|
廣東科龍電器股份有限公司重大會計差錯更正公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
一、公司董事會和管理層對更正事項的性質及原因的說明
本公司2006年已經重新接收本公司之控股子公司江西科龍實業發展有限公司「江西科龍」，對江西科龍的資產和帳務進行了清理,對存貨、固定資產以及在建工程計提了相應的減值；本公司2006年度重新清理了本公司的內部往來款項，并做了相應的調整和修改，因此在編制上年度與本年度可比的會計報表時，本公司更正了上述重大會計差錯。
二、更正事項對本公司財務狀況和經營成果的影響及更正后的財務指標
此次調整具體調整項目為：
單位：元
調整項目 2005年度凈利潤 2005年年初未分配利潤
影響 影響
虛增主營業務成本 － 17,236,029.67
應計未計營業外支出 (8,136,360.44) －
應計未計管理費用 (15,785,669.85) (11,538,515.85)
合計 (23,922,030.29) 5,697,513.82
對于上述調整，本公司董事會和管理層特將相關情況說明如下：
1、應計未計營業外支出
本公司子公司江西科龍部分設備及在建工程2005年度已經無使用價值，由于本公司新管理層2005年無法管理江西科龍，2006年清查時發現，在2005年度應計未計提固定資產及在建工程減值準備8,136,360.44元。其中應計未計在建工程減值準備4,825,635.98元，應計未計固定資產減值準備3,310,724.46元。
上述會計差錯對2005年度財務報表的影響為調減2005年度凈利潤8,136,360.44元。
2、虛增主營業務成本
于2006年本公司對以前年度的帳冊清查時發現，由于以前年度本公司內部銷售的往來結轉及財務核算不規范，2004年度及以前年度共虛增主營業務成本17,236,029.67元。其中，空調產品虛增主營業務成本10,194,418.60元，冰箱產品虛增主營業務成本7,952,178.76元，對其他方共虛減910,567.69元。
上述會計差錯對2005年度財務報表的影響為調增2005年度年初未分配利潤17,236,029.67元。
3、應計未計管理費用
如上所述，于2005年本公司新管理層無法管理江西科龍，2006年對江西科龍資產清查時發現，本公司子公司江西科龍部分原材料2005年度已經無使用價值，在2005年度應計未計提存貨跌價準備15,785,669.85元，導致2005年應計未計管理費用15,785,669.85元。
上述會計差錯對2005年度財務報表的影響為調減2005年度凈利潤15,785,669.85元。
由于以前年度本公司往來核算不規范，導致內部往來核對不符。經清查，因各公司內部往來之間應收款虛掛導致2004年及以前年度應計未計損失6,846,142.10元。同時，對合肥維希、江西科盛、廣東格林柯爾、武漢長榮電器公司四家"格林柯爾系公司及特定第三方"（具體定義見財務報表注釋）清查后，發現虛掛應收款7,049,900元，導致2004年及以前年度應計未計損失7,049,900元。另外，核查發現，2004年本公司之子公司廣東珠江冰箱有限公司多計提董事會經費2,357,526.25元，使2004年多計管理費用2,357,526.25元。
上述會計差錯對2005年度財務報表的影響為調減年初未分配利潤11,538,515.85元。
三、更正后經審計的年度財務報表及更正事項的相關財務報表附注以及出具審計報告的會計師事務所名稱
本公司根據以上方法更正會計差錯后的2006年財務報告已經過深圳大華天誠會計師事務所的審計，并出具了保留意見的審計報告，同時出具了《關于對廣東科龍電器股份有限公司重大會計差錯更正的專項說明》。更正會計差錯后的2005年、2006年財務指標及審計意見全文詳情請見本公司同日在巨潮資訊網www.cninfo.com.cn「網站」、境內《證券時報》、《中國證券報》及香港《China Daily》、《香港商報》上披露的本公司2006年年度報告及其摘要所對應的相關披露,相應會計報表附注詳情則可參閱同日在網站、境內《證券時報》和《中國證券報》上的相應披露。
2007年4月26日召開的公司第六屆董事會2007年第三次會議已審議同意對以上重大會計差錯進行更正。
特此公告。
廣東科龍電器股份有限公司
董事會
2007年4月26日
|
|
|
