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證券簡稱：S*ST圣方 證券代碼：000620 編號：2007—018
黑龍江圣方科技股份有限公司關(guān)于2006年年報對上年度會計差錯更正的的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
一、重大會計差錯更正的原因及說明
本公司于2006年3月20日被牡丹江市中級人民法院裁定進(jìn)入破產(chǎn)還債程序，相關(guān)債權(quán)人在法定期限內(nèi)向法院申報債權(quán)，經(jīng)法院確認(rèn)的債權(quán)金額與本公司賬面記錄存在差異，根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號－－財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的要求及《企業(yè)會計準(zhǔn)則-會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的相關(guān)規(guī)定，本公司對2005年度及以前年度存在的下列重大會計差錯進(jìn)行追溯調(diào)整。
二、重大會計差錯更正事項說明：
（1）預(yù)計負(fù)債調(diào)整事項：
本公司以前年度的擔(dān)保等法律訴訟損失沒有及時記錄在相關(guān)年度，本公司2005年度重新整理了法律訴訟損失資料，按照法律訴訟判決發(fā)生的年度，預(yù)計相應(yīng)的法律訴訟損失，包括本金、違約金、利息等，并記錄在相關(guān)年度。但由于本公司當(dāng)時在預(yù)計相關(guān)負(fù)債時，未與相關(guān)銀行進(jìn)行溝通，未取得完整的確認(rèn)和計量因擔(dān)保訴訟所產(chǎn)生的損失明細(xì)，未能合理預(yù)計損失，本公司所作的估計與當(dāng)時的事實嚴(yán)重不符，本期對此會計差錯進(jìn)行更正并追溯調(diào)整相關(guān)年度，調(diào)增對外擔(dān)保預(yù)計負(fù)債70,915,953.73元，其中調(diào)增2005年度營業(yè)外支出22,264,840.26元，調(diào)增2004年度營業(yè)外支出11,154,307.79元，調(diào)增2004年以前年度營業(yè)外支出37,496,805.68元。
（2）財務(wù)費(fèi)用調(diào)整事項
本公司2005年及以前年度計提銀行借款利息費(fèi)用時，未取得相關(guān)銀行的明細(xì)計息資料，少計利息費(fèi)用10,663,137.12元，本期追溯調(diào)整財務(wù)費(fèi)用，其中調(diào)增2005年度利息費(fèi)用3,973,750.62元，調(diào)增2004年度利息費(fèi)用6,254,031.53元，調(diào)增2004年以前年度利息費(fèi)用435,354.97元。
（3）其他調(diào)整事項
補(bǔ)計少計的債權(quán)款項，調(diào)增2004年度營業(yè)外支出4,983,200元；補(bǔ)記少計的證券交易機(jī)構(gòu)、登記機(jī)構(gòu)費(fèi)用，調(diào)增2004年以前年度管理費(fèi)用279,000元。調(diào)減累計折舊，減少2005年度管理費(fèi)用617,036.27元。
由于更正上述會計差錯，調(diào)減2005年年度凈利潤25,621,554.61元，調(diào)減了2006年年初留存收益86,224,254.58元，其中，未分配利潤調(diào)減86,224,254.58元；利潤分配表2005年年初未分配利潤調(diào)減60,602,699.97元。
1、其他應(yīng)付款
2005.12.31 2004.12.31
95,749,219.99 84,929,032.45
說明：期末余額無欠付持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項。
2、預(yù)提費(fèi)用
項 目 2005.12.31 2004.12.31
借款利息 30,235,927.71 15,884,112.17
說明：期末余額較期初余額大幅增加，主要系本公司生產(chǎn)、銷售停頓，資金緊張，欠付利息所致。
3、預(yù)計負(fù)債
2005.12.31 2004.12.31
項 目
擔(dān)保預(yù)計損失 302,282,267.27 195,028,154.25
訴訟預(yù)計損失 1,500,000.00 --
303,782,267.27 195,028,154.25
說明：
（1）根據(jù)本公司資料記錄，本公司為原控股子公司上海圣方科技有限公司的7,154萬元借款提供擔(dān)保。由于該公司財務(wù)狀況不佳，無力償還借款，上海圣方科技有限公司的資產(chǎn)于2001年12月10日已被上海松江區(qū)人民法院查封，并對查封廠房、土地、機(jī)器設(shè)備、汽車等資產(chǎn)進(jìn)行了拍賣，拍賣價為815萬元。截至2005年12月31日止，對上述擔(dān)保事項，本公司根據(jù)取得的銀行資料，預(yù)計損失90,339,530.35元。
（2）本公司為原控股子公司西安圣方數(shù)碼科技有限責(zé)任公司向中國建設(shè)銀行西安高新技術(shù)開發(fā)區(qū)支行2,900萬元借款提供擔(dān)保，借款到期后，該公司未履行還款義務(wù)。2002年9月28日西安市雁塔區(qū)人民法院向該公司及本公司下達(dá)“（2002）雁經(jīng)督字第118號”《支付令》，并于2003年5月19日向下達(dá)“（2003）雁法民執(zhí)字第341-2號”《執(zhí)行通知》，要求本公司支付借款本息31,156,100.00元，支付執(zhí)行費(fèi)165,791.00元，合計31,321,891.00元。截至2005年12月31日止，對上述擔(dān)保事項，本公司根據(jù)法院、銀行資料，預(yù)計損失38,119,713.18元。
（3）本公司為西安青華專修學(xué)院向西安市商業(yè)銀行鐘樓支行借款人民幣2,650萬元提供擔(dān)保，借款期限為2001年6月至2002年6月。擔(dān)保期限為2002年6月至2004年6月，該擔(dān)保尚未履行。由于西安青華專修學(xué)院借款到期未履行償債義務(wù)，該行申請強(qiáng)制執(zhí)行。2005年5月8日陜西省西安市中級人民法院下達(dá)(2002)西證執(zhí)字第043號《執(zhí)行通知書》，裁定西安青華專修學(xué)院償還鐘樓支行借款本息2,650萬元人民幣，并交納案件執(zhí)行費(fèi)295.35萬元；本公司對上述款項承擔(dān)連帶責(zé)任。因西安青華專修學(xué)院學(xué)院、本公司無可供執(zhí)行財產(chǎn)，2002年12月3日陜西省西安市中級人民法院下達(dá)（2002）西證執(zhí)字第043-1號民事裁定書，裁定中止執(zhí)行，待中止的情形消失后再恢復(fù)執(zhí)行。 2005年7月14日陜西省西安市中級人民法院下達(dá)（2002）西證執(zhí)字第043號《限期履行通知書》，限期西安青華專修學(xué)院償還借款本金2,650萬元、利息7,482,732.70元，本公司承擔(dān)連帶責(zé)任。截至2005年12月31日止，對上述擔(dān)保事項，本公司根據(jù)法院、銀行資料，預(yù)計損失36,359,509.20元。
（4）本公司為深圳市中科德實業(yè)發(fā)展有限公司在華夏銀行深圳分行海外聯(lián)誼大廈支行辦理承兌匯票人民幣2,000萬元提供擔(dān)保,期限自2001年4月24日至2002年4月23日，深圳市中科德實業(yè)發(fā)展有限公司為本公司提供了反擔(dān)保，該擔(dān)保尚未履行。2004年1月深圳市中級人民法院下達(dá)（2004）深中法民二初字第12號《通知書》，要求本公司與深圳市中科德實業(yè)發(fā)展有限公司因與華夏銀行深圳分行海外聯(lián)誼大廈支行2,000萬元受信額度合同糾紛一案于2004年3月4日出庭交換證據(jù)，2004年6月21日廣東省深圳市中級人民法院下達(dá)“（2004）深中法民二初字第12號”《民事判決書》，裁決深圳市中科德實業(yè)發(fā)展有限公司應(yīng)于判決生效之日起15日內(nèi)向華夏銀行深圳分行海外聯(lián)誼大廈支行支付15墊款本金人民幣19,549,961.80元和利息人民幣5,931,078.98元，本公司負(fù)有連帶清償責(zé)任。截至2005年12月31日止，對上述擔(dān)保事項，本公司根據(jù)法院、銀行資料，預(yù)計損失30,111,105.35元。
（5）本公司為深圳市中科德實業(yè)發(fā)展公司在廣東發(fā)展銀行深圳分行南園支行借款人民幣3,200萬元提供擔(dān)保,期限自2003年5月20日至2004年5月20日；由于中科德公司未按借款合同約定按期支付利息。2005年4月26日廣東省深圳市中級人民法院下達(dá)（2005）深中法立裁字第131號《民事裁定書》，裁定凍結(jié)深圳市中科德實業(yè)發(fā)展公司及本公司銀行存款，查封、扣押深圳市中科德實業(yè)發(fā)展公司及本公司其他可供執(zhí)行的財產(chǎn)（以3，200萬元為限）。截至2005年12月31日止，對上述擔(dān)保事項，本公司根據(jù)法院、銀行資料，預(yù)計損失40,734,943.21元。
（6）石化廠為黑龍江省石油天然氣開發(fā)總公司在中國銀行哈爾濱分行借款600萬美元提供擔(dān)保，期限自1994年6月14日至1999年6月14日，截至2004年12月31日止，擔(dān)保余額為人民幣2，000萬元。年3月4日，黑龍江省高級人民法院下達(dá)（2003）黑高商初字第43號《民事判決書》，判決黑龍江省石油天然氣開發(fā)總公司于本判決生效十日內(nèi)，償還中國東方資產(chǎn)管理公司哈爾濱辦事處2003年6月30日前的借款本息2,993,566.20美元，石化廠對上述款項承擔(dān)連帶清償責(zé)任。截至2005年12月31日止，對上述擔(dān)保事項，本公司根據(jù)法院、銀行資料，預(yù)計 損失24,950,286.95元。
（7）本公司為深圳市方正東訊科技有限公司（原深圳市中業(yè)億通科技有限公司）向華夏銀行廣州分行借款2,000萬元提供擔(dān)保，擔(dān)保期 限為2004年3月1日至2005年9月，該擔(dān)保尚未履行。2005年9月20日華夏銀行廣州分行向廣州市中級人民法院起訴，訴訟請求依法判令深圳市方正東訊科技有限公司償還借款本金人民幣2,000萬元、利息及復(fù)利人民幣727,595.22元，貸款本息合計20,727,595.22元，并請求判令本公司對上述債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。截至2005年12月31日止，對上述擔(dān)保事項，本公司根據(jù)法院、銀行資料，預(yù)計損失21,208,104.96元。
（8）石化廠為牡丹江家用電器經(jīng)銷公司向中國工商銀行牡丹江市信貸部1,947萬元借款提供擔(dān)保，其中：400萬元借款擔(dān)保期限自2000年3月至2000年10月；300萬元借款擔(dān)保期限自2000年4月至2001年1月；300萬元借款擔(dān)保期限自2006年6月至2001年2月；177萬元借2000款擔(dān)保期限自2000年6月至2001年3月；400萬元借款擔(dān)保期限自4年8月至2001年7月；200萬元借款擔(dān)保期限自2000年8月至2001年8月；80萬元借款擔(dān)保期限自2000年9月至2001年7月。截至2005年12月31日止，對上述擔(dān)保事項，本公司根據(jù)法院、銀行資料，預(yù)計損失20,459,074.07元。
（9）本公司于2005年4月16日收到山東省肥城市人民法院（2002）肥破執(zhí)字第8-2號民事裁定書：因肥城市磷銨廠破產(chǎn)還債清算組與牡丹江市化肥廠一案，牡丹江市化肥廠未履行義務(wù)，被強(qiáng)制執(zhí)行，在執(zhí)行過2001程中牡丹江市化肥廠向法院提出該廠由牡丹江化工二廠和牡石化（年更名為黑龍江圣方科技股份公司）出資組建，牡石化出資150萬元。法院裁定追加本公司為被執(zhí)行人，認(rèn)定牡石化抽逃資金并在抽逃資金150萬元范圍內(nèi)對肥城市磷銨廠破產(chǎn)還債清算組承擔(dān)清償責(zé)任。對上述事項，本公司根據(jù)法院資料，本期預(yù)計損失150萬元。
資產(chǎn)負(fù)債表（調(diào)整前）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
資 產(chǎn) 附注 2005年12月31日 2004年12月31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 六、1 3,231,075.78 9,017,327.88
短期投資
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收賬款 六、2 2,042,103.52 10,664,122.94
其他應(yīng)收款 六、3 48,470,057.83 234,567,493.34
預(yù)付賬款 六、4 702,868.66 759,081.40
應(yīng)收補(bǔ)貼款
存貨 六、5 23,531,326.66 54,296,209.57
待攤費(fèi)用 六、6 146,043.99 871,571.25
一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 78,123,476.44 310,175,806.38
長期投資：
長期股權(quán)投資 六、7 5,598,289.42 5,990,218.03
長期債權(quán)投資
長期投資合計 5,598,289.42 5,990,218.03
固定資產(chǎn)：
固定資產(chǎn)原價 六、8 323,006,338.17 315,306,336.09
減：累計折舊 六、8 152,636,769.20 141,230,918.14
固定資產(chǎn)凈值 170,369,568.97 174,075,417.95
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 六、8 12,316,384.28 12,316,384.28
固定資產(chǎn)凈額 158,053,184.69 161,759,033.67
工程物資
在建工程 六、9 0.00 2,263,725.00
固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)合計 158,053,184.69 164,022,758.67
無形及其他資產(chǎn)：
無形資產(chǎn)
長期待攤費(fèi)用
其他長期資產(chǎn)
無形及其他資產(chǎn)合計
遞延稅項：
遞延稅款借項
資產(chǎn)總計 241,774,950.55 480,188,783.08
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）（調(diào)整前）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
負(fù)債及所有者權(quán)益 附注 2005年12月31日 2004年12月31日
流動負(fù)債：
短期借款 六、10 70,867,000.00 100,057,000.00
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 六、11 35,818,917.29 6,166,868.68
預(yù)收賬款 六、12 24,035,968.98 42,747,498.30
應(yīng)付工資 六、13 3,866,678.42 3,871,328.42
應(yīng)付福利費(fèi) 628,026.36 563,903.24
應(yīng)付股利
應(yīng)交稅金 六、14 37,052,312.37 16,358,361.58
其他應(yīng)交款 六、15 1,917,574.33 901,563.24
其他應(yīng)付款 六、16 90,487,019.99 79,666,832.45
預(yù)提費(fèi)用 六、17 19,572,790.59 9,194,725.67
預(yù)計負(fù)債 六、18 232,866,313.54 146,377,040.78
一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 六、19 60,557,524.72 21,557,524.72
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 577,670,126.59 427,462,647.08
長期負(fù)債：
長期借款 六、20 61,000,000.00 100,000,000.00
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項應(yīng)付款
其他長期負(fù)債
長期負(fù)債合計 61,000,000.00 100,000,000.00
遞延稅項：
遞延稅款貸項
負(fù)債合計 638,670,126.59 527,462,647.08
少數(shù)股東權(quán)益
股東權(quán)益：
股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00
資本公積 六、22 238,730,540.33 238,730,540.33
盈余公積 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60
其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77
未分配利潤 六、24 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93
股東權(quán)益 -396,895,176.04 -47,273,864.00
負(fù)債和股東權(quán)益總計 241,774,950.55 480,188,783.08
利潤及利潤分配表（調(diào)整前）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
項 目 附注 2005年度 2004年度
一、主營業(yè)務(wù)收入 六、25 281,783,204.11 775,062,028.52
減：主營業(yè)務(wù)成本 267,553,431.62 708,738,648.68
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 六、26 14,431,654.67 49,348,675.82
二、主營業(yè)務(wù)利潤 -201,882.18 16,974,704.02
加：其他業(yè)務(wù)利潤 六、27 271,004.16 214,088.29
減：營業(yè)費(fèi)用 1,889,788.58 5,009,875.64
管理費(fèi)用 227,409,495.36 71,929,034.68
財務(wù)費(fèi)用 六、28 14,861,052.65 11,653,770.94
三、營業(yè)利潤 -244,091,214.61 -71,403,888.95
加：投資收益 六、29 148,071.39 -12,319,650.29
補(bǔ)貼收入 六、30 0.00 1,402,000.00
營業(yè)外收入 六、31 261,018.55 256,687.46
減：營業(yè)外支出 六、32 105,939,187.37 39,678,112.86
四、利潤總額 -349,621,312.04 -121,742,964.64
減：所得稅
減：少數(shù)股東損益
五、凈利潤 -349,621,312.04 -121,742,964.64
加：年初未分配利潤 -673,507,378.93 -551,764,414.29
其他轉(zhuǎn)入
六、可供分配的利潤 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93
減：提取法定盈余公積
提取法定公益金
七、可供股東分配的利潤 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
八、未分配利潤 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93
補(bǔ)充資料：
項 目 2005年度 2004年度
1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 811,503.69 182,520.48
2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失
3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額
4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額 -74,284,943.96
5、債務(wù)重組損失
6、其他
現(xiàn)金流量表（調(diào)整前）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
項 目 附注 金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 148,767,569.64
收到的稅費(fèi)返還
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 六、33 11,396,558.39
現(xiàn)金流入小計 160,164,128.03
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 74,686,027.38
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 22,481,427.19
支付的各項稅費(fèi) 4,031,432.61
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 六、34 33,063,624.77
現(xiàn)金流出小計 134,262,511.95
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25,901,616.08
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 300,000.00
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 240,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 224,016.00
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 六、35 31,623.59
現(xiàn)金流入小計 795,639.59
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 1,053,614.49
投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 1,053,614.49
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -257,974.90
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金 9,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 9,000,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 38,190,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 2,228,683.33
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 11,209.95
現(xiàn)金流出小計 40,429,893.28
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -31,429,893.28
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -5,786,252.10
現(xiàn)金流量表（續(xù)）（調(diào)整前）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
項 目 附注 金額
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 -349,621,312.04
加：少數(shù)股東本期收益
計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 198,603,244.75
固定資產(chǎn)折舊 11,978,377.77
無形資產(chǎn)攤銷
長期待攤費(fèi)用攤銷
待攤費(fèi)用減少（減：增加） 725,527.26
預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 568,200.51
固定資產(chǎn)報廢損失
財務(wù)費(fèi)用 14,861,052.65
投資損失（減：收益） -148,071.39
遞延稅款貸項（減：借項）
存貨的減少（減：增加） 20,608,596.46
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） 3,020,737.42
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 38,815,989.93
預(yù)計負(fù)債 86,489,272.76
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25,901,616.08
二、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 3,231,075.78
減：現(xiàn)金的期初余額 9,017,327.88
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -5,786,252.10
資產(chǎn)負(fù)債表（調(diào)整后）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
資 產(chǎn) 附注 2005年12月31日 2004年12月31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 3,231,075.78 9,017,327.88
短期投資
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收賬款 2,042,103.52 10,664,122.94
其他應(yīng)收款 48,470,057.83 234,567,493.34
預(yù)付賬款 702,868.66 759,081.40
應(yīng)收補(bǔ)貼款
存貨 23,531,326.66 54,296,209.57
待攤費(fèi)用 146,043.99 871,571.25
一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 78,123,476.44 310,175,806.38
長期投資：
長期股權(quán)投資 5,598,289.42 5,990,218.03
長期債權(quán)投資
長期投資合計 5,598,289.42 5,990,218.03
固定資產(chǎn)：
固定資產(chǎn)原價 323,006,338.17 315,306,336.09
減：累計折舊 152,019,732.93 141,230,918.14
固定資產(chǎn)凈值 170,986,605.24 174,075,417.95
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 12,316,384.28 12,316,384.28
固定資產(chǎn)凈額 158,670,220.96 161,759,033.67
工程物資
在建工程 0.00 2,263,725.00
固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)合計 158,670,220.96 164,022,758.67
無形及其他資產(chǎn)：
無形資產(chǎn)
長期待攤費(fèi)用
其他長期資產(chǎn)
無形及其他資產(chǎn)合計
遞延稅項：
遞延稅款借項
資產(chǎn)總計 242,391,986.82 480,188,783.08
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）（調(diào)整后）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
負(fù)債及所有者權(quán)益 附注 2005年12月31日 2004年12月31日
流動負(fù)債：
短期借款 70,867,000.00 100,057,000.00
應(yīng)付票據(jù) 0.00 0.00
應(yīng)付賬款 35,818,917.29 6,166,868.68
預(yù)收賬款 24,035,968.98 42,747,498.30
應(yīng)付工資 3,866,678.42 3,871,328.42
應(yīng)付福利費(fèi) 628,026.36 563,903.24
應(yīng)付股利 0.00 0.00
應(yīng)交稅金 37,052,312.37 16,358,361.58
其他應(yīng)交款 1,917,574.33 901,563.24
其他應(yīng)付款 三、1 95,749,219.99 84,929,032.45
預(yù)提費(fèi)用 三、2 30,235,927.71 15,884,112.17
預(yù)計負(fù)債 三、3 303,782,267.27 195,028,154.25
一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 60,557,524.72 21,557,524.72
其他流動負(fù)債 0.00
流動負(fù)債合計 664,511,417.44 488,065,347.05
長期負(fù)債：
長期借款 61,000,000.00 100,000,000.00
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項應(yīng)付款
其他長期負(fù)債
長期負(fù)債合計 61,000,000.00 100,000,000.00
遞延稅項：
遞延稅款貸項
負(fù)債合計 725,511,417.44 588,065,347.05
少數(shù)股東權(quán)益
股東權(quán)益：
股本 311,627,040.00 311,627,040.00
資本公積 238,730,540.33 238,730,540.33
盈余公積 75,875,934.60 75,875,934.60
其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77
未分配利潤 (1,109,352,945.55) (734,110,078.90)
股東權(quán)益 (483,119,430.62) (107,876,563.97)
負(fù)債和股東權(quán)益總計 242,391,986.82 480,188,783.08
利潤及利潤分配表（調(diào)整前）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
項 目 附注 2005年度 2004年度
一、主營業(yè)務(wù)收入 281,783,204.11 775,062,028.52
減：主營業(yè)務(wù)成本 267,553,431.62 708,738,648.68
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 14,431,654.67 49,348,675.82
二、主營業(yè)務(wù)利潤 (201,882.18) 16,974,704.02
加：其他業(yè)務(wù)利潤 271,004.16 214,088.29
減：營業(yè)費(fèi)用 1,889,788.58 5,009,875.64
管理費(fèi)用 226,792,459.09 71,929,034.68
財務(wù)費(fèi)用 三、4 18,834,803.27 17,907,802.47
三、營業(yè)利潤 (247,447,928.96) (77,657,920.48)
加：投資收益 148,071.39 (12,319,650.29)
補(bǔ)貼收入 0.00 1,402,000.00
營業(yè)外收入 261,018.55 256,687.46
減：營業(yè)外支出 三、5 128,204,027.63 55,815,620.65
四、利潤總額 (375,242,866.65) (144,134,503.96)
減：所得稅
減：少數(shù)股東損益
五、凈利潤 (375,242,866.65) (144,134,503.96)
加：年初未分配利潤 (734,110,078.90) (589,975,574.94)
其他轉(zhuǎn)入
六、可供分配的利潤 (1,109,352,945.55) (734,110,078.90)
減：提取法定盈余公積
提取法定公益金
七、可供股東分配的利潤 (1,109,352,945.55) (734,110,078.90)
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
八、未分配利潤 (1,109,352,945.55) (734,110,078.90)
補(bǔ)充資料：
項 目 2005年度 2004年度
1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 811,503.69 182,520.48
2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失
3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額
4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額 (74,284,943.96)
5、債務(wù)重組損失
6、其他
現(xiàn)金流量表（調(diào)整后）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
項 目 附注 金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 148,767,569.64
收到的稅費(fèi)返還
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 11,396,558.39
現(xiàn)金流入小計 160,164,128.03
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 74,686,027.38
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 22,481,427.19
支付的各項稅費(fèi) 4,031,432.61
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 33,063,624.77
現(xiàn)金流出小計 134,262,511.95
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25,901,616.08
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 300,000.00
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 240,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈
額 224,016.00
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 31,623.59
現(xiàn)金流入小計 795,639.59
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 1,053,614.49
投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 1,053,614.49
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (257,974.90)
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金 9,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 9,000,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 38,190,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 2,228,683.33
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 11,209.95
現(xiàn)金流出小計 40,429,893.28
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (31,429,893.28)
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 (5,786,252.10)
現(xiàn)金流量表（續(xù)）（調(diào)整后）
編制單位:黑龍江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣
項 目 附注 金額
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 (375,242,866.65)
加：少數(shù)股東本期收益
計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 198,603,244.75
固定資產(chǎn)折舊 11,361,341.50
無形資產(chǎn)攤銷
長期待攤費(fèi)用攤銷
待攤費(fèi)用減少（減：增加） 725,527.26
預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 568,200.51
固定資產(chǎn)報廢損失
財務(wù)費(fèi)用 18,834,803.27
投資損失（減：收益） (148,071.39)
遞延稅款貸項（減：借項）
存貨的減少（減：增加） 20,608,596.46
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） 3,020,737.42
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 38,815,989.93
預(yù)計負(fù)債 108,754,113.02
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25,901,616.08
二、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 3,231,075.78
減：現(xiàn)金的期初余額 9,017,327.88
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 (5,786,252.10)
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