理公司與Avenue Asia Mauritius Limited 轉讓暨催收公告"，該項借款的債權人已經變更為Avenue Asia Mauritius Limited。
14、少數股東權益
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日
少數股東權益 10,102,403.90 1,470,364.54
2006年度上海天海海運有限公司不納入合并財務報表范圍，其持有珠海北洋輪船公司10%的股份，合并抵銷時，珠海北洋輪船公司所有者權益對應的部分形成少數股東權益。
15、實收資本
股東單位 2005年12月31日 本期增加 本期減少 2006年12月31日
一、未上市流通股份
1、發起人股份 208,959,520.00 208,959,520.00
其中：國家持有股份 184,088,520.00 184,088,520.00
境內法人持有股份 24,871,000.00 24,871,000.00
其他
2、募集法人股份
3、內部職工股
4、其他
未上市流通股份合計 208,959,520.00 208,959,520.00
二、已上市流通股份
1、人民幣普通股 103,689,300.00 103,689,300.00
2、境內上市的外資股 180,000,000.00 180,000,000.00
3、境外上市的外資股
4、其他
已上市流通股份合計 283,689,300.00 283,689,300.00
股份合計 492,648,820.00 492,648,820.00
截至本報告簽發日止，公司控股股東天海集團持有本公司的國有法人股已經全部被法院凍結。
16、資本公積
項 目 2005年12月31日 本期增加 本期減少 2006年12月31日
資本溢價 280,096,003.42 280,096,003.42
股權投資準備 110.10 110.10
接受捐贈非現金資產準備
接受現金捐贈
其他資本公積 169,484.26 169,484.26
合 計 280,265,597.78 280,265,597.78
17、盈余公積
項 目 2005年12月31日 本期增加 本期減少 2006年12月31日
法定盈余公積金 65,119,022.27 55,833,145.40 120,952,167.67
公益金 55,817,513.64 55,817,513.64
合 計 120,936,535.91 55,833,145.40 55,817,513.64 120,952,167.67
18、未確認投資損失
單位名稱 持股比例 年初余額 本期增加 期末余額
廣州市津海船務代理有限公司 100.00% -149,552.12 -623,357.02 -772,909.14
上海天海海運有限公司 93.70% -161,855,893.39 161,855,893.39
揚州育洋海運有限公司 52.00% -1,433,618.64 1,433,618.64
天津市津海海運有限公司 100.00% -24,977,898.89 -24,977,898.89
合 計 -163,439,064.15 137,688,256.12 -25,750,808.03
經理辦公會建議上海天海和揚州育洋公司2007年關閉清算，因此，2006年度不再納入合并財務報表范圍，故將其未確認投資損失全部沖銷。
19、未分配利潤
截至2006年12月31日止，未分配利潤余額為-931,956,176.28元，本公司利潤分配順序如下：
1）、彌補以前年度虧損；
2）、法定公積金：按凈利潤的10%提��；
3）、任意盈余公積金：由股東大會確定提取比例及金額；
4）、支付普通股股利。
項 目 2006年度
凈利潤 -209,447,753.60
加:年初未分配利潤 -722,492,790.92
可供分配的利潤 -931,940,544.52
減：提取的法定盈余公積 15,631.76
提取的法定公益金
職工獎勵及福利基金
提取的儲備基金
提取的企業發展基金
利潤歸還投資
可供股東分配的利潤 -931,956,176.28
減：應付優先股股利
減：提取任意盈余公積
減：應付普通股股利
減：轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 -931,956,176.28
20、主營業務收入
（1）主營業務收入明細
項 目 2006年度 2005年度
運輸及代理收入 281,479,452.23 541,036,314.56
船舶租賃收入 155,960,685.22 228,105,988.77
合 計 437,440,137.45 769,142,303.33
（2）本期運輸收入及代理收入較上年同期下降47.97%，主要是：①公司減少了運行航線。②2006年度海運市場下滑迅速，公司中日航線歸航船舶以及國內航線北上航線運量嚴重不足。③公司自有船舶"天勝"輪1-9月處于修理狀態，無法運營。
（3）本期船舶租賃收入較上年同期下降31.63%，主要原因：①2006年度航運市場下滑迅速，船舶租賃價格大幅下降，且公司對外租賃的船舶數量和平均租賃天數大幅下降。②公司自有船舶"天榮"和長期租賃的"天光""天明""天富"4條船舶均按照船舶管理規定，進行了5年一次的特檢，停租時間較長，"天光""天明""天富"的租金在10000美元/日以上。③公司對外租賃的"天榮"輪因與承賃方發生糾紛，幾個月的時間內停運且承租方不再支付租金，公司停止了租金的計算。
（4）本公司運輸收入均通過貨運代理公司對外結算，本期通過(日本)天神海運株式會社對外結算的運輸收入占當期運輸及代理收入的19.90%。本期公司對國內前五名最終客戶單位的運輸收入總額為13,050,764.55元，占當期運輸及代理收入總額的4.64%。本期公司對外出租前五名客戶收入合計152,568,605.69元，占當期租賃收入的97.83%。
（5）運輸收入航線明細
航 線 收 入
日本航線 80,006,158.70
韓國航線 27,046,996.54
臺灣航線 90,650,682.30
內貿航線 59,000,744.00
合 計 256,704,581.54
21、主營業務成本
項 目 2006年度 2005年度
運輸及代理成本 310,690,601.59 532,824,993.38
租賃成本 116,052,258.17 129,005,020.20
合 計 426,742,859.76 661,830,013.58
（1）本期運輸及代理成本較上年同期下降41.69%，主要是：公司繼續減少航線經營，租賃用于航線經營的船舶減少；公司退租了部分集裝箱，集裝箱費用下降。
（2）本期租賃成本較上年同期下降10.04%，主要是：2006年繼續租賃的船舶多為租入的船舶對外轉租，減少的船舶租賃主要為自有船舶，故船舶租賃成本下降較小。
22、主營業務稅金及附加
項 目 2006年度 2005年度
營業稅 14,481,572.48 28,218,390.63
其他稅項 1,383,984.28 2,805,098.62
合 計 15,865,556.76 31,023,489.25
23、管理費用
項 目 2006年度 2005年度
管理費用 192,956,806.06 40,767,794.11
本期管理費用較上期上升373.31%。主要原因為：2006年度對上海天海和揚州育洋的應收款項全額計提了壞賬準備，增加管理費用150,169,714.87元，計提的具體原因詳見（六）、2、（六）、3。
24、財務費用
項 目 2006年度 2005年度
利息支出 28,945,674.46 30,332,289.27
減：利息收入 2,383,730.64 826,384.51
匯兌損失 30,436,662.91 29,083,235.09
減：匯兌收益 6,037,854.65 1,410,270.71
手續費支出 228,425.28 270,539.34
其他 4,662.32
合 計 51,193,839.68 57,449,408.48
本期財務費用較上期下降10.89%，主要原因為2005年度公司歸還了較大金額的借款，故2006年度平均占用借款金額小于2005年度導致利息支出下降。
25、營業外收入
2006年度，本公司營業外收入金額為4,340,890.41元，主要是固定資產轉讓收益。
26、所得稅
本公司2006年度繼續虧損，無須繳納所得稅；本期子公司發生所得稅費用1,900,879.96元。
27、收到其他與經營活動有關的現金
本期收到其他與經營活動有關的現金158,418,846.45元，主要為：收到天海集團還款157,018,846.45元，收到津川客貨有限公司往來款項1,400,000.00元。
28、支付的其它與經營活動有關的現金
本期支付的其他與經營活動有關的現金為31,989,824.82元，主要為：
項 目 2006年度
支付給天津市天海集團往來款 24,033,586.22
辦公費 3,760,211.84
差旅費 2,512,893.51
合 計 30,306,691.57
29、現金及現金等價物
2006年12月31日及2005年12月31日，本公司貨幣資金中均有30,000,000.00元銀行存款被用于貸款的質押，不能隨意動用，不做為現金及現金等價物。
（七）、母公司財務報表主要項目注釋
下列數據，除特別注明之外，"期初"或"年初"系指2006年1月1日，"期末"系指2006年12月31日，"本期"系指2006年1月1日至2006年12月31日，單位為人民幣元。
1、應收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2006年12月31日 2005年12月31日
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
1年以內 6,348,070.09 0.92% 317,403.50 10,757,694.14 1.50% 537,884.71
1-2年 2,364,869.86 0.34% 236,486.99 11,241,186.00 1.57% 1,124,118.60
2-3年 10,446,608.90 1.52% 2,089,321.78
3－5年
5年以上 17,821,593.29 2.59% 17,821,593.29 18,418,407.94 2.57% 18,418,407.94
個別認定 650,398,666.08 94.63% 641,005,906.41 675,809,970.67 94.36% 662,654,715.06
合 計 687,379,808.22 100.00% 661,470,711.97 716,227,258.75 100.00% 682,735,126.31
（2）期末本公司不存在未計提壞賬準備的應收賬款。
（3）期末個別認定的計提壞賬準備比例較高的大額應收賬款明細如下：
項 目 期末余額 計提的壞賬準備 原 因
（日本）天神海運株式會社 310,286,852.51 306,924,358.50 對賬差異
（香港）津運船務代理公司 285,081,996.60 279,178,392.75 對賬差異
建益船務有限公司 41,714,197.90 41,714,197.90 回收存在較大的不確定
"天順"掛賬 8,265,098.06 8,265,098.06 回收存在較大的不確定
天宇航運有限公司（天躍輪） 4,479,931.04 4,479,931.04 回收存在較大的不確定
合 計 649,828,076.11 640,561,978.25
（4）截至2006年12月31日止，應收賬款中無持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（5）截至2006年12月31日止，應收賬款前五名債務人欠款金額合計661,430,600.02元，占應收賬款總額的96.22%。
2、其他應收款
（1）賬齡分析
賬 齡 2006年12月31日 2005年12月31日
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
1年以內 5,205,746.00 1.93% 260,287.30 11,937,734.45 3.16% 596,886.72
1-2年 10,120,640.00 3.75% 1,012,064.00 316,160.96 0.08% 31,616.10
2-3年 299,221.12 0.11% 59,844.22 177,275.00 0.05% 35,455.00
3－5年 331,586.77 0.12% 132,634.71 154,486.77 0.04% 61,794.71
5年以上 28,390,673.73 10.52% 28,390,673.73 28,500,366.51 7.52% 28,500,366.51
個別認定 225,409,935.33 83.57% 86,288,016.23 337,411,716.63 89.15% 13,384,632.42
合 計 269,757,802.95 100.00% 116,143,520.19 378,497,740.32 100.00% 42,610,751.46
（2）期末計提壞賬準備比例較高的大額其他應收款明細如下：
項 目 2006年12月31日金額 計提準備金額 原 因
上海天海海運有限公司 58,972,765.55 58,972,765.55 公司資不抵債、擬關閉
揚州育洋海運有限公司 9,678,318.27 9,678,318.27 公司資不抵債、擬關閉
無法核對一致的內部往來 6,862,650.98 6,862,650.98 無法查明原因的差異
上海嘉盛實業有限公司 2,449,200.00 2,449,200.00 回收存在較大不確定性
醫療基金 1,129,320.45 1,129,320.45 回收存在較大不確定性
合 計 79,092,255.25 79,092,255.25
（3）截至2006年12月31日止，其他應收款中無持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（4）截至2006年12月31日止，其他應收款前五名債務人欠款金額合計92,490,646.04元，占其他應收款總額的34.29%。
(5) 期末其他應收款余額較期初下降28.73%，主要原因為本期收回天海集團占用的資金150,000,000.00元。
3、長期投資
（1）投資分項
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日
歷史成本 減值準備 歷史成本 減值準備
對子公司投資 551,545,896.75 643,414,984.12
其他股權投資 2,655,868.21 1,655,868.21 2,655,868.21 1,655,868.21
股權投資差額 -20,020,331.43 -20,020,331.43
合 計 534,181,433.53 1,655,868.21 626,050,520.90 1,655,868.21
（2）其中：對子公司投資明細
被投資單位 初始投資額 2005年12月31日余額 本期權益增加額 累計權益增加額 2006年12月31日余額
亞洲之鷹船務有限公司 53,270,000.00 105,218,605.42 -335,499.83 51,613,105.59 104,883,105.59
亞洲先鋒船務公司 136,000,000.00 346,120,626.11 -16,755,499.39 193,365,126.72 329,365,126.72
珠海北洋輪船有限公司 88,662,343.59 93,250,791.11 -75,276,490.31 -70,688,042.79 17,974,300.80
廣州市津海船務代理有限公司 400,000.00 -400,000.00
天津港保稅區新世紀國際物流有限公司 37,893,732.41 39,108,032.05 -18,784,991.43 -17,570,691.79 20,323,040.62
天津市天海貨運代理有限公司 8,000,000.00 8,783,868.28 -109,731.11 674,137.17 8,674,137.17
天津市天海國際船務代理有限公司 3,000,000.00 533,473.37 246,459.79 -2,220,066.84 779,933.16
天津渤海聯合國際貨運代理有限公司 4,041,038.29 1,166,933.77 -262,197.63 -3,136,302.15 904,736.14
天津天�？者\代理有限公司 3,000,000.00 4,926,604.82 295,096.16 2,221,700.98 5,221,700.98
天津市天海報關有限責任公司 1,734,820.00 2,297,118.45 47,494.74 609,793.19 2,344,613.19
天津市天海海員服務有限公司 200,000.00 -68,349.14 23,794.30 -244,554.84 -44,554.84
上海天海海運有限公司 32,700,000.00 19,449,952.87 750,000.00 -12,500,047.13 20,199,952.87
上海天海貨運有限公司 5,660,000.00 497,197.83 -525,553.22 -5,688,355.39 -28,355.39
上海天成船務代理有限公司 2,100,000.00 2,469,636.25 51,511.38 421,147.63 2,521,147.63
揚州育洋海運有限公司 8,940,471.36 -179,621.44 -9,120,092.80 -179,621.44
北京市天海北方貨運代理有限公司 2,319,684.97 2,196,274.38 -20,386.73 -143,797.32 2,175,887.65
大連天海國際貨運代理有限公司 2,250,000.00 2,227,663.35 39,444.84 17,108.19 2,267,108.19
大連天海國際船務代理有限公司 2,100,000.00 2,527,668.14 32,046.62 459,714.76 2,559,714.76
青島津海韻船務代理有限公司 450,000.00 162,093.86 9,179.93 -278,726.21 171,273.79
天津市津海海運有限公司 40,005,189.84 12,546,793.20 18,885,855.96 -8,572,540.68 31,432,649.16
合 計 432,727,280.46 643,414,984.12 -91,869,087.37 118,818,616.29 551,545,896.75
（3）其中：其他股權投資明細
被投資單位名稱 原始投資額 累計增減額 期末數 持股比例 減值準備
天津天新國際貨運代理有限公司 1,655,868.21 1,655,868.21 50.00% 1,655,868.21
天津浩天保險公估有限公司 500,000.00 500,000.00 10.00%
天津浩天保險代理有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00%
合 計 2,655,868.21 2,655,868.21 1,655,868.21
本公司投資的聯營公司天津天新國際貨運代理有限公司已于2002年停止正常經營活動，已經在當年對該項投資全額計提了減值準備。自2003年度開始未將其納入合并范圍。
（4）其中：股權投資差額
被投資單位名稱 初始金額 本期增加 本期攤銷 累計攤銷 攤余價值 剩余期限
揚州育洋海運有限公司 598,738.25 419,116.81 179,621.44 3年
上海天海海運有限公司 -28,185,980.76 7,986,027.89 -20,199,952.87 7.16年月
合 計 -27,587,242.51 7,566,911.08 -20,020,331.43
揚州育洋海運有限公司和上海天海海運有限公司2006年開始不納入合并會計報表，其賬面價值已經減記至零。
4、主營業務收入及主營業務成本
項 目 2006年度 2005年度
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
集裝箱運輸業務 62,147,151.36 88,214,281.18 36,079,811.61 42,093,262.81
船舶租賃 112,621,810.40 92,886,122.50 191,112,998.36 121,442,911.61
合 計 174,768,961.76 181,100,403.68 227,192,809.97 163,536,174.42
（1）本期集裝箱運輸收入、成本較上年同期分別上升72.25%、109.57%。主要原因為：2006年度股份公司用于經營的船舶數量和平均運行時間較2005年度有所上升，故收入和成本均有所增長。同時由于2006年度用于運輸業務的租入船只"天合輪"日租金較高，故成本的增長超過了收入的增長。
（2）本期船舶租賃收入、成本較上年同期分別下降41.07%、23.51%。主要原因為：①2006年度航運市場下滑迅速，船舶租賃價格大幅下降，且公司對外租賃的船舶數量和平均租賃天數大幅下降。②公司自有船舶"天榮"和長期租賃的"天光""天明""天富"4條船舶均按照船舶管理規定，進行了5年一次的特檢，停租時間較長，"天光""天明""天富"的租金在10000美元/日以上。③公司對外租賃的"天榮"輪因與承賃方發生糾紛，幾個月的時間內停運且承租方不再支付租金，公司停止了租金的計算。
5、投資收益
項 目 2006年度 2005年度
權益法核算的投資收益 -91,869,087.37 39,802,049.42
本期投資收益較2005年度大幅下降，系2006年度海運市場較差，船舶租賃價格急劇下降，中日航線的進口運量和內部航線的北上運量嚴重不足，致使各子公司收益情況下滑所致。
（八）、關聯方關系及其交易
1、存在控制關系的關聯方情況
1）存在控制關系的關聯方
企業名稱 注冊地址 與本企業關系 經濟性質或類型 法定代表人
天海集團 天津市 母公司 國有獨資有限責任公司 宋興庭
天海集團主營業務：
向境外派遣工程、生產及服務行業的勞務人員（含海員），用自有資金對外投資；組織有經營資格的所屬企業經營船舶貨物運輸、貨運代理、國際航空貨運代理服務、國內沿海貨物運輸、自營船舶及設備進出口、集裝箱租賃買賣和代理業務；組織下屬企業生產、開發產品和各類商品及物資的銷售、進行船員培訓并開展以上相關業務的咨詢服務（不含中介）。
存在控制關系的子公司相關信息見附注（五）、控股子公司和合營企業。
2）存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化
企業名稱 2005年12月31日 本期增加 本期減少 2006年12月31日
天海集團 162,000,000.00 162,000,000.00
存在控制關系的子公司相關信息見附注（五）、控股子公司和合營企業。
3）存在控制關系的關聯方所持股份及其變化
企業名稱 2006年12月31日 2005年12月31日
金額 比例 金 額 比例
天海集團 184,088,520.00 37.37% 184,088,520.00 37.37%
存在控制關系的子公司相關信息見附注（五）、控股子公司和合營企業。
2、不存在控制關系的關聯方
企 業 名 稱 與本公司關系
（日本）天神海運株式會社 受同一控股股東控制
（香港）津運船務代理有限公司 受同一控股股東控制
建益船務代理公司 受同一控股股東控制
天神國際海運有限公司 受同一控股股東控制
3、關聯交易合同
2002年4月1日，本公司與（日本）天神海運株式會社簽訂了船舶總代理協議，約定自2002年4月1日起，由（日本）天神海運株式會社代本公司收取中國至日本的到付運費、日本至中國的預付運費以及港口附加費等相關附加費用，代本公司支付在日本產生的使費，有效期20年。
4、定價政策
本公司提供給關聯方的服務價格以市場價為定價基礎。
5、關聯方交易事項
（1）與存在控制關系關聯方的關聯交易
截至2006年12月31日止，本公司控股股東天海集團對本公司借款提供的擔保事項見短期借款及一年內到期的長期借款附注。
2006年11月6日，本公司控股股東天海集團與交通銀行股份有限公司天津分行簽訂了最高額保證合同，約定天海集團作為保證人為本公司與交通銀行股份有限公司天津分行在2006年11月1日至2007年12月31日期間簽訂的全部主合同提供最高額保證擔保。擔保的最高債權額為人民幣89,286,000.00元。截止2006年12月31日，在此最高額保證合同項目下，本公司借款余額為1,550,000.00美元及人民幣13,000,000.00元。
2006年6月7日，天海集團與中國農業銀行天津海河支行簽訂了最高額保證合同，約定天海集團作為保證人為本公司在2006年6月7日起至2007年6月7日止，中國農業銀行天津海河支行辦理約定的本外幣借款所實際形成的債務的最高余額折合人民幣103,140,000.00元提供擔保。截止2006年12月31日，在此最高額保證合同項目下，本公司借款余額為人民幣29,640,000.00元。
2006年6月16日，天海集團、CHU HONG SHIPPING S.A以及本公司簽訂了抵押擔保協議，天海集團以其所屬的坐落在天津市和平區河沿路金泉里5棟29門建筑面積1576平方米的房產為本公司設定抵押擔保。如本公司在2006年8月31日前不能償還欠CHU HONG SHIPPING S.A的租金，該公司可以實現抵押權。
（2）不存在控制關系關聯方的關聯交易
A、代理攬貨、配載、運費結算收入
關聯方單位 2006年度
金 額 占運輸及代理收入的比例
（日本）天神海運株式會社 87,045,304.11 19.90%
B、代付港口使費等成本結算
關聯方單位 2006年度
金 額 占運輸及代理成本的比例
（日本）天神海運株式會社 73,967,253.23 17.33%
C、船舶租賃
本公司原從Billion Honest Shipping Limited租入的"天福"輪，后該船舶被天神國際海運有限公司購入。該船舶租賃價格為6900美元/日，2006年4月13日本公司退租。2006年該項租賃價款合計5,839,603.35元，款項已經全部支付。
D、合作經營
2006年度，本公司與（日本）天神海運株式會社共同經營租賃船舶"天快輪"，經營大連至日本航線，航線經營產生的損益由雙方按照50%的比例分享（分擔）。2006年度，"天快輪"航線經營取得運輸收入17,607,509.53元，發生運輸成本23,622,749.42 元。
6、關聯方往來余額
會計科目 單 位 2006年12月31日余額 2005年12月31日余額
應收賬款 （日本）天神海運株式會社 319,488,464.38 475,722,827.88
（香港）津運船務代理有限公司 285,081,996.60 294,758,480.87
建益船務代理公司 41,714,197.90 43,497,551.38
上海天海海運有限公司 5,175,858.40
小計 646,284,658.88 813,978,860.13
其他應收款 天津市天海集團有限公司 1,159,600.00 150,000,000.00
（日本）天神海運株式會社 1,503,968.77 1,503,968.77
泰州蘇中物流有限公司 6,450,136.60
天津市天海實業有限公司 202,350.00
天津國際海運有限公司 2,244,421.83
上海天海海運有限公司 135,315,538.20
揚州育洋海運有限公司 9,678,318.27
小計 4,907,990.60 158,156,455.37
預付賬款 （日本）天神海運株式會社 3,338.54
應付賬款 （日本）天神海運株式會社 1,257,061.56
其他應付款 天津市天海集團有限公司 66,165,343.75 66,165,343.75
預提費用 天津市天海集團有限公司 33,834,656.25 33,834,656.25
注：上海天海海運有限公司及揚州育洋公司2005年納入合并財務報表，故不列示2005年12月31日余額。
截止本報告簽發日，資產負債表日后，天津市天海集團有限公司共向本公司支付款項3,440,000.00元。
2006年度上海天海海運有限公司及揚州育洋海運有限公司關閉，不再納入合并范圍，該合并范圍的變化，導致原在上述兩公司賬面記錄的關聯方往來余額大幅減少。
其他應付款與預提費用中的天津市天海集團有限公司為根據天津市天海集團的催賬通知和本公司的自查結果，以及雙方約定應支付給天津市天海集團有限公司的歷史累計欠款。
（九）、或有事項
1、天利輪訴訟案
公司于2003年12月22日就自有船舶"天利輪"被撞一案向青島海事法院提起訴訟，訴麥特森航運公司（Matson Navigation Company Inc.）承擔公司船舶"天利輪"被撞的修理費用。2005年4月30日，關于公司與麥特森航運公司（Matson Navigation Company Inc.）船舶碰撞糾紛一案，經青島海事法院裁定，公司承擔此次船舶碰撞事故責任的45%，麥特森航運公司（Matson Navigation Company Inc.）承擔此次船舶碰撞事故責任的55%。截至2006年12月31日止，麥特森航運公司（Matson Navigation Company Inc.）尚未承擔事故責任的55%以及相應的費用。
2、榮成華泰仲裁案
A、2005年7月7日，中國海事仲裁委員會(2005)海仲京裁字第011號《MA200415號海上運輸合同滯箱費爭議仲裁案裁決書》主要裁決內容如下：被申請人榮成華泰汽車有限公司應向申請人天津市天海貨運代理有限公司支付滯箱費1,276,195.00美元；以上裁決款項，被申請人應在本裁決書送達30日內向申請人支付；本裁決為終局裁決。天津海事法院(2005)津海法商初字第375號民事裁定書主要裁定內容如下：駁回申請人榮成華泰汽車有限公司關于撤銷中國海事仲裁委員會MA200415號海上運輸合同滯箱費爭議仲裁的申請；該案受理費由申請人承擔；本裁定為終審裁定。2006年1月，收到榮成華泰汽車有限公司支付的滯箱費1,500,000.00元。2006年，本公司共收到榮成華泰汽車有限公司用于抵債的車輛10臺，法院裁定金額為2,798,000.00元。
B、2006年9月30日，中國海事仲裁委員會（2006）海仲京裁字第020號《MA200515號國際集裝箱貨物運輸合同滯箱費爭議仲裁案裁決書》主要裁決內容如下：被申請人榮成華泰汽車有限公司應向申請人天津市天海貨運代理有限公司支付滯箱費631,540.00美元；以上裁決款項，被申請人應在本裁決書送達30日內向申請人支付；本裁決為終局裁決。截止報告簽發日，該仲裁決議并未得到執行，天津市天海貨運代理有限公司已向青島海事法院提出了強制執行申請。
3、天榮輪仲裁案的情況
2006年5月23日，本公司向中國海事仲裁委員會提交了仲裁申請書，就新海豐集裝箱運輸有限公司違約終止"天榮輪"租賃合同給公司造成的損失、欠付本公司的船租金以及返還錯扣款項等事項提起仲裁。2006年7月19日，新海豐集裝箱運輸有限公司提起仲裁反請求申請書，要求裁定本公司向其支付墊付的款項和天榮輪航速過低、耗油過高、頻繁停租帶來的損失和其他損失款項。截止本報告簽發日，該仲裁事項正在進行中。
（十）、承諾事項
根據1999年11月2日，本公司與SKYBRILLIANCESHIPPINGANS，SKYTREASURESHIPPINGANS，TOPGENIUSMARTIMEANS簽訂的不可撤銷經營租賃合同，未來三個會計年度最低應支付"天光""天明""天富"三條船舶租金匯總如下：
年限 租金金額
2007年 美元7,265,325.00
2008年 美元7,265,325.00
2009年 美元6,051,120.00
（十一）、擔保情況
截止2006年12月31日，本公司無需要披露的對外擔保。
（十二）、重大資產負債表日后事項
1、2007年1月4日，本公司通過如下三個銀行賬戶共向天海集團劃付資金共100,000,000.00元。其中：中信銀行天津分行營業部82600005389戶劃付資金20,000,000.00元；中國建設銀行股份有限公司天津新興路12001618600052500295戶劃付資金40,000,000.00元；中國光大銀行天津河東支行75470188000025351戶劃付資金40,000,000.00元。
2、2002年，本公司以公司自有船舶"天榮輪"作為抵押物向中國銀行借款6,000,000.00美元（按本期末匯率折合人民幣46,852,200.00元），同時由本公司控股股東天海集團和本公司控股子公司上海天海海運有限公司出具"不可撤銷還款擔保函"作為擔保，借款期限從2002年8月8日起至2004年8月7日止，該項借款已經到期。截止本報告簽發日，該款項仍未歸還。該借款中國銀行已轉讓給中國信達資產管理公司，根據2006年3月20日，中國信達資產管理公司在天津日報發布的"中國信達資產管理公司與Avenue Asia Mauritius Limited 轉讓暨催收公告"，該項借款的債權人已經變更為Avenue Asia Mauritius Limited。
3、截止本報告簽發日，本公司在工商銀行天津解放路分理處的全部貸款96,650,000.00元逾期未能歸還。公司正在申請貸款展期。
（十三）、其他重要事項
1、截止2006年12月31日，公司營運資金出現巨額負數，且累計虧損金額很大，公司已經資不抵債，凈資產為-63,840,398.86元，且截止2007年4月4日（打印貸款卡日期），公司存在143,502,200.00元的逾期貸款未能歸還和展期。董事深知公司面臨的困境，但鑒于公司債務主要為銀行借款，該等借款基本以公司房產、船舶抵押、資金質押或由控股股東天海集團提供擔保，暫時不會出現債權人集中逼債的情況。公司確信能夠獲得必須的資金支持，在可預見的將來不致于大規模縮減經營規模。
如（十三）、2所示，公司正在進行重組，一旦重組成功，公司將得到資金的支持和優良的資產注入。同時公司擬于2007年采取如下措施來改善持續經營能力惡化的情況：
A、關閉經營虧損嚴重的航線，將自有船舶盡可能多的對外租賃；
B、裁減富余的人員，壓縮人工及管理成本。
2、天海集團與海航集團于2006年12月27日簽署了《關于天海集團與海航集團關于天津市海運股份有限公司的重組框架合作協議》，協議約定："過渡時期組建工作委員會，過渡時期工作委員會工作的時間為三個月，雙方應在三個月內完成股權轉讓工作。如逾期未能完成股權的轉讓工作，除非雙方另外達成書面協議，則本協議自動失效"。鑒于雙方以上約定和有關事宜尚未確定，經雙方充分協商，一致同意將《框架協議》有效期延長兩個月。本公司收到第一大股東天海集團 (持有本公司18408.852萬股，占本公司股份總數的37.37%)的通知，其于2006年12月27日與海航集團有限公司簽署了《關于天津市海運股份有限公司的重組框架合作協議》，主要內容如下：
一、雙方約定天海集團將持有的本公司股份轉讓給海航集團有限公司，轉讓金額初步約定為2億元人民幣。最終轉讓總價款依據雙方簽署的股權轉讓協議為準。
二、雙方約定過渡時期組建工作委員會，海航集團有限公司對本公司進行審慎性調查，過渡時期工作委員會工作的時間為三個月，雙方應在三個月內完成股權轉讓工作。如逾期仍未能完成股權的轉讓工作，除非甲乙雙方另外達成書面協議，則本協議自動失效。
三、雙方約定天海集團將其擁有的部分土地及地上建筑物等轉讓并過戶至海航集團有限公司名下，同時股權過戶手續完成后，由海航集團有限公司承擔并解決天海集團及其關聯公司對本公司的應付賬款662,026,522.62元人民幣。
四、雙方約定如上述協議未能履行，天海集團有限公司可以自行啟動本公司的股改程序。
3、本公司以前年度已將本公司與日本天神及津運船務之間的往來核算差異折合人民幣741,242,309.21元全額計提了壞賬準備。2006年度由于控股子公司上海天海海運有限公司擬關閉清算，不再納入合并范圍。上海天海海海運有限公司對日本天神海運株式會社的應收款項140,108,274.97元（2005年12月31日數額）未在本公司2006年12月31日的合并財務報表中體現。本期對上述兩公司的應收款項可收回性并沒有明顯改善，僅由于外匯匯率的變化以及會計報表合并范圍的變化，對上述兩公司應收款項下降為604,570,460.98元，計提的個別認定壞賬準備余額下降為586,102,751.25元。
公司董事盡其所知認為，本公司雖對該等差異計提了較大金額的壞賬準備，但截止目前并不能完全確認本公司會計記錄對（日本）天神海運株式會社及（香港）津運船務代理有限公司的巨額債權存在重大錯誤。本公司已組織有關部門和委派專門人員成立工作小組與債務方核對賬目，控股股東天海集團亦積極支持并幫助協調賬目核對與追收安排。天海集團同海航集團簽訂的重組本公司框架性協議對該等欠款的解決提出了初步方案，如果能夠最終實現，該等欠款全部或部分收回，將相應增加公司的凈資產。董事會承諾將隨時公告該等債權核實及回收之進展情況。
4、本公司貨物運輸業務的承接和運費結算是通過貨運代理公司進行的，港口使費的結算是通過船務代理公司進行的。截至2006年12月31日止，除（日本）天神海運株式會社及（香港）津運船務代理有限公司與本公司的往來無法核對一致外，本公司納入合并財務報表范圍的下屬船貨代公司之間以及母子公司之間的內部往來也存在尚無法核對一致的情況，公司對無法核對一致的往來差異6,862,650.98元全額計提了壞賬準備，并對形成的差異正在進行核對、清理之中。
5、公司的子公司珠海北洋輪船有限公司未進行所得稅匯算清繳，稅務局對珠海北洋輪船有限公司的所得稅進行了審核，尚未出具最終的結果。
6、公司的子公司亞洲之鷹船務有限公司及亞洲先鋒船務有限公司應繳稅金43,770,431.94元，均為公司及下屬貨運代理公司應代扣代繳的稅金。
（十四）、補充資料
1、 合并利潤表附表
報告期利潤 凈資產收益率
全面攤薄 加權平均
2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
主營業務利潤 963.35% 74.43%
營業利潤 123.12% 9.51%
凈利潤 736.22% 56.88%
扣除非經常損益后凈利潤 368.15% 28.44%
報告期利潤 每股收益
全面攤薄 加權平均
2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
主營業務利潤 -0.01 0.15 -0.01 0.15
營業利潤 -0.48 0.02 -0.48 0.02
凈利潤 -0.43 0.12 -0.43 0.12
扣除非經常損益后凈利潤 -0.43 0.06 -0.43 0.06
注：由于2006年度的凈資產為負數，凈利潤等指標也是負數，凈資產收益率無法計算，故均不填列。
2、2006年度非經常性損益扣除項目
非經常性損益項目 金 額
處置除公司產品外的其他資產產生的損益 3,413,042.90
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
各種形式的政府補貼 -
支付或收取并記入當期損益的資產占用費
短期投資損益
委托投資損益
扣除資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 86,198.39
因偶發原因，如因遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
以前年度已經計提各項減值準備的轉回 22,986,216.05
債務重組損益
資產置換損益
交易價格顯示公允交易產生的超過公允價值部分的損益
比較財務報表中會計政策變更對以前期間凈利潤的追溯調整數
中國證監會認定的其他非經常性損益項目① -22,699,888.83
減：所得稅影響數
合計 3,785,568.51
注：①由于本期外匯匯率變化較大致使前期已經專項計提壞賬準備的應收款項余額有較大金額減少，同時形成相應的匯兌損失，專項計提的壞賬準備也相應減少。由于壞賬準備的沖回屬于非經常性損益，根據配比的原則，相關的匯兌損失也應該歸屬于非經常性損益，兩項相抵對當期損益沒有影響。
天津市海運股份有限公司
2006年4月26日
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