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新浪財經

紫光股份(000938)第三屆董事會第二十一次會議決議公告

http://www.sina.com.cn 2007年04月27日 09:56 中國證券網
紫光股份有限公司第三屆董事會第二十一次會議決議公告

本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
紫光股份有限公司（以下簡稱“公司”）第三屆董事會第二十一次會議，于2007年4月17日以書面方式發出通知，于2007年4月25日在紫光大樓一層116會議室召開。會議應到董事6名實到6名，符合《紫光股份有限公司章程》的規定，3名監事及董事會秘書列席了會議。
經審議、逐項表決，會議以6票全票贊成，做出如下決議：
一、通過公司《2007年第一季度季度報告》全文
二、通過關于為執行新會計準則而作的相關會計政策、會計估計變更的議案
根據財政部2006年2月15日發布的財會【2006】3號《關于印發<企業會計準則第1號－存貨>等38項具體準則的通知》的規定，自2007年1月1日起，公司開始執行新的會計準則。根據公司自身的經營情況及行業特點，執行新會計準則后可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響主要有：1、根據新《企業會計準則第2號－長期股權投資》的規定，公司會將現行政策下對子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算，將會減少母公司投資收益，對合并報表無影響。2、根據《企業會計準則第6號－無形資產》的規定，企業內部研究開發項目的支出，應當區分研究階段支出與開發階段支出。按照新會計準則，研究階段的支出，應當于發生時計入當期損益；開發階段的支出，符合一定的條件可確認為無形資產，予以資本化。3、根據新《企業會計準則第9號－職工薪酬》的規定，公司將現行政策下按工資總額的14%計提的福利費變更為不再按工資總額計提福利費，在實際發生時據實列支，此變更將影響當期損益和股東權益。4、根據《企業會計準則第16號－政府補助》的規定，公司收到的政府補助，應當區分與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助后，將與資產相關的政府補助計入遞延收益分期計入損益、將與收益相關的政府補助直接計入當期損益。5、根據《企業會計準則第17號－借款費用》的規定，公司資本性支出利息資本化由原來的為購建固定資產達到預定可使用狀態前而發生的專門借款方可資本化，改變為不再嚴格限定是否為專門借款，只要為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的借款，包括專門借款和一般流動性借款，符合條件的借款費用均可資本化。同時資本化范圍變更為全部需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、存貨等。6、根據《企業會計準則第18號－所得稅》的規定，公司將現行政策下的應付稅款法變更為資產負債表日債務法，此變更將會影響公司的當期會計所得稅費用，從而影響公司的當期利潤和股東權益。
另外，公司將根據未來業務發展涉及的會計準則及財政部對新會計準則的進一步解釋，相應調整公司的主要會計政策和會計估計。
三、通過關于前次募集資金之剩余資金用于補充公司流動資金的議案
該項議案的具體內容請詳見與本公告同日刊登的《關于變更募集資金用途的公告》。
該議案需經股東大會審議通過，公司將提供網絡投票表決方式。
四、通過關于公司為控股子公司紫光數碼有限公司提供擔保的議案
該項議案的具體內容請詳見與本公告同日刊登的《關于公司為控股子公司紫光數碼有限公司提供擔保的公告》。
該議案需經2006年度股東大會審議通過。
五、通過關于公司2006年度股東大會召開時間和會議議題的議案
紫光股份有限公司
董事會
2007年4月27日

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